FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1-mar 1105 Caja $ 28.000.000
1-mar 1524 Equipo de Oficina $ 1.500.000
1-mar 154005 Vehículo $ 33.000.000
1-mar terrenos $ 75.000.000
1-mar 3115 Aportes sociales $ 137.500.000
$ 137.500.000 $ 137.500.000
- Los socios realizaron aportes para la construcción de la empresa dicha cifra se
registran como activos teniendo su partida doble con la cuenta de patrimonio de
aportes sociales.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
3-mar 519525 Elementos de aseo y cafetería $ 5.750.000
3-mar 1110 Banco $ 2.760.000
3-mar 2335 Costos y gastos por pagar $ 2.990.000
$ 5.750.000 $ 5.750.000
- los artículos de aseo y cafetería adquiridos a la hora de la compra lo registramos
como un gasto teniendo en cuenta que estos elementos no pertenecen a la
actividad comercial de la empresa, su partida doble se acredita en los bancos y
costos y gastos por pagar.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
5-mar 154005 Vehículo $ 67.320.000
5-mar 1105 Caja $ 15.483.600
5-mar 1110 Banco $ 14.810.400
5-mar 2335 Costos y gastos por pagar $ 37.026.000
$ 67.320.000,0 $ 67.320.000,0
- A la hora de comprar un vehículo para la empresa queda anotado como un activo
teniendo a su contrapartida la forma de pago a 3partes caja, banco y a crédito este
último como una deuda a la compañía
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
7-mar 210510 pagare $ 54.829.480
7-mar 1110 banco $ 53.860.000
7-mar 530505 gasto bancario $ 969.480
$ 54.829.480 $ 54.829.480
- un crédito bancario es un pasivo ya que este representa una deuda adquirida por
la empresa y se acredita porque el dinero está ingresando en su contrapartida se
registra y se debita por su medio de pago porque está saliendo el dinero.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
9-mar 1504 Terreno $ 31.820.000
9-mar 1516 Edificación $ 54.180.000
9-mar 3115 Aportes sociales $ 86.000.000
$ 86.000.000 $ 86.000.000
- se acreditan los aportes sociales, teniendo su contrapartida el aporte del edificio
por lo que este es un activo porque se registra como un bien de la empresa.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
11-mar 1305 Cliente $ 6.307.200
11-mar 1110 Banco $ 2.452.800
11-mar 4220 Arrendamientos $ 8.760.000
$ 8.760.000 $ 8.760.000
- teniendo el pago del arrendamiento, se registra como un ingreso que se acredita
por lo que este es un dinero que está ingresando a la empresa.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
13-mar 519530 Papelería, útiles y fotocopias $ 5.340.000
13-mar 1105 Caja $ 1.335.000
13-mar 1110 Banco $ 1.869.000
13-mar 2335 Costos y gastos por pagar $ 2.136.000
$ 5.340.000 $ 5.340.000
- Al comprar papelería esto lo colocamos como un gasto, por lo que esto no
pertenece a la actividad mercantil de la empresa, se debita el IVA por la compra y
su partida doble se acredita en los bancos, pago a créditos.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
15-mar 1105 Caja $ 4.500.000
15-mar 4230 Honorarios $ 4.500.000
$ 4.500.000 $ 4.500.000
- una vez registrado el pago del arrendamiento como un ingreso el cual se acredita
porque es un dinero que está ingresando a la empresa.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
17-mar 1528 Equipo de computación $ 4.521.008
17-mar 1110 Banco $ 2.690.000
17-mar 2335 costos y gastos por pagar $ 2.531.675
17-mar 2408 impuestos sobre ventas $ 858.992
17-mar 236540 retención por compras $ 158.325
$ 5.380.000 $ 5.380.000
- A la hora de la compra de los 4 equipos para el uso por parte de la empresa, esto
lo conectamos con los activos, el IVA por compra este se debita donde su partida
doble se acredita en los bancos, retenciones y pagos a créditos.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
18-mar 152405 Muebles y enseres $ 3.567.000
18-mar 1110 Banco $ 3.567.000
$ 3.567.000 $ 3.567.000
- una vez registrada la compra de los muebles esto es un activo para la empresa por
lo cual se debita, su contrapartida se acredita por el método de pago por
transferencia que utilizo.
