1

ÉPIGRAPHE

«Trop peu de gens évitent les risques pour finalement mourir sains et
saufs.»
«Le crédit est la seule aumône qu‘on puisse faire à grand Etat.1 »

Germain EVANS, RIVAROL

 2

DEDICACE

A mon très cher père DAVID KATENDA MUSHINDAMA tu as

toujours été à mes côtés pour me soutenir et m‘encourager.
Que ce travail traduit ma gratitude et mon affection.

A ma très chère mère LINA KABANGA BASEKAYI quoi que je fasse

ou que je dise, je ne saurai point te remercier comme il se doit.
Ton affection me couvre, ta bienveillance me guide et ta présence à
mes côtés a toujours été ma source de force pour affronter les différents
obstacles, récoltez à travers ce travail l‘expression de mes sentiments et
de mon infni reconnaissance.
 3

REMERCIEMENTS

Avant de mettre un point final à ce travail, nous voulons nous

acquitter de plusieurs dettes en guise des remerciements.
A mon Dieu le tout puissant de nous avoir donné la santé et la
volonté d‘entamer et de terminer ce mémoire.
Tout d‘abord, ce travail ne serait pas aussi riche et n‘aurait pas pu avoir
le jour sans l‘aide et l‘encadrement du professeur ILUNGA BAKAJIKA
Alphonse, Nous le remercions pour la qualité de son encadrement
exceptionnel, pour sa patience, sa rigueur et sa disponibilité durant notre
préparation de ce mémoire.
Mes remerciement vont tout droit au Doctorat BORRIS KASONGO de
manière particulière malgre ce multiple preocupation il à toujour était
disponible pour l‘encadrement l‘orientation et des observation faite en
notre endroit pour la réalisation de cette oeuvre de l‘ésprit.
Nos remerciement s‘adresse également à tout nos professeurs pour
leurs générosités et la grande patience dont ils ont su faire preuve
malgré leurs charges académiques et professionnelles.
Pour finir, nos remerciement s‘adressent à la famille KATENDA tout
entière,mon père David katenda, ma mère Lina Katenda, ma soeur
Dorcas katenda, et ma tante Lisa kalubi.
Nous pensons notament à tous nos amie et connaissances et aux
collègues de la promotion pour leur collaboration amicale et entretiens
fructueux que nous partageons.
Que tous ceux qui sont dans l‘anonymat ne se sentent pas oubliés dans
ce travail, trouvez ici l‘expression de notre profonde et reconnaissance.
 4

LISTE DES ABRÉVIATIONS ET SIGLES

PME: Petites et Moyennes Entreprises

BCDC : Banque Commercial du Congo
RAROC : Risque Ajouté au Rendement du Capital
BIAC : Banque Internationale pour l‘Afrique au Congo
ESG : Environnementales,Sociales et de Gouvernance
PTIA : Perte Totale est Irréversible d‘Autonomie
IPT : Invalidité Permanente Totale
IPP : Invalidité Permanente Partielle
ITT : Incapacité Temporaire de Travail
FICP : Fichier des Incidents de remboursement des Crédits aux
Particuliers
BBWA : Bank for British West Africa
NGN : Next Generation Network
PMI : Protection Maternelle et Infantile
BBL : Banque de Bruxelles Lambert
BCA :Banque Commerciale Africaine
EPIC : Entrepreneuriat, le Professionnalisme, l‘Innovation et l‘orientation
Client
IFNB : Institutions Financières non Bancaires
 5

RÉSUMÉ

Notre sujet d‘étude parle sur la gestion des risques de crédit des
établissements bancaires cas de la FBN Bank 2020 à 2023.
La gestion des risques de crédit des établissements bancaires est un
processus essentiel pour garantir la stabilité financière et la durabilité
d‘une banque.
La gestion des risques de credit est un élément clé de l‘activité des
établissements bancaires, notamment pour la FBN Bank, elle consiste à
évaluer et à gérer les risques associés aux prêts et aux autres formes de
crédit accordés aux clients.
Quelle est l‘influence de gestion de risque de crédit au sein de la FBN
Bank ?,
Quels sont les obstacles rattachés au recouvrement des crédits au sein
de la FBN Bank ?,
Qels sont les mécanismes misent en place par la FBN Bank pour réduire
le risque de crédit ?.
De cette manière, notre hypothèse par laquelle : La gestion des risque
de crédit serait un aspect essentiel de la stratégie de prêt d‘une banque,
et elle jouerais un rôle crusial dans la gestion globale des risques de
crédit implique l‘évaluation, la gestion et le suivi des risque associés aux
prêts accordés aux clients de la banque.
Ainsi que, le rappel de methode et technique grace à l’utilisation des
méthodes analytique et descriptive ainsi que les technique documentaire
et d’observation indirecte, qui nous ont permis à arriver au résultat selon
lequel nous confirmons les hypothèses de départ en ce sens que
l’influence de la gestion de risque au sein de la FNBank joue un rôle
important et dynamique sur la stabilité financière à travers le ratios de
solvabilité, ratio de trésorerie, les portefeuille de la banque ainsi sur le
résultat positif obtenu à chaque fin d’exercice.
Nous suggérons la prise en compte de la capacité financière aux
demandeurs de crédit pour s’assurer du remboursement en fin d’éviter le
risque de non remboursement.
Mot clés : Gestion, crédit, risque,banque
 6

INTRODUCTION GÉNÉRAL
1.État de la question
La gestion des risques de crédit des établissements bancaires est un
processus essentiel pour garantir la stabilité financière et la durabilité
d‘une banque .
Les établissement bancaires utilisent des réglementations et des
pratiques pour gérer les risques de crédit et améliorer la qualité des
actifs.
Pour parvenir à un tel résultat nous avons lus les différents travaux en
fin d‘avoir l‘idée sur notre thème. c‘est le cas notamment de :
Francy KABWE KAMIMBI dans son mémoire de licence intitulé «
Gestion des risques de change en République Démocratique du Congo»
à l‘Université de Lubumbashi Licence en sciences économiques et de
gestion, option gestion financière en 2010
Dans son travail il a traité la gestion de risque de change en République
Démocratique du Congo, qui avait comme problématique la détection de
risque de change établies par les autorités monétaires et les entreprises
congolaises durant la péroide sous investigation.
Ainsi, il a formulé l‘hypothèse selon laquelle : des variations des cours
de changes avaient entraîné des fluctuations de valeurs des éléments
libellés dans une devise différente que l‘entreprise utilise pour établir des
documents financiers. Dans ce cas, des gains et des pertes de change
vont apparaître.
Dans sa conclusion il estime que : Toutes ces entreprises ont subi une
perte de change à cause des évolutions récentes des cours de change.
Cette perte est estimée à une hauteur de 30% en moyenne. Les pertes
de change enregistrés auraient pu être estompé si les entreprises
avaient bénéficié de l‘assistance et des recommandation bancaires.2

2
Francy KABWE KAMIMBI, Gestion des risque de change en République Démocratique
du congo, mémoire, FSEG Université de LUBUMBASHI,2010, p1
 7

Conscients de l‘ampleur des risques de change, les entreprises affichent

un intérêt particulier quand à la couverture de celui-ci, et estiment qu‘elle
est inéluctable. Nous sommes alors confrontés à un triple problème
celui de la nature du risque, celui de sa mesure ou de sa quantification
et celui de sa gestion. La gestion du risque de change en RDC est à son
étape foetale, c‘est l‘opinion que nous nous sommes forgés au terme de
ce mémoire. Des gros efforts dans ce sens restent à fournir pour se
mettre au diapason des pays ayant une culture de gestion et de
couverture des risque de change.
Marinette MUBENGA dans son travail portant sur “Evaluation et
prévention du risque de crédit par la technique de scoring,une
application à la BCDC agences de Bukavu” à Université de KISANGANI
Licence en sciences économiques et de gestion, option gestion
financière en 2013.
Elle a émue des question suivantes pour mener une analyse précise et
concise : Quels sont les outils de gestion de risque de crédit appliqués
par la BIAC-Bukavu, dans quelle manière le RAROC perfectionnerat-il
les données du banquier ?
Ainsi elle a formulé les hypothèses selon les quelles : Les outils de
gestion de risque de crédit appliqué à la BIAC-Bukavu seraient la
méthode de diagnostic financier, la méthode de l‘éxigence des garanties,
la méthode de scores,et le rationnement de crédit. Ces méthodes
seraient inefficaces dans la mesure ou les créances litigieuses prennent
une allure crucialement haussière suivant les années sous examen. cela
étant dû à la situation financière et commerciale des PME emprunteuse,
technique de leur dirigeant avec laquelle ils dirigent leurs affaires, leur
degré de moralité etc., il serait donc nécessaire à la BIAC-Bukavu de
faire une étude approfondie de prévoir le retard et ou le non3

3
Marinette MUBENGA Evaluation et prévention du risque de crédit par la technique de scoring,une
application à la BCDC agence de Bukavu,mémoire, FSEG, Université de KISANGANI, 2013,p2
 8

remboursement de ces créances selon que la gestion est ex ante ou ex

post;
À travers toutes ces recherches, nous nous sommes senti incitées de
perfectionner notre analyse, mais ayant une orientation sinon une
distinction de celle de nos prédécesseurs.
En ce qu‘il s‘agit de nous, nous reprenons les auteurs mentionné
précédemment dans la mesure où nous travaillons sur la gestion des
risque de crédit au seins de la FBN Bank en RDC, la ligne vecteur de
differentiation et que nous avons choisi une approche mixte pour tiré la
problematique de gestion de risques de change dans une institution
financière bancaire.4
2. Problématique
Afin de répondre à la problématique posée, il serait intéressant d‘étudier
en premier lieu le Risque Financiers puis en second lieu les Risque non
Financiers .
Emile Benveniste, une problématique est faites à partir de plusieurs
problèmes différents que l‘on doit définir à l‘avance.
Dans ce cas lorsqu‘on gère une institution financièr, il est important de
prendre en compte les Risque Financiers et non Financiers pour garantir
la stabilité et la rentabilité de l‘entreprise.
Le risque financier fait référence à la possibilité de perte financière due à
divers facteur, tels que les fluctuations des taux d‘intérêt, les
changements des prix des actions, les crises économiques, les défauts
de crédit, etc. Le risque financier peut affecter les investisseurs,les
prêteurs, les banques et autres institutions financières.
La gestion des risques de crédit des établissements bancaires est
confrontée à plusieurs problématiques, notamment :
1. Risque de crédit
Le risque de crédit est le risque de perte résultant de l‘incapacité d‘un
emprunteur à rembourser un prêt ou à respecter les termes de l‘accord

Emile Benveniste, Dernières leçons-Collège de France (1968-1969), Paris : Les Editions du

Seuil,coll.« Hautes études », 2021,216page
 9

de prêt.
2. Risque de liquidité
Les risque de liquidité est le risque de perte résultant de l‘incapacité à
convertir des actifs en espèces ou à accéder à des liquidités en cas de
besoin. Les banques doivent gérer ce risque pour assurer leur capacité
à répondre aux demandes de liquidité de leurs clients et à faire face à
des événements financiers soudains.
3. Risque de Taux
Les risque de taux est un aspect important de la gestion des risques de
crédit, car il fait référence au risque de perte résultant d‘un changement
des taux d‘intérêt. Les taux d‘intérêt peuvent être influencés par divers
facteurs tels que les conditions économique, les politiques monétaires et
les fluctuations du marché. Lorsqu‘il y a une augmentation des taux
d‘intérêt, cela peut entraîner une augmentation des coûts de
financement pour les emprunteurs, ce qui peut à son tour affecter leur
capacité à rembourser leurs prêts. En conséquence, les prêteurs
peuvent être exposés à un risque accru de perte en raison de
l‘incapacité des emprunteurs à rembourser leurs pêts.
4. Risque pays
Les risque pays fait référence au risque de perte résultant de l‘incapacité
d‘un emprunteur à un pays à rembourser ses prêts en raison de facteurs
politiques, économiques ou sociaux. Ces facteurs peuvent inclure
l‘instabilité politique, les fluctuations économiques, les changements de
taux d‘intérêt et les fluctuations de la devise. Lorsqu‘il y a une
augmentation du risque pays, cela peut entraîner une augmentation du
risque de crédit pour les prêteurs, car ils peuvent être exposés à une
perte plus élevée en raison de l‘incapacité des emprunteurs à un pays à
rembouser leurs prêts.
5. Risque souverain
Les risque souverain est un type de risque de crédit qui résulte de
l‘incapacité d‘un gouvernement à payer ses dettes en raison de sa faillite
ou de sa défaillance politique. Ce risque est particulièrement important
pour les investisseurs étrang
 10

ers car il peut entraîner une perte importante de leur investissement. Les
gouvernements peuvent être exposés au risque souverain en raison de
divers facteurs tels que des crises économiques, des fluctuations des
taux d‘intérêt, des fluctuations des prix des matières prmières et des
fluctuations des taux de change.
Les risque non financier fait référence à la possibilité de perte financière
due à des facteurs non financiers, tels que les changement des
réglementations gouvernementales, les catastrophes naturelles, les
problèmes de réputation,les litiges juridiques,etc. Les risque non
financier peut affecter les investisseurs, les prêteurs, les banques et
autres institutions financières. Les facteurs suivants sont pris en compte
lors de l‘evaluation du risque non financiers :
1. Risque de conformité
Les risque de conformité fait référence à la possibilité de perte financière
due à l‘incapacité à se conformer aux réglementation et aux normes
gouvernementales et industrielles. Les banques et autres institutions
financières doivent évaluer le risque de conformité de leurs opérations
quotidiennes.5
2. Risque de conformité opérationnelle : Les risque de conformité
opérationnelle fait référence à la possibilité de ne pas pouvoir se
conformer aux réglementations et aux normes gouvernementales et
industrielles en raison de problèmes opérationnels, tels que des
interruptions de l‘approvisionnement en liquidités des problèmes de
communication ou des erreurs de traitement des transactions.

[Link] de conformité de marché

Les risque de conformité de marché fait référence à la possibilité de ne
pas pouvoir se conformer aux réglementations et aux normes
gouvernementales et industrielles en raison de problèmes de marché,
tels que des fluctuations des prix des actions, des taux d‘intérêt ou des
taux de change.

Finance pour non-financiers FRANCK NICOLAS 3è Edition DUNOD

2023
 11

Ces problématique sont complexes et interconnectée, et les banque

doivent mettre en oeuvre des politiques et des procédures robustes pour
gérer efficacement ces risque.
C‘est dans cet aspect que nous avons décidé de mener notre étude :
Quelle est l‘influence de gestion de risque de crédit au sein de la
FBN Bank ?
Quels sont les obstacles rattachés au recouvrement de crédit au
sein de la FBN Bank ?
Qels sont les mécanismes misent en place par la FBN Bank pour
réduire le risque de crédit ?
3. Objectif-général
Dans cette analyse trés convaincante l‘objectif majeur étais de
comprendre les fonctionnement de la gestion de risque de crédit au sein
des établissement bancaire en analysant ses gestion de risque on
pourra mettre les élément nécessaire à la disposition de résponsable de
l‘entreprise pour les éventuels cas des gestion de risque de crédit au
sein de établissement bancaire.
Alors l‘objectif principal de l‘influence de la gestion des risques au sein
de la FBN Bank est de garantir la stabilité financière et la durabilité de
l‘entreprise en minimisant les risques associés à ses opérations
bancaires. Cela implique l‘évaluation et la gestion des risques de crédit,
de liquité, de taux d‘intérêt et de risque climatique, entre autres.
L‘objectif principal est de garantir que la FBN Bank peut continuer à
fournir des services bancaires de qualité à ses clients tout en maintenent
une solide santé financière. En gérant efficacement les risques, la FBN
bank peut réduire le potentiel de pertes et améliorer sa rentabilité, ce qui
peut finalement conduire à une croissance et une durabilité à long terme.
De plus, une gestion des risque efficase peut aider la FBN Bank à
maintenir sa réputation et sa crédibilité auprès de ses clients, de ses
investisseurs et d‘autres partie prenantes.
Objectifs spécifiques
Les obstacles spécifiques au recouvrement des crédits dans la FBN
Bank peuvent varier en fonction de divers facteurs tels que la politique
 12

de prêt de l‘institution, les conditions du prêt, la situation économique, et

les circonstances individuelles du prêteur. Certains obstacles courants
peuvent inclure des taux d‘intérêt élevés, des frais de prêt, des
problèmes de crédit, des fluctuations des taux d‘intérêt, des
changements de politique monétaire, et des conditions économiques
défavorables. Ces obstacle peuvent rendre le recouvrement des crédits
difficile pour les planification stratégique et une gestion prudente des
risque pour les banques.
La FBN Bank met en oeuvre diverses procédures pour réduire les risque
associés à la prêt, notamment des politiques de prêt strictes, des
évaluations de crédit approfondies, des ratios de capital, des ratios des
créance, des ratios de dépôts, des ratios de prêt.
4. Hypothèse
La gestion des risque de crédit serait un aspect essentiel de la stratégie
de prêt d‘une banque, et elle jouerais un rôle crusial dans la gestion
globale des risques de crédit implique l‘évaluation, la gestion et le suivi
des risque associés aux prêts accordés aux clients de la banque.
1. L‘influence de la gestion des riques de crédit dans la FBN
Bank serait observée de plusieur façons, notamment :
Stabilité financière
une gestion rigoureuse du risque de crédit semble permettre à la FBN
Banque de maintenir une situation financière stable en minimisant les
pertes potentielles liées aux défauts de paiement.
Protection des actifs
En évaluant soigneusement la solvabilité des emprunteurs, la banque
donnerait l‘impression de réduir le risque de voir ses actifs immobilisés
par des créances irrécouvrables.
Optimisation des profits
Une gestion efficace du risque de crédit paraît permettre à la banque
d‘optimiser ses profits en lui permettant de prêter à des taux d‘intérêt
adaptés au niveau de risque de chaque client.
Conformité réglementaire
 13

La gestion du risque de crédit serait une exigence réglementaire pour

toutes les institutions financières. La FBN Bank devrait donc mettre en
place des processus robustes pour satisfaire à ces obligations.
Instabilité économique
Les fluctuations économiques, l‘inflation, les dévaluations monétaires
pourraient réduire la capacité de remboursement des emprunteurs.
Chômage et sous-emploi
Un taux de chômage élevé ou un sous-emploi généralisé diminuent
éventuellement le pouvoir d‘achat des ménages et rendent le
remboursement des crédits plus difficile.
ou le respect des obligations constractuelles peut être moins développé.
Catastrophes naturelles
Les événements naturels (sécheresses, inondations) peuraient
prétendre entraîner des pertes économiques importantes et rendraient
les emprunteurs incapables de rembourser leurs crédits.
2. La FBN Bank mettrait en place plusieurs procédures pour
réduire les risque, notamment :
Gouvernance solide
Responsabilité individuelle et surveillance collective, semble être
soutenue par un reporting complet.
Cycle de gestion des risque
Établissement du contexte, identification, analyse, évaluation, traitement
et surveillance des risques.
[Link] et intérêt du sujet
Le choix porté à un sujet de mémoire de licence n‘est pas un fait de
hasard, mais un fait objectif pour des raisons de précision de concision,
nous avons choisi ce sujet en tant que économiste et spécialiste et des
questions financiers, nous avons choisi ce sujet pour renforcer nos
compétences en matière de notre domaine de prédilection en tant que
financier, nous avons voulu mûrir notre réflexion sur la notion de la
gestion des risques des crédits des établissements bancaires.
 14

Justification
Nous avons choisi ce sujet pour renforcer nos connaissances dans ces
domaines, et nous précisons que cette étude servira de référence pour
les générations futures quiconque aura besoin des notions théoriques
liés à la gestion des risques des crédits des établissements bancaires,
va recourir à cette étude.
Intérêt pratique
En tant que scientifique, Nous espérons que cette étude pourra servir
les responsables des entreprises de bien respecter, la gestion des
risques et des crédits à bien respecter les critères des institutions
bancaires pour réduire la pauvreté et d‘aider aussi la FBN Bank à
atteindre son objectif monétaire pour la stabilité du cadre de la gestion
des risques.
Intérêt sociétal
Nous avons des connaissances à la population congolaise par rapport à
la culture des institutions bancaires, car les institutions bancaire mettent
à la disposition de la population de compte bancaire, le prêt, service des
paiements ect..
Nous avons voulu à travers cette étude, mettre des données et
connaissances à cette opération du cadre de la gestion des risques.
[Link] et technique
Pour la réalisation de ce travail, nous ferons recours aux méthodes et
techniques suivantes :
a) Méthodes
Selon PINTO et GRAWITZ une méthode est un ensemble d‘operations
intellectuelles par lesquelles une discipline cherche à atteindre les
vérités qu‘elle poursuit, et les démontre
Méthode analytique : Elle nous aidera à faire l‘analyse de la
gestion de différents crédits octroyés par la FBN Bank à ces
membres de 2020 à 2023
Méthode descriptive : La méthode descriptive utilisé par FBN
 15

Bank est un outil complexe qui permet à la banque d‘évaluer sa

situation financière, d‘identifier les risques et de prendre les
mesures nécessaires pour assurer sa prénnité.
b) Techniques
Les techniques sont des outils d‘investigation scientifiques, des
instruments de travail primordiaux auxquels les chercheurs recourent au
début et tout au long de leur recherche.
La technique documentaire : elle consiste de dépouillement des
ouvrages, des notes de cours et divers document ayant trait au
sujet traité.
La technique d‘observation directe : elle nous a permis
d‘observer directement le fait sur terrain. Nous avons été ainsi sur
terrain vivre le fait.
7. Délimitation Spatio-Temporelle
Le présent sujet est délimité dans le temps et dans l‘espce.
Dans le temps notre étude va de la période allant de 2020 à 2023.
Dans l‘espace nous avons choisi la FBN Bank comme notre champ
d‘étude.
8. Subdivision du travail
Hormis l‘introduction et la conclusion, le présent travail comprend trois
chapitres:
Le premièr est consacré à l‘analyse du cadre conceptuel et
théorique
Le deuxième porte sur la présentation du champs d‘investigation(
RDC, Projet)
Le troisième présentation, analyse et interprétation de résultat.
 16

CHAPITRE I
ANALYSE DU CADRE CONCEPTUEL ET THÉORIQUE
Dans ce chapitre nous allons parler en long et en large sur les
crédits bancaires, les risques de crédit et sur les institutions
financières.
Section I : GESTION DE RISQUE
I.1 Risque de crédit
Les risques des crédits fait référence à la possibilité qu‘une
personne ou une entreprise ne rembourse pas un prêt ou une
autre forme de crédit aux échéances prévues. Selon Kouassi
Jean-Baptiste Koli L‘octroi de crédit par les banques joue un
rôle clé dans l‘évolution économique d‘un pays. Cette activité est
coutumière des entreprises qui recourent à cette sorte de
financement pour développer leurs affaires6 .
I.1.1 Définition de crédit
L‘étymologie du terme crédit (participe passé du latin:
«credere»,croire) est une forme de financement qui permet à une
personne ou à une entreprise d‘emprunter d‘obtenir des biens ou
des services maintenant, en promettant de les rembourser
ultérieurement.
I.1.2 Définition du risque
Le mot «risque» vient du mot italien«risco». Le risque est la
possibilité qu‘un événement ou une situation négative se produise.
Il peut être causé par divers facteur tels que l‘incertitude,
l‘ignorance, les erreurs d‘évaluation ou les conditions externes
imprévues. Les risques peuvent avoir des conséquences positives,
négatives ou neutres et peuvent être être gérés de différentes
manières, comme par la prévention, la mitigation ou l‘acceptation
du risque.
I.1.3 Caractéristique du crédit
6
KOUASSI Jean Batiste Koli, Analyse de processus d‘octroi de crédit bancaire aux entreprise s
Universitaire P29, Editions Universitaires européennes, 2012
 17

Le crédit est la location du capital7 , le crédit se caractérise non

seulement par son montant mais par l‘échéance accordée pour
son remboursement.

On distingue : le crédit à court terme ou de fonctionnement :

- Crédit à moyen terme;
- Crédit à long terme ou crédit d‘investissement
I.1.4 Sortes des crédits
Nous pouvons généralement citer quelque type de crédit.
Crédit à la consommation
Il est accordé à des particuliers par des établissements bancaires
permet aux consomateurs d‘acheters des biens ou des services
sur une base de paiement différé, Il peut les crédit à la
consomation est généralement offert par les banques, les
institutions de crédit et les détaillants.
Lorsque vous utilisez un crédit à la consommation, vous êtes
autorisé à acheter des biens ou des services immédiatement et à
les payer ultérieurement, généralement avec des intérêts. Le
crédit à la consommation est un outil utile pour les
consommateurs qui souhaitent acheter des biens ou des services
immédiatement sans avoir à disposer de l‘argent nécessaire en
temps opportun.
Le crédit à la production
Le crédit à la production est un type de crédit qui permet aux
entreprises d‘acheter des équipement, des machines ou des
matières premières nécessaires à la production de biens ou de
services, ce type de crédit est généralement utilisé par les petites
et moyennes entreprises (PME) qui n‘ont pas suffisamment de
liquidités pour financer leurs besoins en capital. Le crédit à la

7
Léon Walras revue d‘économie politique vol. 12, No. 2(1898), pp. 128-143 (16 pages) Editions
Dalloz
 18

production peut être accordé par les banques,les institutions de

microfinance et les fournisseurs de biens. Le crédit à la production
est un outil utile pour les entreprises qui souhaitent investir dans
des équipements ou des matières premières nécessaires à la
production de biens ou de services, ce pendant il est important de
l‘utiliser de manière responsable et de gérer judicieusement votre
solde pour éviter les dettes élevée et les frais supplémentaires
Microcrédit
Le microcrédit est un petit prêt accordé à des personnes ou à des
entreprises qui n‘ont pas accès au crédit bancaire traditionnel. Il s‘agit
généralement de sommes modestes destinée à financier des projets de
création d‘entreprise, de développement d‘activité ou de projets
personnels.
C‘est un outil financier précieux pour les personnes et les entreprises qui
souhaitent se lancer dans un projet mais n‘ont pas accès au crédit
bancaire traditionnel, il offre une alternative intéssante pour favoriser
l‘entrepreneuriat et l‘inclusion financière.
I.1.5 Classification selon la durée
Crédit à court terme
Est un prêt accordé par une institution financière pour une période de
temps relativement courte, généralement inférieure à un an. Il est utilisé
pour couvrir les besoins de trésorerie à court terme d‘une entreprise ou
d‘une personne.
La plupart des économistes ont certes conscience du fait que les
différents modes par lesquels les banques distribuent le crédit à court
terme présentent un certain degré d‘unité8 .
Ce type de crédit peut être utilisé pour financer des achats
d‘approvisionnement, des opérations de production, des projets de
développement, des investissements ou d‘autres besoins de trésorerie
temporaires, le crédit à court terme peut prendre différentes formes,
telles que des prêts à court terme, des crédits fournisseurs, des
8
Maurice Ansiaux revue d‘économie politique vol.26,No.5(1912).,pp553-583 (31 pages) Editions
Dalloz
 19

escomptes commerciaux, des lignes de crédit, etc.., il peut être accordé

à des entreprises de toutes tailles, ainsi qu‘à des particuliers.
Il est important de noter que le crédit à court terme est généralement
plus coûteux que les prêts à long terme en raison de la brièveté de la
période de remboursement, il est donc essentiel de gérer judicieusement
les dettes à court terme afin d‘éviter les problèmes de solvabilité.
Crédit à long terme
Le crédit à long terme est un prêt accordé pour des invstissements à
long terme, tels que l‘achat d‘une maison voiture, ou encore pour des
projets d‘entreprise.
Il est généralement remboursé sur une période prolongée, allant de
plusieurs années à plusieurs décennies. Le taux d‘intérêt et les
modalités de remboursement dépendent du prêteur et du profil du prêt,
le crédit à long terme peut être un outil efficace pour atteindre des
objectifs financiers à long terme, mais il est important et les implications
de remboursement avant de contracter un tel prêt.
I.1.6 Importance du risque de crédit
Le risque de crédit est un concept fondamental en finance,
particulièrement pour les institutions financières.
Il représente la probabilité qu‘un emprunteur ne soit pas en mesure de
rembourser un prêt, entraînant ainsi une perte financière pour le prêteur.
Les risque de crédit est un élément clé à prendre en compte dans toute
activité de prêt. Une bonne gestion de ce risque est essentielle pour
assurer la pérennité des institutions financières et la stabilité du système
financier dans son ensemble.
Pourquoi est-il important :
Protection des investissements: Une bonne évaluation du
risque de crédit permet de minimiser les pertes potentielles et de
protéger les investissements.
Décision de crédit : Les banques et autres institutions
financières l‘utilisent pour décider à qui accorder des prêts et à
quelles conditions.
 20

Stabilité financière : une gestion efficace du risque de crédit

contribue à la stabilité du système financier en réduisant les
risques de crises.
Facteurs influençant le risque de crédit:
Profil de l‘emprunteur : est un ensemble de critères qui
permettent aux établissements de crédit d‘evaluer la capacité d‘un
individu ou d‘une entreprise à rembouser un prêt, c‘est un élément
central dans l‘octroi de crédit, qu‘il s‘agisse d‘un prêt immobilier,
d‘un crédit à la consomation ou d‘un financement d‘entreprise.
Nature du prêt : Montant, durée, taux d‘intérêt.
Conditions économiques : Conjoncture économique, taux
d‘intérêt, réglementation.
I.1.7 Définition du risque
C‘est la possibilité qu‘un événement indésirable se produise, causant
des dommages ou des pertes.
Selon Bernard SALENGRO , Le risque est un danger potentiel qui
émaille la vie, et la vie n‘est qu‘une succession de risques.9
En d‘autres termes
C‘est une combinaison de :
Probabilité : La chance que quelque chose arrive.
Impact : La gravité des conséquence si cela arrive.
Différents types de risques:
Risques naturels : Séismes, inondations, tempêtes…
Risques technologiques : Pannes d‘équipements,
cyberttaques…
Risques humains : Désigne l‘ensemble des menaces
potentielles liées aux comportements, aux actions ou aux
inactions des individus au sein d‘une [Link],
9
Guillaume Pertinant avec Bernard SALENGRO et Maurice Thévenet dans Humanisme et
Entreprise 2011/ nº301 page 5
 21

accidents du travail…
Risques financiers : C‘est la possibilité de subir une perte
financière suite à une opération financière ou à un événement
économique. En d‘autre termes, c‘est le risque de ne pas obtenir
le rendement escompté ou de perdre une partie ou la totalité de
son investissement.
Pourquoi est-ce important de comprendre les risque :
Prévention : C‘est l‘ensemble des mesures mises en oeuvre pour
éviter qu‘un événement indésirable se produis
Elle est ésentielle dans des nombreux domaines, de la
santé à la sécurité, en passant par l‘environnement.
Gestion : En évaluant les risques, on peut prendre des décisions
plus éclairées.
Assurance : Les assurances permettent de se protéger contre
certains types de risques.
L‘assurance est un contrat qui nous protège financièrement contre
certains événements imprévus et indésirables.
I.1.8 Risque opérationnel
Qu‘est-ce que le risque opérationnel :
C‘est le risque de pertes résultant de processus, de personnes et de
systèmes internes inadéquats ou défaillants, ou d‘événements externes.
En d‘autres termes, ce sont les risques liés aux activités quotidiennes
d‘une entreprise, qui peuvent aller de simples erreurs humaines à des
catastrophes naturelles.
Pourquoi est-il important :
Perte financière : Les erreurs peuvent entraîner des coûts directs
(frais de réparation, amendes) et indirects (perte de réputation,
baisse des revenus).
Réputation : Un incident peut endommager l‘image de marque
d‘une entreprise et la faire perdre la confiance de ses clients.
 22

Conformité : Les entreprises doivent respecter de nombreuses

réglementations. Un manquement peut entraîner de lourdes
sanctions.
Quelques exemple de risques operationnels:
Erreurs humaines : Saisie erronée de données, fraude, etc…
Défaillances des systèmes: Panne informatique, piratage, ect…
Événements externes : Catastrophes naturelles,cyberattaques,
ect…
Manquements aux procédures : Non-respect des politiques
internes,etc…
Comment gérer le risque opérationnel
Identification des risques : Lister tous les risques potentiels.
Évaluation : Évaluer la probabilité et l‘impact de chaque risque.
Traitement : Mettre en place des mesures pour réduire les
risques (contrôles internes, formation du personnel, etc…
Suivi : Surveiller régulièrement les risques et ajuster les lesures si
nécessaire.
I.1.9 Risque stratégique
Le risque stratégique est un concept clé en gestion d‘entreprise, il
désigne l‘ensemble des incertitudes liées aux décisions stratégiques
d‘une organisation. ces décisions, souvent à long terme, peuvent avoir
des conséquences majeures sur la performance et la pérennité de
l‘entreprise.
Qu‘est-ce qui caractérise un risque stratégique
Incertitude : Il est difficile, voire impossible, de prédire avec
exactitude les conséquences d‘une décision stratégique.
impact significatif : Un mauvais choix stratégique peut entraîner
des pertes financières importantes, une perte de parts de marché
ou même la disparition de l‘entreprise.
Lien avec la stratégie : Les risques stratégiques sont
 23

directement liés aux objectifs et aux orientations de l‘entreprise.

Quelles sont les sources de risques stratégiques
Les risques stratégiques peuvent provenir de divers facteurs, tant
internes qu‘externes à l‘entreprise
Facteurs internes :
Mauvaise évaluation des ressources : Sous-estimation des
coûts, manque de compétences, etc…
Mauvaise compréhension du marché : Erreurs d‘analyse,
manque de compétences, etc…
Problèmes de gouvernance : Décision prises sans consensus,
conflits d‘intétêts, etc…
Facteurs externes :
Evolution du marché : Changements des préférences des
consommateurs, apparition de nouveaux concurrents, etc…
Changements technologiques : Disruptions technologiques,
obolescence des produits, etc.
Facteurs politiques et réglementaires : Nouveaux lois,
instabilité politique, etc.
I.2 Risque financier
Le risque financier est un concept omniprésent dans le monde des
affaires. Il désigne la probabilité qu‘une entreprise subisse une perte
financière due à des fluctuations de variables économiques ou
financières.
Ces fluctuations peuvent avoir un impact significatif sur la rentabilité, la
solvabilité et même la survie d‘une entreprise.
Quelles sont les principales sources de risques financiers
Les risques financiers sont nombreux et variés, mais on peut en citer
quelques-uns parmi les plus courants :
Risque de marché : Il est lié aux fluctuations des prix des actifs
financiers(actions,obligations,matières premières, devises).
 24

Risque de crédit : ce risque est associé à l‘incapacité d‘un-

débiteur à honorer ses engagement financiers. Un défaut de
paiement peut entraîner des pertes pour le créancier.
Risque de liquidité : Il correspond à la difficulté de convertir un
actif en liquidités rapidement et sans perte significative de valeur .
Ce risque est particulièrement important en période de crise
financière.
Risque de taux : Il est lié aux fluctuations des taux d‘intérêt. Une
hausse des taux peut augmenter le coût de la dette pour une
entreprise et réduire la valeur de ses actifs financiers.
Comment gérer les risque financiers
La gestion des risques financiers est un processus qui nécessite une
approche méthodique :
1. Identification des risques : La première étape consiste à
identifier tous les risques auxquels l‘entreprise est exposée.
2. Mesure des risques : Il s‘agit d‘évaluer l‘importance de chaque
risque en termes de probabilité et d‘impact financier.
3. Traitement des risques : Une fois les risques identifiés et
mesurés, l‘entreprise peut mettre en place différentes stratégies
pour les gérer, telles que :
La réduction : Mettre en place des mesures pour réduire la
probabilité ou l‘impact du risque.
Le transfert : Transférer le risque à un tiers, par exemple en
souscrivant une assurance .
L‘acceptation : Accepter le risque si le coût de le gérer est
supérieur au bénéfice potentiel.
Suivi et contrôle : Les risques doivent être surveilllés
régulièrement afin de détecter tout changement
I.2.1 Risque non financier
Les risque non financier désigne l‘ensemble des incertitudes qui
peuvent affecter une entreprise et qui ne sont pas directement liés à des
 25

variables financières.
Ces risques peuvent avoir un impact significatif sur la réputation, la
performance à long terme et la pérennité d‘une organisation.
Quels sont les principaux types de risques non financiers :
Risques environnementaux : Changement climatique, pollution,
catastrophes naturelles, etc. Ces risques peuvent entraîner des
coûts importants (amendes, indemnisations), des dommages à la
réputation et des difficultés à obtenir des financements.
Risques de gouvernance : Manquement aux règles de
gouvernance, conflits d‘intérêts, corruption, etc. Ces risques
peuvent entraîner une perte de confiance des dommages à la
réputation.
Risques de réputation :Scandales, crises de communication, etc.
Ces risque peuvent avoir un impact négatif sur l‘image de marque
de l‘entreprise et sur ses relations avec les clients.
Pourquoi les risques non financiers sont-ils importants
Les risques non financiers sont de plus en plus pris en compte par les
entreprises, les investisseurs et les régulateurs pour plusieurs raisons :
Impact sur la performance financière à long terme : Les
risques non financiers peuvent entraîner des coûts cachés et des
pertes de revenus à long terme.
Exigences réglementaires : De nombreuses réglementations
obligent désormais les entreprises à identifier, évaluer et gérer
leur risques non financiers.
Attentes des parties prenantes : Les investisseurs, les clients et
les employés sont de plus en plus sensibles aux questions
environnementales,sociales et de gouvernance (ESG).
Section II : LA NOTION DE CRÉDIT BANCAIRE
I.1 Crédit bancaire
Qu‘est-ce qu‘un crédit bancaire
Un crédit bancaire est un contrat par lequel une banque met à
 26

disposition d‘un emprunteur une somme d‘argent, que ce dernier

s‘engage à rembourser, généralement avec intérêts, sur une période
déterminée10.
En d‘autres termes, c‘est un prêt accordé par un établissement bancaire.
I.1.1 Pourquoi souscrire un crédit
Les raisons de souscrire un crédit sont multiples et variées :
Acquisitions importantes : Achat d‘un logement, d‘un véhicule,
de biens d‘équipement…
Travaux : Rénovation, agrandissement…
Besoins personnels :Études, mariage…
Développement professionnel : Création ou développement
d‘une entreprise.
Faire face à une situation imprévue : Imprévus de santé, perte
d‘emploi…
Les différents types de crédits
Il existe une multitude de crédits bancaires, chacun adapté à une
situation spécifique :
Crédit à la consomation : utilisé pour financer des achats
personnels (voiture, électroménager…)
Crédit immobilier : destiné à l‘achat d‘un bien immobilier.
Crédit professionnel : Utilisé pour financer les besoins d‘une
entreprise (investissement, fonds de roulement…)
Crédit renouvelable : Offre réserve d‘argent utilisable à tout
moment, dans la limite d‘un plafond défini.
I.1.2 Les éléments clés d‘un crédit
Le capital emprunté : La somme d‘argent mise à disposition par
la banque.

10
François Pasqualini gaëtan marain, Droit du crédit bancaire 1ère édition, 2020 page 7
 27

Le taux d‘intérêt : Le coût de l‘emprunt, exprimé en pourcentage

du capital emprunté.
La durée de remboursement : La période pendant laquelle
l‘emprunteur s‘engage à rembourser le crédit.
I.1.3 Les risques liés au crédit
Souscrire un crédit implique des risques :
Le surendettement : Si les mensualités sont trop élevées par
rapport aux revenus, l‘emprunteur peut se retrouver en difficulté.
Les fluctuations des taux d‘intérêt : Une hausse peut
augmenter le coût total du crédit.
Les pénalités de remboursement anticipé : Si l‘emprunteur
rembouse son crédit avant la date prévue, il peut être soumis à
des pénalités.
I.1.4 Comment choisir son crédit
pour choisir le crédit qui vous convient le mieux, il est recommandé de :
Comparer les offres : Les taux d‘intérêt, les durées de
remboursement et les frais peuvent varier d‘une banque à l‘autre.
Simuler votre crédit : Utiliser un simulateur en ligne pour estimer
le montant des mensualités.
Lire attentivement lesconditionsgénérales :
Comprendre les modalités de remboursement , les éventuels frais de
dossier et les assurances.
I.1.5 Les assurances liée au crédit
Les assurances liées au crédit sont des contras qui viennent compléter
un prêt bancaire. Elles ont pour but de protéger l‘emprunteur ou le
prêteur en cas de survenance d‘événements spécifiques, tels que le
décès, l‘invalidité ou la perte d‘emploi.
I.1.6 Pourquoi souscrire une assurance crédit
Pour protéger ses proches : En cas de décès, l‘assurance
décès permet de rembourser tout ou partie du crédit restant dû,
 28

évitant ainsi à la famille de devoir assumer cette charge financière.

Pour se protéger soi-même : En cas d‘invalidité ou de perte
d‘emploi, l‘assurance peut prendre en charge tout ou partie des
mensualités, permettant à l‘emprunteur de conserver son
logement ou son bien.
Pour rassurer le prêteur : L‘assurance crédit peut être une
condition exigée par la banque pour accorder un prêt, notamment
pour les crédits importants comme les crédits immobiliers.
I.1.7 Les garanties proposées par les assurances crédit
Les garanties proposées par les assurances crédit peuvent varier d‘un
contrat à l‘autre, mais les plus courantes sont :
Décès : En cas de décès de l‘emprunteur,le capital restant dû est
remboursé.
Perte totale est irréversible d‘autonomie (PTIA) : En cas
d‘incapacité totale et définitive d‘exercer une activité
professionnelle, l‘assurance prend en charge le remboursement
du crédit.
Invalidité permanente totale (IPT) ou partielle (IPP) : En cas de
perte d‘autonomie partielle ou total liée à un accident ou une
maladie, l‘assurance peut prendre en charge tout ou partie des
mensualités.

Incapacité temporaire de travail (ITT) : En cas darrêt de

travail, l‘assurance peut prendre en charge une partie des
accident ou une maladie, l‘assurance peut prendre en
charge tout ou partie des mensualités.
I.1.8 Les différentes formules de remboursement d‘un crédit
Le choix de la formule de remboursement d‘un crédit est une décision
importante qui aura un impact direct sur le coût total de votre emprunt. Il
existe plusieurs formules, chacune présentant des avantages et des
inconvénients.
I.1.9 Les principales formules de remboursement
 29

Amortissable à mensualités constantes :

Principe : Chaque mensualité comprend à la fois une part de
rembousement du capital emprunté et une part d‘intérêts. Le
montant total de la mensualité reste constant tout au long de la
durée du crédit, mais la répartition entre capital et intérêt évolue
au fil du temps.
Avantages : C‘est la formule la plus courante et la plus simple à
comprendre. Elle permet de réduire progressivement le capital
restant dû.
Inconvénients : Les premières mensualités sont principalement
composées d‘intérêts, ce qui peut représenter un coût élevé au
début du remboursement.
In fine
Principe : Pendant toute la durée du crédit, vous ne remboursez
que les intérêts. Le capital emprunté est remboursé en une seule
fois à la fin du prêt.
Avantages : Les premières mensualités sont plus faibles, ce qui
peut être intéressant pour les jeunes ménages ou les personnes
dont les revenus sont susceptibles d‘augmenter dans le futur.
Inconvénients : Le coût total du crédit est généralement plus
élevé qu‘avec une formule [Link] faut disposer d‘une
importante somme d‘argent à la fin du prêt pour rembourser le
capital.
À mensualités décroissantes :
Principe : Les premières mensualités sont plus élevées et
diminuent progressivement au fil du temps.
Avantages : Permet de réduire rapidement le montant du capital
restant dû et de diminuer le coût total du crédit par rapport à une
formule in fine.
Inconvénients : Les premières mensualités peuvent être élevées
et difficiles à assumer pour certains emprunteurs.
 30

À durée variable :
Principe : La durée du crédit peut être modulée en fonction de
vos capacités de remboursement. Vous pouvez ainsi augmenter
ou diminuer les mensualités en cours de prêt.
Avantages : Offre une grande flexibilité, permet de s‘adapter à
des évolutions de situation.
Inconvénients : Nécessite une bonne gestion de son budget et
peut entraîner des coûts supplémentaires en cas de modification
du contrat.
Comment choisir la bonne formule
Le choix de la formule de remboursement dépend de plusieurs facteurs ;
Votre capacité de remboursement : Si vous avez des revenus
stables et si vous souhaitez réduire rapidement votre endettement,
une formule amortissable à mensualités constantes peut être
adaptée.
Votre capacité de remboursement : Si vous avez des revenus
stables et si vous souhaitez réduire rapidement votre endettement,
une formule amortissable à mensualités peut être adaptée.
Le taux d‘intérêt : Proposé par la banque aura également un
impact sur le coût total du crédit.
I.2 Les conséquences d‘un non-remboursement
Le non-remboursement d‘un crédit entraîne une série de conséquences
potentiellement graves pour l‘emprunteur. En général, cela peut
entraîner des difficultés pour la personne ou l‘entité qui a effectué le
paiement ou fourni la prestation sans être rémunérée, cela peut
également nuire à la réputation et à la confiance des partenaires
commerciaux ou des clients. Il est essentiel de comprendre ces
implications pour prendre conscience de l‘importance de respecter ses
engagements financiers.
Les premières étapes : rappels et mises en demeure
Rappels amiables : En cas de retard de paiement, la banque
 31

vous enverra d‘abord des rappels pour vous inciter à régulariser

votre situation.
Mise en demeure : Si les rappels restent sans effet, la banque
peut vous envoyer une mise en demeure, vous demandant de
régler la totalité de la somme due dans un délai précis.
Les conséquences juridiques et financières
Inscritption au FICP : En cas de non-paiement prolongé, la
banque peut vous inscrire au fichier des incidents de
remboursement des crédits aux particuliers (FICP). Cette
inscription rendra plus difficile l‘obtention de nouveaux crédits,
d‘un logement ou même d‘un abonnement téléphoniqe.
Poursuites judiciaires: Si la situation ne s‘ameliore pas, la
banque peut engager une procédure judiciaire pour récupérer les
sommes dues. cela peut entraîner des frais supplémentaires (frais
de justice, indemnités) et avoir un impact négatif sur votre
réputation.
Saisie de biens : En dernier recours, la banque peut demander la
saisie de vos biens (compte bancaire, salaire, biens immobiliers)
pour récupérer le montant dû.
Section III : LES ÉTABLISSEMENTS BANCAIRES
Les établissements bancaires sont des institutions financières qui offrent
une gamme de services financiers à leurs clients, qu‘ils soient
particuliers ou entreprises. ils jouent un rôle central dans l‘économie en
facilitant les transactions, en offrant des produits d‘épargne et accordant
des crédits.
Les différents types d‘établissements bancaires
Il esxiste plusieurs types d‘établissements bancaires, chacun ayant ses
propres caractéristiques et spécialités :
Les banques commerciales : Ce sont les banques que nous
connaissons le mieux. Elles proposent une large gamme de
services aux entreprises, tels que les comptes courants, les cartes
de crédit, les crédis, les placements, etc..
 32

Les banques d‘affaires : Ces banques se concentrent sur les

grandes entreprises et les institutions financières. Elles offrent des
services plus complexes comme le conseil en fusion-acquisition,
le financement de projets, la gestion de fortune, etc.
Les banques en ligne : Ces banques n‘ont pas d‘agence
physique et proposent leurs services exclusivement en ligne. Elle
sont généralement plus compétitives en termes de tarifs.
Les caisses d‘épargne : Ces établissements sont généralement
à caractère mutualiste. Elles proposent des produits d‘épargne et
de crédit, tout en étant souvent impliquées dans le financement
de projets locaux.
Les banques coopératives : Ces banques sont gérées par
leurs membres (coopérateurs) et ont pour objectif de servir les
intérêts de leirs membres.
Les fonctions principales des établissements bancaires
Les établissements bancaires remplissent plusieurs fonctions
essentielles :
La collecte de l‘épargne : Les banques collectent l‘épargne
des particuliers et des entreprises sous forme de dépôts (comptes
courants, livrets d‘épargne, etc.). Cette épargne est ensuite
utilisée pour financer l‘économie.
L‘octroi de crédits: Les banques accordent des crédits aux
entreprises pour financer leurs projets (achat d‘un logement,
création d‘une entreprise, etc.)
Les services de gestion de patrimoine : Les banques
proposent des services de gestion de patrimoine pour aider leurs
clients à faire fructifier leur épargne.
Le rôle des établissements bancaires dans l‘économie
Le système bancaire que nous connaissons s‘est construitt en plusieurs
étapes, durant lesquelles la place et le rôle des banques ont pris de plus
en plus d]importance dans notre économie11 .
11
Eric Lamarque et Vincent Maymo, Economie et gestion de la banque 2015 page 7
 33

Les établissements bancaires jouent un rôle crucial dans le

fonctionnement de l‘économie. Ils contribuent à :
Financier l‘investissement : En accordant des crédits aux
entreprise, les banques permettent de financer l‘investissement et
de crée de la croissance.
Faciliter les échanges : Les moyens de paiement mis en place
par les banques facilitent les transactions entre les agents
économiques.
Répartir les risques : Les banques jouent un rôle de médiateur
entre les épargnants et les emprunteurs, en répartissant les
risques.
Les établissements bancaires sont des acteurs incontournables de
l‘économie. Ils offrent une gamme de services essentiels pour les
particuliers et les entreprises, et contribuent au bon fonctionnement de
l‘ensemble du système financier.
Les fonctionnement du système bancaire
Le système bancaire est un réseau complexe d‘institutions financières
qui joent un rôle crucial dans l‘économie. Il permet de collecter l‘épargne,
d‘octroyer des crédits, de faciliter les paiements et de gérer les risques.
Comment fonctionne la création monétaire
L‘une des fonctions les plus importantes du système bancaire est la
création monétaire. Contrairement à une idée reçue, la monnaie n‘est
pas uniquement imprimée par les banques centrales. Les banques
commerciales jouent également un rôle essentiel dans ce processus.
Le mécanisme de base : Lorsq‘une banque accorde un prêt,
elle crée de la monnaie en créditant le compte de l‘emprunteur.
Cette nouvelle monnaie peut ensuite être utilisée pour effectuer
des paiements, ce qui augmente la masse monétaire en
circulation.
Les différents acteurs du système bancaire
Les banques centrales : elle sont responsables de la politique
monétaire, c‘est-à-dire de la régulation de la masse monétaire et
 34

des taux d‘intérêt.

Les banques commerciales : Ce sont les banques avec les
quelles les particuliers et les entreprises ont le plus souvent affaire.
Elles offrent une large gamme de services bancaires.
Les établissements spécialisés : Il existe d‘autres acteurs
comme les caisses d‘épargne, les banques en ligne, les banques
d‘affaires,etc.., qui proposent des services plus spécifiques.
Les fonctions essentielles du système bancaire
La collecte de l‘épargne : les banques collectent l‘épargne des
particuliers et des entreprises sous forme de dépôts.
L‘octroi de crédits: Les banques accordent des crédits aux
particuliers et aux entreprises pour financer leurs projets.
Les moyens de paiement : Les banques mettent à disposition de
leurs clients différents moyens de paiement (cartes de crédit,
virements,etc.)
La gestion des risques : Les banques évaluent les risques liés
aux crédits qu‘elles accordent et mettent en place des dispositifs
pour les gérer.
La régulation bancaire
Pour assurer la stabilité du système financier, les autorités monétaires
mettent en place des réglementations bancaires. Ces réglementations
visent à :
Protéger les déposants : En garantissant la sécurité des dépôts.
Limiter les déposants : En imposant des ratios de solvabilité aux
banques.
Assurer la transparence : En exigeant des
banques de publier des informations sur leur situation financière.
Les différents crises bancaires
Les crises bancaires sont des événements récurrents dans l‘histoire
financière. Elles se caractérisent par une perte de confiance dans le
 35

système bancaire, entraînant des retraits massifs de dépôts, des faillites

bancaires et des perturbations économiques plus larges. Mme Monique
Bourven et M. Yves Zehr12 on racontait qu‘une crise du système
financier en vigueur depuis une dizaine d‘années, fondé sur les
innovations et les techniques de marchés, qui s‘est inscrit dans une
période d‘hyper liquidité et qui, du fait de la mondialisation, s‘est étendue
à l‘ensemble des pays et a touché tous les métiers de la finance.
Les causes des crises bancaires
Les causes des crises bancaires sont multiples et peuvent varier d‘une
crise à l‘autre. Parmi les facteurs les plus courants, on retrouve :
Les bulles spéculatives : Lorsqu‘une bulle éclate , la valeur des
actifs ( immobilier, actions...) chute brutalement, entraînant des
pertes importantes pour les banques qui ont accordé des crédits
sur la base de ces actifs surévalués.
Les problèmes de liquité : Si les banques ne dispossent pas de
suffisamment de liquidités.
Les problèmes de solvabilité : Si les actifs d‘une banque sont
inférieurs à ses passifs, elle est considérée comme insolvable et
risque la faillite.
Les facteurs externes : Des événements extérieurs comme des
guerres, des crises politiques ou des catastrophes naturelles
peuvent également déclencher des crises bancaires.
Les principales crises bancaires de l‘histoire
La crise de 1929 : Considérée comme la plus grave crise
financière du XXème siècle, elle a été déclenchée par
l‘éclatement de la bulle spéculative sur les actions.
Les crise bancaires des années 1980 et 1990 : De nombreuses
crises bancaires ont touché différents pays, notamment en
Amérique latine, en Asie et en Europe, souvent liées à des
problèmes d‘endettement excessif des pays et des entreprises.

12
Mme monique Bourven et M. Yves Zehr avis du Conseil Économique, Social et Environnemental
édition 2009 Page 16
 36

La crise des subprimes de 2008 : Cette crise a été causée par

l‘effondrement du marché des subprimes, des crédits immobiliers
à risque accordés à es ménages à faibles revenus.
Les conséquences des crise bancaires
Les crises bancaires ont des conséquences économiques et sociales
importantes :
Récession économique : La contraction du crédit et la baisse de
la confiance des consommateurs et des entreprises entraînent
une récession économique.
Chômage : La récession entraîne une hausse du chômage.
Instabilité financière : Les crises bancaires peuvent déstabiliser
l‘ensemble du système financier et entraîner une perte de
confiance dans les institutions financières.
Inégalités sociales : Les crises bancaires peuvent accentuer les
inégalités sociales en frappant plus durement les ménages les
plus modestes.
La prévention des crises bancaires
Pour prévenir les crises bancaires, les autorités monétaires et les
régulateurs financiers mettent en place des mesures de surveillance et
de régulation du secteur bancaire. Ces mesures visent à :
Renforcer les exigences de fonds propres : Obliger les
banques à détenir des capitaux propres suffisants pour absorber
les pertes éventuelles.
Mettre en place des mécanismes de résolution de crise :
Définir des procédures pour gérer les faillites bancaires et
minimiser leurs impacts sur l‘économie.
Qu‘est-ce qu‘un subprime
Un crédit subprime est un prêt immobilier accordé à des emprunteurs
présentant un profil de risque élevé (revenus faibles, antécédents de
crédit défaillants.)13
13
Patrick artus jean-Paul Betbèze,christian de Boissieu , La crise des subprimes 2008, page 30
 37

CHAPITRE II
PRÉSENTATION DU CHAMPS D‘INVESTIGATION

Dans le présent chapitre il est question de contextualisé le

contexte de l‘étude de notre travail.
Section I : Présentation de la FBN Bank
II.1.1. Situaton géographique
La FBN Bank est situé sur l‘Avenue Equateur 191, Commune de
la Gombe
II.1.2. Historique
Fondée en 1894 par Sir Alfred Jones, un magnat du transport
maritime originaire de liverpool, la banque s‘installa dans les
bureaux de Elder Dempster & Company à Lagos14 .
Le 31 mars 1894, elle fut transformée en société à responsabilité
limitée, avec son siège à liverpool. Elle débuta ses activités sous
le nom de Bank for British West Africa (BBWA),après avoir
absorbé son prédécesseur, l‘African Banking Corporation, qui
avait été fondée en 1892. Par la suite, BBWA est devenue leader
du secteur bancaire en Afrique occidentale, affichant une
croissance remarquable et travaillant en étroite collaboration avec
le gouvernement colonial en tant que banque centrale.
La création des succursales d‘Accra au Ghana (anciennement
côte de l‘Or ) en 1896 et de Freetown en Sierra Leone en 1898
marque le début des opérations internationales de la banque. Une
seconde succursale nigériane ouvrit ses portes en 1900, dans
l‘ancien Royaume de calabar, puis deux ans plus tard, les
services s‘étendirent au Nord-Nigeria.
Au fil des ans, la banque a connu plusieur évolutions afin de
s‘adapter avec succès aux nouvells conditions du marché. En

14
FBN BANK, Rapport financier,2007,P2,[Link]
 38

1957, la Bank for British West Africa est devenue la Bank of West
Africa, et en 1969, elle fut constituée localement sous le nom de
Standard Bank of Nigeria Limited, conformément au Décret sur
les sociétés de 1968. En mars 1971, la banque fut admise à la
cotation de la bourse des valeurs nigériane.
Entre 1979 et 1991 , la banque a changé plusieurs fois de noms:
Fist Bank of Nigeria Limited, puis Fist Bank of Nigeria Plc. En
1985, la banque a introduit une structure décentralisée constituée
de cinq administrations régionales. En 1992, cette structure fut
remaniée afin d‘ameliorer l‘efficacité opérationnelle.

First Bank of Nigeria aujourd‘hui

La banque occupe toujours la place de leader du financement du
développement à long terme de l‘économie nigériane. Depuis
qu‘elle a consenti son premier prêt à long terme au gouvernement,
la banque n‘a cessé d‘étendre ses portefeuilles de prêts et de
crédits aux duvers secteurs de l‘économie.
Afin de satisfaire les besoins de ses clients, First Bank a diversifié
ses activités et ses services bancaires. Ceux-ci incluent
l‘ensemble des services bancaires aux entreprises et aux
particuliers, les services de dépôts de fonds de pension, de
courtage en assurances. La banque compte actuellement 394
succursales de l‘industrie 15.
Au cours des ans, elle a connu une croissance phénoménale. Son
capital social est passé de 55,6 millions de NGN en 1980 à 2,619
milliards de NGN en mars 2006.
À cette même date, le total de ses actifs s‘élevait à 540,2 milliards
de NGN. Quant à ses dépôts et sa valeur boursière, ils
atteignaient respectivement 390,8 milliards de NGN et 193,81
milliards de NGN (37000NGN par action).
L‘impressionnant développement de la banque est basé sur des
 39

critères-clés tels que le nombre de succursales, la croissance des

dépôts, la taille des actifs et la taille des emplois. Grâce à ses
execellents résultats en termes de rentabilité et de fiabilité, la
banque a également pu conserver sa position de leader.
Après avoir servi la nation pendant plus d‘un siècle, la banque
continue de changer et de s‘adapter au gré des besoins, afin de
remplir sa mission et de «faire honneur à son nom en proposant
les meilleurs services financiers possible ».
III.1.2.1. Valeurs
La FBN Bank à des valeurs fondamentales qui sont centrées sur
quatre thèmes culturels :
l‘entrepreneuriat, le professionnalisme, l‘innovation et l‘orientation client
(EPIC).
Ces valeurs EPIC sont les comportements fondamentaux de chaque
FirstBankers, chaque décision et action que la FBN Bank prend est
guidée par ces valeurs.
Entreprenariat :
C‘est avec cette attitude que la banque fais son travail.
Professionnalisme :
C‘est l‘engagement avec lequel elles font leur travail.
Innovation :
Il s‘agit de leur engagement à trouver une meilleur façon de faire,
chaque jour, dans tout ce qu‘elles fonts.
Orientation client :
Tout ce que la banque fais est motivé par leur désir de créer de la valeur
pour leurs clients. C‘est ainsi que la FBN Bank travail et elles concentres
ses efforts.
II.1.2.2. Vision
FBN Bank est l‘une des prémières banques de la République
démocratique du Congo, elle contribue au développement économique
 40

du pays depuis 1994. Malgré les nombreuses transformations qu‘elle a

subies au fil des ans en raison des défis économiques, politiques et
réglementaires de la RDC, elle est restée résiliente, digne de confiance
e dynamique.
La FBNBank, qui est une filiale de la First Bank of Nigeria Limited, a la
vision d‘être la banque congolaise de “premier choix“ avec pour mission
de créer des solutions bancaires qui apportent une valeur durable à
toutes ses parties prenantes.
II.1.2.3. MISSIONS
La FBNBank à pour mission :
- Gérer avec prudence l‘argent de sa clientèle et ;
- Fournir des solutions corèspondants aux bésoins de sa clièntele et
d‘être proche d‘eux par l‘extension de son réseau d‘agence.
II.1.2.4. Activités
La FirstBank exerce ses activités dans le secteur de la banque
commerciale et compte plusieurs filiales spécialisées dans les domaines
suivants :
- Banque commerciale internationale
- Bureaux d‘enregistrement
- Tutelle
- Marchés financiers
- Dépositaires de fonds de pension
- Financement hypothécaire
- Courtage en assurance
- Gestion des fonds d‘investissement dans les PME PMI
- Banque à petite échelle et bureaux de change
II.1.2.5. Les conseils d‘administration
Est composé :
 41

- Du Président du conseil d‘Administration : Willy Ngana

- Des Administrateurs : Francis Olugbenga Shobo
Ini Ebong,Kasongo Kandolo
Placide Lengelo
- Des Administrateur Diresteurs : Olajide Ayeronwi
Samuel Okon
II.1.3. Objectif du conseil d‘administration
Le conseil d‘administration a pour objectif principal de diriger une
entreprise. Il définit la stratégie,surveille la gestion et représente les
intérêts des actionnaires.
Ses missions sont de :
Définir la stratégie
Fixer les objectifs à long terme et les orientations de l‘entreprise
Déterminer l‘organisation
Choisir le mode de fonctionnement, nommer les dirigeants, etc.
Contrôler la gestion
S‘assurer que la direction générale met en oeurve la stratégie et
respecte les règles.
II.1.3.1 Comité de Gestion
Est constituer :
- De l‘Administrateur Directeur Général
- Du Directrice Général Adjointe
- Du Directeur Financier et Exécutif
- Du Secrétaire Générale et Directrice Juridique
- Du Directrice Technologies et Opérations
- Du Directrice des Risques
- Du Directrice des Ressources Humaine
 42

Section II : Organigramme de la FBNBank16

Conseil N-1 N-2

CEO CFO
Olajide ayeronwi Samuel Okon

Chairman of the Deputy Managing

Board Director
Willy Ngana G.....

Director
HR
Ini Ebong
Deputy Managing Director @
C.....
First Bank of Niger......

Director Secretary & Legal

Placide Lengelo C....

Risk
Director A.....
Kasongo Kandolo

Director Technology &

Francis Shobo Operations
C......

Source : Direction d‘archive de FBN Bank

16
HTPP : Organigramme consulter le 22 Decembre 2024 à 17H30
[Link] page1
 43

Section II : Présentation et fonctionnement du système financier

congolais
II.2.1 Présentation du système financier congolais
Le système financier congolais est constitué des institutions
finanncières et non banacaires.
II.2.1.1 Historique du système financier congolais
Le système fianacier en République Démocratique du congo
(RDC) a une histoire complexe et a été façonné par de nombreux
événements et facteurs au fil du temps. Voici un aperçu de
l‘historique du système financier en RDC :
1. Période coloniale : Pendant la période colonial, le
système financier en RDC étais principalement sous le
contrôle des puissances coloniales. Les banques
étrangères, telles que la Banque Natonale pour le
commerce et l‘industrie (BNCI) et la banque de Bruxelles
Lambert (BBL), étaient les principales institutions
financières opérant dans le pays. Ces banques étaient
principalement impliquées dans l‘exploitation minière et
l‘exploitation de matières premières.
2. Apres l‘indépendance : Après l‘indépendance de la
Belgique en 1960, le système financière en RDC a subi des
changements importants. De nouvelles banques ont été
créés, tellequ la Banque Centrale du congo (BCC) et la
Banque Commerciale Africaine (BCA). Le gouvernement a
également mis en place des politiques visant à promouvoir le
développement économique et à diversifier l‘économie, ce
qui a entraîné l‘émergence de nouvelles institutions
financières.
3. Crise financière des années 1990 : Les années 1990 ont
été marquéespar une crise financière importante en RDC.
La crise a été causée par une série de facteurs, notamment
l‘inflation élevée, la dévaluation de la monnaie et la
instabilité politique. De nombreuses banques ont fait faillite
et le système financière a été gravement affaibli.
 44

4. Réformes financières récentes : Au cours des dernières

années, le gouvernement de la RDC a entrepris des
réformes financières visant à renforcer le système financier
et à promouvoir la stabilité économique. Des mesures ont
été prises pour moderniser le cadre réglementaire, améliorer
la transparence et lutter contre la corruption. De nouvelles
banques ont également été déployés pour promouvoir
l‘inclusion financière et l‘accès aux services financières pour
les populations vulnérables.
II.2.1.2 Rôle
Le système financière congolais joue un rôle crucial dans le
développement économique et social du pays. Il est chargé de faciliter
les transactions financièrs, de mobiliser les ressources et de soutenir la
croissance économique.
II.2.2 Le fonctionnement du système financier congolais
II.2.2.1 Les institutions monétaires en RDC
Le système monétaire de la République Démocratique du
Congo (RDC) est en constante évolution et présente une diversité
d‘institution financières.
Principales institutions:
Banque Centrale du Congo (BCC): L‘autorité monétaire
suprême du pays. Elle est responsabilité des prix, de la gestion
des réserves de change et de la supervision du système bancaire.
Banques commerciales: Plusieurs banques opèrent en RDC,
offrant des services bancaires traditionnels tels que les comptes
courants, les dépôts à terme et les crédits.
Institution de microfinance : Ces organisations jouent un rôle
crusial en offrant des services financiers aux populations à faible
revenu et non bancarisées.
 45

Sociétés d‘assurance : Elles proposent des produits

d‘assurance pour protéger les individus et les entreprises
contre divers risques.
Sociétés de transfert d‘argent : Elles facilitent l‘envoi et la
réception de fonds à l‘échelle nationale et internationale.
Fonctionnement
Le système monétaire congolais est soumis à une réglementation stricte
visant à assurer sa stabilité et sa sécurité. La BCC met en oeuvre des
politiques monétaires pour contrôler l‘inflation et favoriser la croissance
économique. Les banques commerciales sont tenues de respecter les
normes pridentielles établies par la BCC.
II.2.2.2. Les institutions financières non bancaire
Les institutions financières non bancaires (IFNB) sont des entité qui
offrent des services financiers similaires à ceux des banques, mais elles
ne disposent pas d‘une licence bancaire. Elles sont souvent appelées
“banques de détail non autorisées“ ou “prêteurs alternatifs“. Les IFNB
peuvent inclure des sociétés, des prêteurs personnels, des courtiers en
investissement, des gestionnaires de patrimoine et des coopératives de
crédit.
Types d‘IFNB
1. Sociétés de crédit : Elles sr spécialisent dans les prêts aux
particuliers et aux entrepises. Elles peuvent prêts immobiliers, des
prêts aux petites entreprises, etc...
2. Prêteurs personnels : Ils se concentrent sur les prêts aux
particuliers, souvent pour des besoins spécifiques comme l‘achat
d‘une voiture ou des travaux ménagers.
3. Courtiers en investissement : Ils aident les clients à acheter et
à gérer des investissements que des actions, des obligations, des
fonds communs de placement, etc.
4. Gestionnaires de patrimoine : Ils gèrent les investissements et
les actifs financiers d‘une personne ou des entreprises, en
mettant en oeuvre des stratégies d‘investissement personnalisées.
 46

5. Coopératives de crédit : Cesont des institution financières

détenues et contrôlées par leurs menbres, qui peuvent être des
particuliers ou des entreprises. Elles offrent des services
financiers similaires à ceux des banques, mais avec une
orientation coopérative.
Avantages et inconvénients des IFNB
Avantages
Flexibilité : Les IFNB peuvent être plus flexibles dans leurs
conditions de prêt et de gestion des investissements.
Personnalisation : Elles peuvent offrir des solutions
personnalisées et des services adaptés aux besoins spécifiques
des clients.
Moins de réglementation : Elles peuvent être moins soumises
aux réglementations strictes applicables aux banques, ce qui peut
les rendre plus réactives et innovantes.
Inconvénients
Moins de sécurité les IFNB peuvent ne pas offrir le même niveau
de garantie de dépôts que niveau de garantie de dépôts que les
banques, ce qui peut inquiéter certains clients.
Moins de stabilité : Elles peuvent être plus vulnérables aux
crises économiques et aux fluctuations du marché.
Moins de réseau : Elles peuvent avoir un réseau de branches et
de points de vente moins étendu que les banques traditionnelles.
Réglementation et Supervision les IFNB sont régulées par des
organismes de régulation financière nationaux ou régionaux, qui varient
selon les pays.
 47

CHAPITRE III: PRESENTATION ANALYSE ET

INTERPRETATION DE RESULTAT
Dans ce chapitre, il est question de montrer les données chiffrées de la
FBNBank pour approcher la réalité de près pour en deuxième position les
traiter comprendre comment est ce la gestion de risque est fait. En derniere
position ça sera l’interprétation pour répondre à nos questions de recherches.

Section I : Présentation des données

1.1 Les chiffres clés de la FBNBank

BILANS AUX 31 DECEMBRE 2023 ET 2022
( Exprimés en Francs Congolais)

ACTIFS 2023 2022

TRESORERIE ET OPERATIONS
INTERBANCAIRES
Caisses, Banque Centrale et Correspondants 758 352 351 476 1 020 627 793 815

Portefeuille de placement 841 810 933 126 650 145 165 783

Total trésorerie et opérations interbancaires 1 600 163 284 602 1 670 772 959 553

OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE

Clients débiteurs 731 939 199 435 327 848 820 631

Total opérations avec la clientèle 731 939 199 435 327 848 820 631

COMPTES DES TIERS ET RÉGULARISATIONS

Divers actifs 417 562 241 770 076 523

Régularisation de l‘actif 204 337 978 107 125 945 643 995

Total comptes des tiers et de régularisations 204 755 540 348 126 715 720 518

VALEURS IMMOBILISÉES

Valeurs immobilisées incorporelles 64 428 376 882 53 540 773 083

et corporelles nettes

Immobilisations en cours 0 0

Avance sur commande d‘immobilisations 11 608 853 705 3 163 138 805

Total valeurs immobilisées 76 037 230 587 56 703 911 888

TOTAL ACTIF 2 612 895 254 972 2 182 041 412 590

COMPTES D‘ORDRE
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Engagements donnés 42 517 133 554 121 137 716 905

Engagements internes 48 270 299 619 53 013 030 162

TOTAL COMPTES D‘ORDRE 90787 433173 174150747067

BILANS AUX 31 DECEMBRE 2023 ET 2022

(Exprimés en Francs congolais)

PASSIF 2023 2022

TRESORERIE ET OPERATIONS
INTERBANCAIRES

Banques ( découvert) 0 0
Total trésorerie et opérations 0 0
Interbancaires
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE

Dépots ordinaires 1 466 341 590 692 1 508 368 921 446
Dépôts à terme 752 379 912 949 412 051 342 888

Total opérations avec la clientèle 2 218 721 503 641 1 920 420 264 334
COMPTES DES TIERS
ET DE RÉGULARISATION
Divers passifs 46 030 507 522 34 433 886 134

Régularisation du passif 62 404 324 642 42 526 346 146

Total comptes des tiers et de régularisation 108 434 832 164 76 960 232 280

CAPITAUX PERMANENTS
Capital 17 606 854 272 17 606 854 272

Réserves et primes d‘émission 65 228 123 364 47 427 990 797

Plus-value de réévaluation des immobilisations 40 774 781 483 32 255 581 060

Provisions réglementées 5 771 145 692 4 467 088 733

Report à nouveau 80 208 178 265 36 424 652 793

Bénéfice de l‘exercice 73 412 310 720 41 466 392 336

Total capitaux propres 283 001 393 796 179 648 559 991

Provisions pour risques, charges et pertes 2 737 525 370 5 012 355 985

Total capitaux permanents 285 738 919 167 184 660 915 976

TOTAL PASSIF 2 612 895 254 973 2 182 041 412 590
 49

COMPTES DE PROFIT ET PERTE DES EXERCICES 2023 ET 2022

(Exprimés en Francs Congolais)

2023 2022
Produits sur opérations de trésorerie et 106 224 479 551 55 144 130 651
opérations interbancaires
Charges sur opérations de trésorerie et (7 127 861 102) 0
opérations interbancaires
Produits sur opérations avec la clientèle 90 956 484 927 54 646 392 955

Charges sur opérations avec la clientèle (44 263 621 190) (26 628 303 497)
Autres produits bancaires 87 720 356 569 67 408 874 621

Autres charges bancaires (1 670 712 498) (299 413 698)

Produit net bancaire 231 839 126 258 150 271 681 032

Produits accessoires 23 555 280 423 25 691 780 153

Chagers générales d‘exploitation (73 533 967 825) (61 982 375 261)

Charges du personnel (71 410 379 190) (50 345 522 461)
Impôts et taxes (71 410 379 190) (1 848 393 678)
Résultat brut d‘exploitation 104 614 494 948 61 787 169 785

Dotation aux amortissements (8 736 360 496) (6 609 385 639)

Résultat courant avant impôt et 95 878 134 452 55 177 784 146
exceptionnel
Résultat sur cession d‘éléments d‘actifs

Dotation et reprise sur provisions (16 491 695 077) (11 568 327797)

Résultat exceptionnel

Résultat courant avant impôt 79 386 439 375 43 609 456 349
Impôt sur le bénéfice (5 974 128 655) (2 143 064 013)

Résultat de l‘exercice 73 412 310 720 41 466 392 336

Source : Rapport annuel de la FBNBank des enous de l’études

Commentaire : Nous nous sommes interessé du bilan de cette banque par

rapport aux information venant d’un document qui represente le patrimoine ou
richesse de cette institution pendant la durée de cette étude, cependant la lecture
de certain masses nous permettra d’avoir une idée sur la gestion des risqu
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CONCLUSION
Au terme de notre dissertation qui a porté sur «La gestion des risques de crédit
des etablissements bancaire cas de la FBN Bank de 2020 à 2023 ».
Notre étude s‘est développée en trois chapitres : le premier étais consacré à
Analyse du cadre conceptuel et théorique : le deuxième portait sur la présentation
du champs d‘investigation et le troisième a fait une analyse et interprétation des
résultats en se servant d‘une analyse
Notre problématique a tourné au tour des question suivantes :
Quelle est l‘influence de gestion de risque de crédit au sein de la
FBN Bank ?
Quels sont les obstacles rattachés au recouvrement des crédits
au sein de la FBN Bank ?
Qels sont les mécanismes misent en place par la FBN Bank pour
réduire le risque de crédit ?
L’objectif poursuivi dans cette était de comprendre les fonctionnement
de la gestion de risque de crédit au sein des établissement bancaire en
analysant ses gestion de risque on pourra mettre les élément nécessaire
à la disposition de responsable de l‘entreprise pour les éventuels cas
des gestion de risque de crédit au sein de établissement bancaire.
Alors l‘objectif principal de l‘influence de la gestion des risques au
sein de la FBN Bank est de garantir la stabilité financière et la
durabilité de l‘entreprise en minimisant les risques associés à ses
opérations bancaires.
Grace à l’utilisation des méthodes analytique et descriptive ainsi
que les technique documentaire et d’observation indirecte qui
nous ont permis à arriver au résultat selon lequel nous confirmons
les hypothèses de départ en ce sens que l’influence de la gestion
de risque au sein de la FNBank joue un rôle important et
dynamique sur la stabilité financière à travers le ratios de
solvabilité, ratio de trésorerie, les portefeuille de la banque ainsi
sur le résultat positif obtenu à chaque fin d’exercice.
La protection des actifs de la banque surtout la protection des
 67

épargnants qui à chaque épargne un remboursement est certain.

Ainsi nous affirmons que la gestion des risque pour une banque
est avantageuse, nos seulement pour la banque mais également
pour le pays pour cela la FNBank doit toujours respect dans le
respect de normes prudentielle.
Nous suggérons la prise en compte de la capacité financière aux
demandeurs de crédit pour s’assurer du remboursement en fin
d’éviter le risque de non remboursement.
 68

BIBLIOGRAPHIE
I. Ouvrages
Emile Benveniste, Dernières leçons-Collège de France (1968-1969), Paris : Les Editions du
Seuil,coll.« Hautes études », 2021

KOUASSI Jean Batiste Koli, Analyse de processus d‘octroi de crédit bancaire aux entreprise
s Universitaire , Editions Universitaires européennes, 2012

Léon Walras revue d‘économie politique vol. 12, No. 2(1898), pp. 128-143 Editions Dalloz

Maurice Ansiaux revue d‘économie politique vol.26,No.5(1912).,pp553-583 Editions Dalloz

Guillaume Pertinant avec Bernard SALENGRO et Maurice Thévenet dans Humanisme et

Entreprise 2011

François Pasqualini gaëtan marain, Droit du crédit bancaire 1ère édition, 2020
Eric Lamarque et Vincent Maymo, Economie et gestion de la banque 2015
Mme monique Bourven et M. Yves Zehr avis du Conseil Économique, Social et
Environnemental édition 2009

Patrick artus jean-Paul Betbèze,christian de Boissieu , La crise des subprimes 2008

II. Documents officiels

FBN BANK, Rapport financier,2007,P2,[Link]
HTPP : Organigramme consulter le 22 Decembre 2024 à 17H30
[Link]
III. Documents inédits

Francy KABWE KAMIMBI, Gestion des risque de change en République

Démocratique du congo, mémoire, FSEG Université de LUBUMBASHI,2010,

Marinette MUBENGA Evaluation et prévention du risque de crédit par la technique de

scoring,une application à la BCDC agence de Bukavu,mémoire, FSEG, Université de
KISANGANI, 2013
 69

TABLE DES MAITÈRES

ÉPIGRAPHE.............................................................................................I
DEDICACE..............................................................................................II
REMERCIEMENTS................................................................................III
LISTE DES ABRÉVIATIONS ET SIGLES..............................................IV
RÉSUMÉ.................................................................................................V
INTRODUCTION GÉNÉRAL....................................................................6
État de la question...................................................................................6
Problématique..........................................................................................8
Hypothèse..............................................................................................12
Choix et intérêt du sujet.........................................................................13
Methodologie et technique.....................................................................14
Méthodes...............................................................................................14
Techniques.............................................................................................15
Subdivision du travail.............................................................................15
CHAPITRE I...........................................................................................16
ANALYSE DU CADRE CONCEPTUEL ET THÉORIQUE......................16
Section I : GESTION DE RISQUE.........................................................16
I.1.1 Définition de crédit.........................................................................16
I.1.2 Définition du risque........................................................................16
I.1.3 Caractéristique du crédit................................................................16
I.1.4 Sortes des crédits..........................................................................17
I.1.5 Classification selon la durée..........................................................18
I.1.6 Importance du risque de crédit .....................................................19
I.1.7 Définition du risque .......................................................................20
 70

I.1.8 Risque opérationnel.......................................................................21

I.1.9 Risque stratégique.........................................................................22
I.2 Risque financier.................................................................................23
I.2.1 Risque non financier.......................................................................24
Section II : LA NOTION DE CRÉDIT BANCAIRE..................................25
I.1 Crédit bancaire..................................................................................25
I.1.1 Pourquoi souscrire un crédit...........................................................26
I.1.2 Les éléments clés d‘un crédit.........................................................26
I.1.3 Les risques liés au crédit................................................................27
I.1.4 Comment choisir son crédit............................................................27
I.1.5 Les assurances liée au crédit........................................................ 27
I.1.6 Pourquoi souscrire une assurance crédit.......................................27
I.1.7 Les garanties proposées par les assurances crédit.......................28
I.1.8 Les différentes formules de remboursement d‘un crédit................28
I.1.9 Les principales formules de remboursement.................................28
I.2 Les conséquences d‘un non-remboursement...................................30
Section III : LES ÉTABLISSEMENTS BANCAIRES..............................31
CHAPITRE II : PRÉSENTATION DU CHAMPS D‘INVESTIGATION.....37
Section I : Présentation de la FBN Bank...............................................37
II.1.1. Situaton géographique..................................................................37
II.1.2. Historique......................................................................................37
III.1.2.1. Valeurs.......................................................................................39
II.1.2.2. Vision..........................................................................................39
II.1.2.3. MISSIONS..................................................................................40
II.1.2.4. Activités......................................................................................40
II.1.2.5. Le conseil d‘administration.........................................................40
 71

II.1.3. Objectif du conseil d‘administration.............................................41

II.1.3.1 Comité de Gestion.......................................................................41
Section II : Organigramme de la
FBNBank17..........................................42
Section II : Présentation et fonctionnement du système financier
congolais................................................................................................43
II.2.1 Présentation du système financier congolais.................................43
II.2.1.1 Historique du système financier congolais...................................43
II.2.1.2 Rôle...........................................................................................44
II.2.2 Le fonctionnement du système financier congolais.......................45
II.2.2.1 Les institutions monétaires en RDC...........................................44
II.2.2.2. Les institutions financières non bancaire..................................45
CHAPITRE III: PRESENTATION ANALYSE ET INTERPRETATION DE
RESULTAT..............................................................................................47
1.1 Les chiffres clés de la FBNBank..................................................... 47
3. ANNEXES..........................................................................................50
TABLEAU I: FONDS PROPRES REGLEMENTAIRES DES
BANQUES............................................................................................................50
TABLEAU II: DONNEES PRUDENTIELLES DES BANQUES.............. 51
TABLEAU III : QUALITE DU PORTEFEUILLE DES BANQUES (A)......53
TABLEAU IV : QUALITE DU PORTEFEUILLE DES BANQUES (B)......54
TABLEAU V : VENTILLATION DES DEPOTS DES BANQUES ............60
CONCLUSION.......................................................................................61
BIBLIOGRAPHIE...................................................................................63
TABLE DES MATIERES.........................................................................64
72