Ecole supérieure privée d’ingénieures et de technologie

Rapport de stage Ingénieur

Au sein de la banque internationale arabe
de Tunisie
.

Agence Sousse Khezema -16-

Réalisé par : Yasser Sassi

Encadrante : Mme Rym Ben Ayed
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Sommaire

chapitre 1 : Présentation de La Banque Internationale Arabe de Tunisie …………………………………………0

1.Historique et stratégie de la BIAT………………………………………………………………………………………………………..3

2.Les filiales du groupe BIAT…………………………………………………………………………………………….9

3. Les produits et les services de la BIAT……………………………………………………………………………….11

4.Déroulement du stage ……………………………………………………………………………………………………12

chapitre 2 :la numérisation dans le secteur bancaire…………………………………………………………………………………16

1. la numérisation dans le secteur bancaire………………………………………………………………….....……………………….17

2.Aspect de la numérisation au sein de la BIAT…………………………………………………………………………….………...19

3. LES PRINCIPAUX SERVICES EN LIGNE OFFERT PAR LA BIAT…………………………………………..20

CHAPITRE 3 :L’étude de risque de crédit : ……………………………………………………………………………………………..21

1 LES RISQUES BANCAIRES ………………………………………………………………………………………………22

2.EVALUATION DU RISQUE DE CRÉDIT……………………………………………………………………….………..24

3. COUVERTURE CONTRE LE RISQUE DE CRÉDIT……………………………………………………………………26

4. Les instruments de couverture……………………………………………………………………………………………………………27

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Chapitre 1 : présentation de La Banque Internationale
Arabe de Tunisie

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Introduction

Ce chapitre présente brièvement la Banque tunisienne internationale arabe (BIAT),

une institution financière de premier plan en Tunisie, en mettant l'accent sur son histoire, ses
filiales et le déroulement d'un stage au sein dans cette organisation. La BIAT a une longue
histoire et une bonne réputation en tant qu'acteur important du secteur bancaire tunisien. Afin
de mieux éclairer notre présentation, nous abordons ce premier chapitre par une présentation
générale de la BIAT, et leurs produits et services ainsi que les tâches effectuées.

1. HISTORIQUE ET STRATÉGIE DE LA BIAT

1.1. Historique et actionnariat
Le 24 février 2005, la BIAT a fêté ses trente années d’existence.

Créée suite à la fusion des succursales locales de la Société Marseillaise de Crédit et

de la British Bank of the Middle East qui étaient à 1’époque installées en Tunisie depuis des
dizaines d’années, la BIAT aura marqué l’achèvement de l’opération de tunisification de
l’appareil bancaire engagée au lendemain de 1’indépendance.

À partir de 2007, le groupe Mabrouk acquiert progressivement toutes les parts cédées
par divers actionnaires. Allié à l’homme d’affaires Aziz Miled, ils prennent le contrôle de 35 à
40% du capital de la banque en janvier 2009.

Dans cette prise de contrôle, une nouvelle équipe dirigeante de la B.I.A.T. commence
à se mettre en place avec la nomination de Mr Tahar Sioud au poste de président du Conseil
d’administration et Mr Slaheddine LADJIMI directeur général.

Le réseau d'agences, en évolution régulière depuis la création de la BIAT, compte,

aujourd’hui, 174 agences, réparties sur l'ensemble du territoire et structurées en 14 zones,
lesquelles sont regroupées en 4 Directions Régionales.

L’évolution rapide de l’activité de la BIAT a généré des augmentations multiples du

capital social qui est passé de 3 millions de dinars à sa création à 170 millions de dinars à fin
2006.

La BIAT est également la première banque de Tunisie et la deuxième à l’échelle de

l’Afrique (après une banque d’Afrique du Sud) à avoir entrepris et réussi une opération

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 d’émission de deux emprunts subordonnés sur le marché financier international.

La BIAT est la première banque commerciale tunisienne à faire de la clientèle non-

résidente une cible privilégiée à laquelle elle offre une prestation complète et adaptée, en
s’appuyant entre autres sur un réseau de plus de 1000 correspondants réparti à travers le monde.
L’ouverture d’un bureau à Paris - 2, Avenue des Ternes, au l7ème arrondissement- procède de
sa volonté de se rapprocher des travailleurs tunisiens en France et à 1’étranger, mais également
de son souci de nouer des relations d’affaires avec les entreprises européennes intéressées par
le marché tunisien.

Mars 1979, la BIAT s’est dotée d’un siège social construit au lieu et place de
l’ancienne agence de la BBME et du local mitoyen du magasin “Maison modèle”, tous deux
situés à l’avenue Habib Bourguiba à Tunis. C’était suffisant pour abriter à partir de cette date
les services centraux et la Direction Générale. Après diverses opérations d’extension, la
nécessite de doter la BIAT d’un nouveau siège, s’est imposée d’elle-même.

PRÉSENTATION

La Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) est l’une des plus importantes
institutions financières en Afrique du Nord et la première banque privée en Tunisie en termes
de chiffre et de positionnement sur le marché. Elle est créée le 29 mars 1976.

S’appuyant sur une force de vente performante, organisée par marché et sur un concept
moderne de merchandising de ses points de vente, la BIAT propose à sa clientèle Particuliers,
Professionnels, PME, Grandes Entreprises une gamme de produits à la fois complète et
innovante et ce, pour leurs activités en Tunisie et à l’International.

 Siège Social : 70/72, Av Habib Bourguiba - BP 520 - 1080 Tunis Cedex

 Forme juridique : société anonyme
 Capital social : 170 millions de dinars
 Direction : Mohamed Agrebi (directeur général), Ismail Mabrouk (président
du conseil d’administration)
 Secteur d’activité : banque commerciale
 Effectif: 2 402 collaborateurs (2008)
 Réseau : 174 points de vente et 174 Distributeurs automatiques de billets
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  Clients : 350 000 Clients
 Nombre d’actions : 17 000 000
 Téléphone : 71 340 733
 Fax : 71 342 820
 Part du marché : 15%
 Site Web : www.biat.com.tn

Actionnariat

La structure du capital à fin décembre 2021 était divisée en actionnaires étrangers

détenant 1,04% et actionnaires tunisiens détenant 98,96%.

Table I: Composition du capital social de la BIAT

Nombre
Actionnaires Part en
d’ actions %
A/ Actionnaires étrangers 1 362495 8.01%

B/ Actionnaires tunisiens 15 637505 91.99%

Personnes morales privées 11 325116 66.62%

Personnes physiques 4 312389 25.37%

TOTAL 17 000 000 100%

En effet, La part des actionnaires Tunisiens se compose de : 77.29% du capital

composé par des personnes morales privées et 21.67% par des personnes physiques.
D’autre part, la part de 1.04% des actionnaires étrangers se traduit par INTESA
SANPAOLO et la SOCIETE ITLINA PER LE IMPRESE ALL’ESTERNO SIMEST.

1.2 EVOLUTION DE L’ACTIVITÉ

Evolution en term es de dépôt
La BIAT occupe toujours le premier rang en matière de dépôts au terme de l’année 2022
avec un volume collecté de dépôts de 17166.8 MD, en accroissement de 6.84%, par rapport
à fin 2021.

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La structure des dépôts de la banque est parmi les plus favorables du secteur

14786.8 16220 17166.8

2020 2021 2022

Figure 1: Evolution des dépôts de la clientèle en MD

La BIAT détient 20.2% du part de marché en termes de dépôts, suivie par la BNA et la STB.
L’évolution de la part de la BIAT dans les dépôts de la clientèle a évolué comme le montre le
graphique suivant.

20,2 %

18,1 %

16,1 %

2020 2021 2022

Figure 2: Evolution de la part de marché des dépôts de la clientèle

EVOLUTION EN TERMES DE CRÉDIT

Au terme de l’année 2022, la BIAT a vu ses crédits nets évoluer par rapport à l'année
2021 de 3% pour atteindre 13284 MD.

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 La BIAT occupe la 4ème place sur le marché des crédits nets après la BNA, STB et
l'AMENBANK.

13284

12885

11963

2020 2021 2022

Figure 3: Evolution des crédits nets à la clientèle en MD

Sa part de marché a été ainsi portée de 12.9% à fin décembre 2021 à 14.1% à fin
décembre 2022, soit une consolidation de 1.2 point

12,9 % 14,1 %

11,6 %

2020 2021 2022

Figure 4: Evolution de la part de marché des crédits à la clientèle

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 EVOLUTION EN TERMES DE RÉSULTAT

Au terme de l’année 2022, le Produit Net Bancaire a atteint 1267.1MD, s’inscrivant en

accroissant de 251.6MD par rapport à l'année 2021

1015,5 1267,1

940,8

2020 2021 2022

Figure 5: Evolution du produit net bancaire en MD

1.3 LA STRATÉGIE ET LA VISION DE LA BIAT

Durant les dernières années, on peut dire que la BIAT suit une stratégie de long
terme, qui a permet d’être un leader sur le marché tunisien à travers plusieurs initiatives
dont essentiellement :

Une transformation digitale qui permet de créer une expérience significative et

personnalisée avec les clients et l’optimisation pour une stabilisation des coûts.
Sa vision réside d’être une banque socialement responsable, l’adoption des meilleurs
pratiques en matières de gouvernance et de s’adapter aux changements de l’environnement
d’être une banque de référence et flexible avec une polyvalence.

1.4 LES OBJECTIFS DE LA BIAT

La satisfaction des besoins des clients afin de les fidéliser et faire une bonne
segmentation de marché.
Le développement des synergies avec les filiales financières à travers notamment
les ventes croisées ( le travail en cohérence entre les filiales )

Le maitrise des charges et 1’optimisation de 1’allocation des dépenses.

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2. LES FILIALES DU GROUPE BIAT
Par ailleurs, sur le plan des activités bancaires, le Groupe BIAT se compose de
plusieurs activités financières complémentaires. En ce sens, nous en énumérons
quelques- uns :

Assurance BIAT BIAT consulting

Groupe BIAT

Capital risque BIAT

investissemen Franc

Métiers de la
gestion d’actifs et
d’intermédiation en

bourse

Figure 6:Arbre de groupe BIAT

2.1 ASSURANCES BIAT

Fin 2002, un événement a marqué le début des activités de New Directions. La BIAT
entre dans le secteur de l'assurance à travers un réseau d'environ 16 agences.

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 Cette dernière a pour objectif de répondre aux besoins d'assurance de ses
clients particuliers, professionnels et entreprises, et de leur apporter un accompagnement,
une orientation et des conseils tout au long de la durée du contrat, notamment en assurance
vie, assurance automobile, assurance maladie, assurance transport, assurance incendie et
Assurance responsabilité civile.

Au cours de l’année 2021, le chiffre d’affaires d’assurances BIAT a attient 171 MD,
dont 80 MD ont été réalisés sur les produits de bancassurance .

2.2 CAPITAL RISQUE INVESTISSEMENT :

Créé depuis les années 2000 dont le but est de participer au financement en capital et
en renforcement des fonds propres des entreprises tunisiennes dans divers secteurs d’activité

Elle constitue un organisme de placement collectif en valeurs mobilières on parle d’une

gestion de société d’investissement à capital variable et fonds communs de placement.
A titre d’exemple, Anava Seed Fund, a pour but d’investir dans des entreprises de
start-up et de démarrage basée en Tunisie ayant un projet innovant.

2.3 MÉTIERS DE LA GESTION D’ACTIFS ET D’INTERMÉDIATION EN BOURSE

On parle de Tunisie valeurs c’est un établissement financier spécialité dans les
métiers de la gestion d’actifs, de 1’intermédiation en bourse, de l’ingénieure financière et du
conseil financier aux entreprises.

2.4 BIAT FRANCE :

Déclenchée en 2015, c’est une filiale basée à paris sous le statut d’agent de paiement
qui consiste à offrir aux tunisiens résidents à l’étranger « TRE » des services de transfert
d’argent vers la Tunisie ainsi que d’autres opérations annexes rattachées à cette activité à
des prix très compétitifs ce qui permet de renforcer la proximité. Notamment dans 1’offre de
TOUNESSNA.

2.5 BIAT CONSULTING :

Crée en 2014, spécialisée dans le conseil, 1’assistance et l’accompagnement ses
clients au niveau des grands projets stratégiques et les aide à repenser leur organisation via
des plans de transformation. BIAT consulting a des références dans 4 pays à savoir la
Mauritanie, le Tchad, la coté d’Ivoire et la république démocratique du congo.
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 3. LES PRODUITS ET LES
SERVICES DE LA BIAT
3.1. LES PARTICULIERS
a) Cartes bancaires : La BIAT distribue une gamme complète de cartes la carte de
retrait valable uniquement à la BIAT, à la carte de paiement internationale. Chacune
de ces cartes est adaptée à une typologie de clientèle tel que : Carte Chabeb, Carte
VISA Express, Carte MASTERCARD Electronique, Carte CASH ... etc.

b) Banque à distance : La panoplie de produits Banque à distance de la BIAT donne au

client particulier le moyen de consulter son compte et d’effectuer à distance des
opérations simples : passer une commande de chéquier, s’informer par téléphone
portable ou via internet tel que : BIATNET, BIATOFIL, MESSAGIS... etc.
c) Services divers & Transferts : L’offre BIAT correspondant à cet univers de besoins
regroupe l’ensemble des services de transfert d’argent à caractère périphérique

auxquels peuvent accéder les clients particuliers une fois leur compte
à vue ouvert tel que : Virement émis à l’étranger, Western Union, Paiement Facture ADSL
Planet via DAB...

d) Les Crédits Bancaires : Ils sont orientés vers la consommation et le financement de

dépenses personnelles ou le financement d’une acquisition de voitures, logement,
terrains ... tel que : CrédiAuto, CREDIRESIDENCE, BIATIMMO. .. etc.
e) Plan d’épargne : la BIAT proposera plusieurs natures de produits d’épargne adaptés
à chaque situation du client dans lequel il se trouve (préparation de projet mariage,
acquisition logement, retraite...) tel que : Plan d’épargne NAJAH, Plan d’épargne
Résidence... etc.

Bancassurances : la BIAT lance des produits ont pour objectif d’offrir à la clientèle
des formules souples de protection financière de la famille, à titre d’exemple
d’assurances-vie : FAMILIA, BANOUN & PROJET AVENIR

g) Placements : On distingue les produits de l’univers de besoins des placements

bancaires (dépôt à terme, bon de caisse,...) et les produits de l’univers de besoins des

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 placements titres (bon du Trésor, SICAV, fonds commun de placement, obligations,
actions,...).

3.2. PROFESSIONNELS
a) L’aval et les Cautions : Ils représentent une forme de crédit particulière par
laquelle la banque se porte caution solidaire de son client pour un montant et
une durée

déterminée tel que : Caution de préfinancement marché, Caution de retenue de

Garantie ...
b) Crédit à court terme : Ce sont des crédits dont la durée est inférieure à deux ans.

Généralement consentis par les banques de dépôts, peuvent rentrer dans cette

catégorie : les bons de trésor, les engagements par signature (aval, caution), les

crédits par caisse (escompte, facilités de caisse). ..

c) Crédit à moyen terme : Le moyen terme s'étend approximativement entre 2 et 7

ans au maximum. Ils servent au financement des activités rentables à moyen
terme tel que : CMT FONAPRA, CMT relative a l'exportation...

d) Crédit à long terme : Ce sont les crédits d'une durée supérieure à 7 ans et inférieure
ou égale à 15 ans, Ce genre de crédit est destiné en général aux entreprises
économiques.

4. Déroulement de stage
1 : Principales fonctions de l’agence :

-Responsable point de vente (chef d’Agence)

Il est charge d’encadrer les personnels, d’assurer le développement de la clientèle, de gérer les

Communications et l’offre des produits financières il représente son agence en direction

régionale-Charge service à la clientèle : international Personnes moral(PME) Personne

Physique

-service back office

-service front office : Accueil

Caisse principale
Commerciale de guichet
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 Box : bureau de change

2 : Les services de la banque :

Front office :

-Commerciale de guichet

Versement : fait l’action de déposer de l’argent sur un compte bancaire.

Cela peut être effectué en Espèces ou par chèque.

Virement : transfert de l’argent d’un compte à un autre.

cela peut faire entre comptes appartenant à la même banque ou entre différents banques.

Retrait : désigne l’action de retirer de l’argent liquide depuis un compte bancaire.

Dépôt : fait référence a l’action de déposer des fonds, de l’argent liquide sur an compte bancaire

Consultation de solde, relevé RIB : c’est une opération de consultation du solde du client, et les

opérations enregistres dans le débit ct le crédit du compte

Box : bureau de change

Western : argent de l’étranger

Achat de devise : c’est une opération qui consiste a changer une monnaie étrangère contre le dinars tunisien

Vente de devise : il s’agit d’une consiste a échanger une monnaie contre une autre

Accueil :
sa mission consiste à : donner les chéquiers, donne les cartes bancaires, les réclamations, les chèques impayés
Back office :

- gestion des mises à la disposition : c’est l’envoi ou la réception de la mise à disposition en générale
elle exige la présentation de deux personnes
- traitement de la compensation : (cheque, virement) c’est le traitement des sorts de chèques et des virements
reçus par le fichier de compensation.
- comptabilisation des frais : les prélèvements des faits sur le compte do client à cause des divers opérations
(attestation de solde, extrait de compte.........................)
- Chargé service à la clientèle

Personne physique : Consiste à donner des crédits pour les salariées généralement, ouverture de comptes

(Courant, Épargné)

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- personne moral : donner des crédits pour les petite et moyenne entreprises

3 : Les taches effectuées :

Analyse des dossiers de crédit, communication avec les clients, pointage des chèques et des effets,

la compensation des chèques, faire l’application pour les clients (My BIAT)

Durant le stage j’ai vu comment faire les extraits pour les clients qui consistent la démarche suivante

-Accéder au système Temenos T 24

-clic sur le menu principal

-choisir le menu tous les opérations

-choisir le sous-menu requête

-choisir le sous menu requête de gestion

-extrait de compte

-S’assurer de l’identité du titulaire du compte

- valider et imprimer

Aussi la réception et l’activation de la carte :

-La réception des cartes récusent de l’SMT société monétique tunisienne cette opération a pour

but d’organiser et de contrôler le statut de la carte actuelle

-l’activation des cartes se fart lors de sa remis au client

-les cartes reçus et actives peuvent faire l’objet de certaines modifications

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Chapitre 2 :La numération bancaire

16
De nos jours , la numérisation évolués et s’est répondre dans de nombreux domaines en raison de sa
capacité a répondre aux besoins technique et technologique de l’environnement et des clients
Dans le domaine bancaire , les banques cherchent désormais a se distinguer en offrant des services
de banque en ligne et des applications mobiles conviviale pour gère Les comptes bancaires via
Smartphone ainsi que pour offrir de nouveau services bancaire à distance grâce à la banque
mobile via internet.

Notre chapitre est divisé en deux sections, dans la première section, nous montrant la
numérisation bancaire en matière d’organisation numérique .Dans la deuxième section nous
présentant la numérisation au sein de la BIAT

1. LA NUMÉRISATION DANS LE SECTEUR BANCAIRE

La numérisation dans le secteur bancaire est un phénomène en constante évolution qui désigne
l’ensemble des transformations technologiques et organisationnelle qui permettent à la banque
d’offrir des services financiers plus performant et plus adaptés aux besoins de leurs clients

1.1 : LE CONCEPT DE LA NUMÉRISATION

Historique : la numérisation, a débuté dans les années 1950 avec 1’invention des premiers
ordinateurs. Depuis lors, les avances technologiques ont transformer radicalement l manière dont les
banques et les organisations fonctionnent .L’invention de l’internet et du world wide web dans les
années 1990 a ouvert de nouvelles perspectives pour l’échange d’information et l’émergence des
smart phones, des réseau sociaux, Cloud, services web et social local mobile dans les années 2000a
révolutionnes notre façon de communiquer et de travailler.

Aspects de la numérisation bancaire .

-paiement électroniques : la numérisation bancaire permet de réalise des paiements

électroniques tels que les virements bancaires, les prélèvements automatiques, les paiements en
ligne

-Services bancaire en ligne : les clients peuvent accéder a leurs compte bancaire, consulter leur
solde, leurs transactions et effectuées les opérations bancaires partir de leur ordinateur ou de leur
smart phone

-Automatisation des services : les processus bancaires tel que l’ouverture de compte, 1’octroi de
crédit et les vérifications peuvent être automatise pour accélère les opérations et réduire les couts

17
 1.2 : Les causes de changement numérique :

-les crises

-l’évolution des comportements et des attentes des clients

-la concurrence

-l'émergence des nouvelles technologies : l’application ou web et du Smartphone

Forte utilisation des réseaux sociaux

Les nouvelles formes de paiements

Les fin Tech

Le big data

L’intelligence artificielle

Le block Chain

18
2. Aspect de la numérisation au sein de la BIAT

Grace à la stratégie de transformation digitale, la BIAT a modernise ses processus, optimisé ses
services, et améliorer l’expérience client en offrant des solutions innovantes adaptés aux nouveaux
usages numériques.

2.1 : Les banques devient CIAS

La digitale est un impératif pour toute une banque, il implique une culture d’entreprise qui
valorise l’innovation, la collaboration et la créativité pour répondre aux besoins des clients et
améliorer l’expérience utilisateur .On parle d’une banque « CIAS »

-C : Connectée : des pratiques multi Canales à travers le e-commerce, les Smartphones

-I : Intelligence : la prise des décisions averties grâce au développement transversales entre les
différentes branches et au big data... .

-A : Agile une efficacité opérationnelle intensifié suite à l’automatisation et à a digitalisation des

processus

-S : Sociale : l’exploitation et la mise en œuvre des médias sociaux, gênée l’amélioration de

l’image de marque

2.2 : Customer Relationship management(CRM) :

-La notion de la gestion de la relation client

La gestion de la relation client (CRM) est une approche stratégique utilisée par les entreprises
pour gérer efficacement les interactions avec les clients
Le CRM peut inclure l’utilisation de logiciels de gestion de la relation client, de base de données
clients, d’outils d’analyses de donnés et de communication,
ainsi que la stratégie de marketing personnalisé pour répondre aux besoins aux besoins des
individuelle clients.

Le CRM comprend plusieurs composantes clés, telles que :

-collecte de données clients

-analyses de données clients

-gestion des interactions clients

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 Le CRM bancaire est une application spécifique de la gestion de la relation client pour
l’industrie bancaire .Il s’agit d’une approche de gestion des relations

avec les clients qui vise à mieux comprendre les besoins et les comportements
bancaires, et à offrir des produits et services personnalisés pour répondre a leur besoins individuelles.

Le CRM bancaire permet aux banques de mieux comprendre les besoins des clients et de
proposer des produits et des services qui réponds a leur besoins
3. LES PRINCIPAUX SERVICES EN LIGNE OFFERT PAR LA BIAT

-My BIAT : cette application facilite de consulter vos comptes a distance qui permet d’imprimer
votre relever compte, piloter votre compte bancaire effectuer un ensemble d’opération bancaire à
distance 24/24 en toute sécurité, consulter
vos compte en temps réel, extrait des 30demiers jours, historique de vos mouvements sur 03 mois,
consultation et visualisation de vos chèques et effets ou remis, Éditions de vos RIB/IBAN,
mise en opposition d’une carte perdus ou voler , commande de chéquier, virements vers
comptes BIAT ou autres banques , télécharger de vos fichiers opération et vos documents
comptable , avis de débit/crédit, échelle d’intérêt et tickets d’agios .Cette application non
seulement pour les personnes physiques mais aussi pour les personnes morales.

-BIAT E-commerce : acheter et payé vos produit et services sur site web
,paiement en ligne qui vous permet d’accepter les règlements de vos clients sur votre site web
marchand par carte bancaire national ou étrangère , visa master carde ou autre rapidement et
en toute sécurité , BIAT E-commerce c’est toute l’ensemble d’avantage pour vous , pour
développer votre chiffres d’affaire via le web et vous cibler de nouveau marchés , vous bénéficier
d’un suivi facile de vos recette par carte grâce a un relever détailler des transactions que nous
envoyant automatiquement sur votre adresse mail .Rapidité l’encaissement de vos transactions
, se fait dans les 48h ouvrables .lee e-commerce est solution parfaitement fiable et sécurisé .

-Carte technologique : paiement de devise des prestations dans le domaine high- tech,
abonnement a revus ou des sites web internationaux, formation en ligne, achat d’outils de
développement d’application et de licences logiciels, hébergement des sites web ou
d’application sur les stores. Cette carte lui permet de payé ces prestations sur des sites web
internationaux avec un montant annuelle de 1000 dinars.

20
CHAPITRE 3 :L’étude de risque de crédit :

21
 1. LES RISQUES BANCAIRES
Un risque bancaire est un risque auquel s'expose un établissement bancaire lors
d'une activité bancaire.

L'activité bancaire, par son rôle d'intermédiation financière et ses services

Connexes , expose les établissements bancaires à de nombreux risques.

Je vais commencer par présenter les différents risques bancaires.

1.1. LE RISQUE DE LIQUIDITÉ

La liquidité

Pour une entreprise : La liquidité correspond à la capacité, pour une entité donnée,
de faire face à ses obligations au temps t, autrement dit la capacité de sa trésorerie à
supporter les flux négatifs résultant de ses obligations envers les tiers. La liquidité est donc
un concept ponctuel, à distinguer de la solvabilité qui recouvre la capacité de la société à
faire face à l’ensemble des obligations futures : est liquide une entreprise capable de faire
face, à tout moment de son existence future, à des flux de trésorerie négatifs.

Le risque de liquidité pour les banques

Les banques reçoivent majoritairement des dépôts à court terme de leurs clients et
font des prêts à moyen et long terme. Il peut donc se créer un décalage entre les sommes
prêtées et les sommes disponibles (dépôts), ces dernières peuvent être insuffisantes. Dans
ce cas on parle de manque de liquidités.

Le risque de liquidité est calculé par un ratio appelé "Cook", comprenant l'actif et le
passif mais aussi le coefficient de risque. Il traduit la santé financière de l'emprunteur et la
confiance de l'établissement bancaire envers son emprunteur. Par exemple, l'état a un

• coefficient de 100 %, traduisant un emprunteur entièrement solvable, un particulier à un

coefficient variable. Le Ratio "Cook" traduit le risque de non-recouvrement d'une créance
ce qui permet d'avoir le fond de trésorerie provisoire de l'établissement bancaire.

Autrement dit, le risque de liquidité est le risque de ne pas trouver de contrepartie pour
vendre ou acheter un produit financier. Plus le nombre d’acteur, sur le marché, est grand, plus
les contreparties potentielles et donc la possibilité d’échanger rapidement son produit

22
 financier est grand.

1.2 LE RISQUE DE MARCHÉ

Ce risque concerne les activités de négociation sur les marchés des capitaux face à une
variation des prix de marché. Il correspond aux pertes éventuelles découlant de la fluctuation
des valeurs des instruments financiers par suite des variations des taux d’intérêts, des cours de
change des devises et des cours des actions et des prix des marchandises. Ces risques tendent
à s’amplifier avec la volatilité des marchés et de ce fait, peuvent se concrétiser d’une manière
extrêmement rapide.

1.3 LE RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT

Le risque de taux d’intérêt global est le risque encouru en cas de variation des taux
d’intérêt du fait de l’ensemble des opérations de bilan et hors-bilan, à l’exception, des
opérations soumises aux risques de marché.

Le risque de taux fait partie des risques majeurs et naturels auxquels sont confrontées
les banques.

1.4 LE RISQUE DE CHANGE

C’est un risque qui intervient lors des investissements à l’étranger (emprunt en Dollar
par exemple) et pour les produits financiers en devise étrangère.

Une hausse de la devise par rapport à sa monnaie est un coût pour 1’établissement, il
peut néanmoins couvrir ce risque par des instruments financiers de couverture.

1.5 LE RISQUE OPÉRATIONNEL

Les risques opérationnels se définissent comme les risques de pertes directes et
indirectes résultant de l’inadaptation ou de la défaillance des procédures, des personnes, des
systèmes ou découlant d’événements extérieurs.
• C’est un risque pur en ce sens qu’i1 ne comporte que des pertes. La réduction des pertes découlant
de ces risques pourrait être obtenue grâce à différents niveaux de contrôle avec une définition
précise des tâches, une formation appropriée du personnel aux méthodes de contrôle et un
recours à des pratiques sécurisées...

En fait, le risque est très dispersé, car il existe à tous les niveaux avec la difficulté
d’estimer la perte à l’avance. Les risques liés à la criminalité : blanchiment d’argent suspect et
financement du terrorisme, vol, fraude, malversation, ainsi que les risques liés aux
technologies de l’information sont également à prendre en compte.

23
 Il faut alors investir dans les moyens et techniques de prévention, de surveillance et de
contrôle : authentification des accès aux bases de données, enregistrement vidéo et audio des
communications dans les salles de marché, caméras...

1.6 LE RISQUE DE CRÉDIT

Selon le dictionnaire financier « Lexique finance », Le risque de crédit se définit
comme étant la probabilité qu’un débiteur soit dans l’incapacité de faire face au
remboursement du crédit octroyé pat une institution financière. Le risque de crédit est bien
évidemment fonction de la qualité de l’emprunteur.

De plus, ce risque est naturellement fonction de trois paramètres: le montant de la

créance, la probabilité de défaut et la proportion de la créance qui ne sera pas recouvrée en cas
de défaut.

Au sens large, le risque de crédit ou le risque de contrepartie désigne le risque de

dégradation de la situation financière d'un emprunteur ou aussi le risque de taux de
recouvrement, qui se présente dans le cas ou il y a recouvrement après défaut.

2. EVALUATION DU RISQUE DE CRÉDIT

2.1 Méthode traditionnelle analyse financière
Cette étape est déclenchée par l’expression du besoin d’un client (la demande de
crédit). Elle représente la phase la plus courte dans le processus de crédit, néanmoins elle
est cruciale pour la suite.

En effet, le client pendant cette phase est à la recherche d’informations concernant

les produits de la banque, les types de crédit et la démarche d’octroi de crédit.

La banque joue un rôle important au cours de cette étape et notamment l’attaché

commercial qui est en relation directe avec le client.

Donc, le chargé de clientèle à ce stade négocie avec le client en essayant de lui

proposer le produit le plus adéquat et qui répond le mieux à son besoin.

Après avoir bien identifier le besoin et sélectionner le produit adéquat, le chargé de

clientèle effectue une simulation de crédit pour donner une idée sur l’échéancier de
remboursement du crédit par le client. Une fois le client a accepté le remboursement de la
somme sur l’échéancier, il est appelé à fournir les documents nécessaires pour constituer
son dossier.

24
L’instruction de dossier :

Pendant cette phase le chargé de clientèle, qui est généralement le chef d’agence,
complète le dossier de crédit par des documents BIAT nécessaires pour la phase étude.

Ces informations vont être introduites par la suite au sein du logiciel RiskPro à
l’aide de l’interface dédiée à cette saisie.

L’étude du dossier :

La phase d’étude est d’une importance majeure dans le processus de crédit. En effet,
pendant cette étape le dossier de crédit est mis sous la loupe des spécialistes de crédit pour
donner leurs avis sur la possibilité d’octroi.

Il est important de souligner qu’il existe trois niveaux d’étude :

O Etude niveau point de vente

O Etude niveau de la direction régionale de crédit

O Etude niveau de la direction étude crédit risque

Selon des règles de délégation de pouvoir basées sur le montant du crédit, la qualité
des garanties proposées et l’ancienneté du client, le dossier peut être étudié au sein de l’un des
trois niveaux présentés auparavant.
LA PHASE DE DÉCISION D’OCTROI DE CRÉDIT :

Le pouvoir de décision appartient à des décisionnaires qui changent d’un dossier à

l’autre selon le montant du crédit.
Le tableau ci-dessous montre les décisionnaires dans chaque entité de la banque.

TABLE II: LES DÉCISIONNAIRES DANS LE PROCESSUS CRÉDIT

Décisionnoire Entité
Le chef d’agence Le point de vente
Le directeur de la zone La zone
Le comité régional de crédit La direction régionale de crédit
Le comité central de crédit
Le comité supérieur de crédit
La direction étude risque (siège)
La direction étude risque (siège) 25
 Le processus de décision se base sur une analyse financière complète faite par les
analystes à l’aide du business plan donné par le client et des données du secteur existante à la

banque.
La décision comporte aussi l’utilisation d’un outil d’aide à la décision, qui est le
logiciel Ris Pro.

LA MISE EN PLACE DU CRÉDIT :

Cette étape fait appel à plusieurs contrôles afin de garantir un niveau acceptable de
risque pour la banque. Elle se fait dans le point de vente ou dans le siège, au sein de l’une des
directions suivantes :
O La direction de l’administration de crédit
O La direction des garanties.
Cette phase comporte entre autre les vérifications suivantes :
O La vérification du respect des pouvoirs de délégation attribués au
décisionnaire.

O La vérification du respect des conditions du crédit.

O La présence des différents documents nécessaires.

Cette étape sert aussi à finaliser les dossiers juridiques et elle représente dans la plupart des
cas la phase la plus longue du processus.

La phase de déblocage :

Lors de cette phase, la secrétaire chargée de déblocage à la direction administration des

crédits reçoit l’accord pour déblocage de la direction des garanties.
L’accord arrive finalement au point de vente pour pouvoir effectuer un déblocage réel des
fonds propres dans les 24 heures.

2.2. La méthode de crédit de scoring :

Le crédit scoring est une méthode de prévision statistique de la
défaillance d’entreprise.

Les différentes étapes de la méthode du crédit scoring

La méthode de crédit scoring se base sur les quatre étapes suivantes :

26
 • ETAPE 1

Au cours de cette première étape, il faut déterminer les éléments suivants :

- Un échantillon d’entreprises non défaillantes

- Un échantillon d’entreprises défaillantes
- Un ensemble de ratios
• ETAPE 2

Cette étape contient les phases suivantes :

- La sélection des ratios les plus significatifs par la méthode discriminante.

- La détermination des coefficients de pondération cohérents à chaque
ratio.
• Etape 3

L’objectif de cette partie est de déterminer une fonction score qui effectue une meilleure
combinaison des ratios retenus :
Zt = Xl*R1 + X2*R2 +……. + Xn* Rn,

Avec Ri : Ratio i de

L’entreprise

Xi : coefficient de pondération du ratio Ri

27
 2.2.1. ETAPE 4

Cette étape vise à définir un score limite servant de seuil de

classement et de validation de la fonction.
Au cours de cette phase, on utilise plusieurs techniques de discrimination :
- Analyse discriminante uni-variée
- Analyse discriminante multi-variée
- Régression logistique

- Analyse de la variance

Ces techniques évaluent la fiabilité d’un demandeur de

crédit et détectent les groupes à risquelors de la souscription
d’un crédit.

Le schéma ci-dessous synthétise le concept du crédit scoring.

Prêts PRÉDICTION Modèle de notation de Nouvelles demandes

Précédent crédit de prêts
s

FIGURE 7: PROCESSUS DU CRÉDIT SCORING

Limites de la méthode du crédit scoring

Le score se conçoit comme un élément indiquant la probabilité de défaillance

d’une entreprise vue de l’extérieur. De ce fait, un certain nombre d’informations
qualitatives (telles que pertes de compétitivité, investissement mal choisi...) ne
peuvent être intégrées car cela supposerait la connaissance par un analyste
extérieur d’informations, en majorité d’origine interne.
La méthode des scores constitue un enrichissement de l’analyse traditionnelle par
ratios, qui repose sur l’utilisation isolée de certains d’entre eux. Dans la méthode
des scores, le problème du poids relatif à accorder à chaque ratio est résolu, car
chaque ratio est pondéré en fonction de son pouvoir de discriminer les «
mauvaises » entreprises des « bonnes ».

25
 3. Couverture contre le
risque de crédit

3.1. La réglementation
prudentielle :

Aux cours du comité de Bâle qui rassemble les plus grandes banques centrales. Les
autorités prudentielles ont décidé de fixer des règles aux banques pour
stabiliser le système bancaire. Ces accords de Bâle visent à instaurer des
normes internationales de renforcement de chaque établissement financier
afin d’éviter des crises de plus en plus importantes.

Les recommandations de Bâle sont revues régulièrement pour devenir peu

à peu une obligation harmonisée à l’ensemble des banques. De Bâle I à Bâle
II, puis Bâle III, les banques doivent anticiper la feuille de route pour respecter
la règlementation prudentielle à temps.

3.2. LES ACCORDS DE BÂLE I DE 1988 :

autorités prudentielles ont souhaité encadrer la profession en mettant des
contraintes règlementaires en fonds propres, on parle du ratio Cooke qui
exige 8% de fonds propres par rapport aux engagements de la banque.

Fonds propres réglementaires

RatioCooke= ≥8%
Engagement pondérés

3.3. Les accords de Bâle II de 2004

Fin juin 2004, le Comité de Bâle adaptait ce nouvel accord sur les fonds
propres. Il vise par ailleurs à renforcer la stabilité du système financier.

Les banques s’obligent à organiser leur surveillance interne des risques,

qui permet d’assurer le bon suivi des risques dans chaque établissement et ainsi
l’évaluation de la qualité de leurs actifs. A cet effet, le ratio Cooke devient le
ratio McDonough, la mesure des fonds propres est alors plus délicate notamment
avec 1’intégration du risque opérationnel et la notion de fonds propres Tiers
One : les fonds propres durs.
Bâle II se base alors sur trois pilotis qui consistent à renforcer le système financier :

26
 • Les fonds propres
• Surveiller les risques
• La transparence

Fonds propres réglementaires

Ratio Bale= ≥8 %
Risque de crédit + Risque de marché+ Risque opérationnel

3.4.Les accords de Bâle III de 2010

Compte tenu de l'ampleur et de la rapidité de la crise financière à
travers le monde et surtout le caractère imprévisible des crises, il est apparu
essentiel que tous les pays renforcent la capacité de résistance de leur secteur
bancaire. C'est l'objet des accords de Bâle III adoptés par le Comité le 12
septembre 2010 et approuvés par les chefs d’Etat et de gouvernement lors de
la réunion du G20 à Séoul, les 11 et 12 novembre 2010. Ces accords fondent
plusieurs mesures visant à renforcer la réglementation prudentielle mondiale
et exiger un renforcement des normes en matière de solvabilité et de
liquidité bancaires.

4. Les instruments de couverture :

Pour se couverture contre le risque de crédit bancaire, les institutions

financières utilisent divers instruments de couverture.
4.1.Collatéral

L'utilisation de garanties ou de collatéral est une mesure courante pour

couvrir le risque de crédit des banques. Les emprunteurs peuvent fournir des
actifs, tels que des biens immobiliers, des actions ou des dépôts, en garantie
d'un prêt. Si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, la banque peut saisir ces
actifs pour éviter des pertes.

27
 4.2. Dérivés de crédit

Les dérivés de crédit tels que les swaps sur défaillance de crédit (CDS) sont
également utilisés pour couvrir le risque de crédit bancaire. Les banques
peuvent acheter des CDS pour se protéger contre le défaut de certains
emprunteurs. Si l'emprunteur fait défaut, la banque est indemnisée par la
contrepartie du CDS.

4.3 CONTRATS D'ASSURANCE-CRÉDIT

Les banques peuvent conclure des contrats d'assurance-crédit avec des

sociétés spécialisées. Ces contrats protègent contre les pertes liées à la
défaillance de l'emprunteur.

En cas de défaillance, la banque reçoit une indemnisation de la compagnie d'assurance.

4.4. TITRISATION
La titrisation permet aux banques de transférer une partie du risque de crédit
associé à leurs portefeuilles de prêts. Elles regroupent des prêts similaires et
les convertissent en titres négociables qui sont vendus sur les marchés
financiers. Cela permet de diversifier les risques et de transférer une partie
du risque de crédit à des investisseurs.

4.5.ÉVALUATION DU RISQUE DE CRÉDIT

les banques utilisent des modèles et des méthodologies d'évaluation du

risque de crédit pour évaluer la solvabilité des emprunteurs potentiels. Les
banques peuvent atténuer le risque de crédit en évaluant soigneusement le
risque avant d'accorder un prêt.

28
CONCLUSION

En conclusion, le secteur bancaire est exposé à différents risques,

notamment le risque de crédit, qui résulte de la possibilité de défaut de
paiement des emprunteurs. L'évaluation du risque de crédit joue un rôle
crucial dans la gestion de ces risques,
permettant aux banques d'analyser la solvabilité des emprunteurs et de prendre
des décisions éclairées en matière de prêt. Cependant, même avec des
évaluations rigoureuses, il est
essentiel de mettre en place des mesures de couverture pour se protéger
contre les pertes potentielles. Les instruments de couverture contre le risque
de crédit, tels que le collatéral,
les dérivés de crédit, les contrats d'assurance-crédit et la titrisation, offrent
aux banques des moyens de transférer ou de réduire le risque. L'utilisation
prudente et réfléchie de ces
instruments peut aider les institutions financières à gérer et à atténuer les
risques de crédit, contribuant ainsi à la stabilité et à la durabilité du secteur
bancaire.

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