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Presupuesto Operativo Detallado 2023

El documento presenta el presupuesto operativo de una empresa para los meses 1, 2 y 3. Incluye presupuestos de ventas, producción, materia prima, mano de obra, costos indirectos, costo de ventas, gastos de ventas, gastos de administración y resultados. El presupuesto muestra las ventas proyectadas, costos de producción, gastos y una ganancia neta de S/ 454,007.

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Presupuesto Operativo Detallado 2023

El documento presenta el presupuesto operativo de una empresa para los meses 1, 2 y 3. Incluye presupuestos de ventas, producción, materia prima, mano de obra, costos indirectos, costo de ventas, gastos de ventas, gastos de administración y resultados. El presupuesto muestra las ventas proyectadas, costos de producción, gastos y una ganancia neta de S/ 454,007.

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PRESUPUESTO OPERATIVO

1. PRESUPUESTO DE VENTAS
Conceptos Mes 1 Mes 2
Unidades por vender 1,100 1,210
Valor Unitario S/ 500 S/ 500
Total Ingresos S/ 550,000 S/ 605,000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Conceptos Mes 1 Mes 2
Unidades por vender 1,100 1,210
Nivel de inventario Final (mínimo) 220 242
Nivel de inventario Inicial 300 220
Unidades a Producir 1,020 1,232

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA


Conceptos Mes 1 Mes 2
Unidades a Producir 1,020 1,232
Costo Unitario Materia Prima S/ 200 S/ 200
Costo Total Materia Prima S/ 204,000 S/ 246,400

4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


Conceptos Mes 1 Mes 2
Unidades a Producir 1,020 1,232
Costo Unitario Mano de Obra S/ 84.75 S/ 84.75
Costo Total Mano de Obra S/ 86,445 S/ 104,412

5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS


Conceptos Mes 1 Mes 2
Unidades a Producir 1,020 1,232
Tasa unica aplicación S/ 50.00 S/ 50.00
Costo Total Mano de Obra S/ 51,000 S/ 61,600

Total Costo Producción S/ 341,445 S/ 412,412


6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Conceptos Mes 1 Mes 2
Costo Total Producción S/ 341,445 S/ 412,412
Inventario inicial S/ 94,650 S/ 72,682
Inventario Final S/ 72,682 S/ 82,901
Costo de ventas Presupuestado S/ 363,413 S/ 402,193

7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


Conceptos Mes 1 Mes 2
personal de Ventas S/ 2,790 S/ 2,790
Fletes de distribución S/ 40,000 S/ 42,000
Manejo de redes sociales S/ 750 S/ 750
Total Gastos Ventas S/ 43,540 S/ 45,540

8. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


Conceptos Mes 1 Mes 2
Otros gasto personal apoyo S/ 5,410 S/ 5,410
Servicios Básicos S/ 1,200 S/ 1,260
Honorarios varios S/ 1,000 S/ 1,000
Total Gastos AdministraciónVenta S/ 7,610 S/ 7,670

9. PRESUPUESTO DE RESULTADOS
Conceptos
Ventas S/ 1,820,500 Presupuesto 1
Costo de ventas S/ 1,207,460 Presupuesto 6 (MP, MO, CI)
Ganancia Bruta S/ 613,040
Gastos Ventas S/ 136,020 Presupuesto 7
Gastos Administración S/ 23,013 Presupuesto 8
Ganancia Operativa S/ 454,007 G. Bruta - G. V. y G. A
Ingresos financieros S/ -
Gastos Financieros S/ -
Otros Ingresos S/ -
Otros Egresos S/ -
Ganancia Neta S/ 454,007 G. Operativa + IF - GF + OI - OE
Mes 3 Total
1,331 3,641
S/ 500 S/ 500
S/ 665,500 S/ 1,820,500

Mes 3 Total
1,331 3,641 1210 1210
266 242 -242
242 -220 220
1,355 3,607 1232 1188

Mes 3 Total
1,355 3,607
S/ 200 S/ 200
S/ 271,040 S/ 721,440

Mes 3 Total
1,355 3,607
S/ 84.75 S/ 84.75
S/ 114,853 S/ 305,710

Mes 3 Total
1,355 3,607
S/ 50.00 S/ 50.00
S/ 67,760 S/ 180,360

S/ 453,653 S/ 1,207,510
Mes 3 Total
S/ 453,653 S/ 1,207,510
S/ 82,901
S/ 93,984 S/ 50
S/ 442,570 S/ 1,207,460

Mes 3 Total
S/ 2,790 S/ 8,370
S/ 43,400 S/ 125,400
S/ 750 S/ 2,250
S/ 46,940 S/ 136,020

Mes 3 Total
S/ 5,410 S/ 16,230
S/ 1,323 S/ 3,783
S/ 1,000 S/ 3,000
S/ 7,733 S/ 23,013

6 (MP, MO, CI)

+ IF - GF + OI - OE

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