Liasse fiscale

Modèle : Comptable normal

Exercice comptable du : 01/01/2024 Au : 31/12/2024

Identification du contribuable

Identifiant fiscal 3374940 Activité : Installation électrique

Raison Sociale : C4 INVEST SARL
ICE : 000175580000021
Art. Taxe professionnelle : 27198450
Adresse : AVENUE MOHAMMED BEN ABDELLAH IMMEUBLE HAJ THAMI

Ville : 421.00.00
 Tableau : Bilan (actif)

(1) Capital personnel débiteur (-). (2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)

Amortissements et provisions :
ACTIF Brut exercice Net exercice Net exercice précédent
exercice
Immobilisations en non valeurs
0,00 0,00 0,00 0,00
(A)

Frais préliminaires 0,00 0,00 0,00 0,00

IMMOBILISATION EN NON
VALEURS (A) Charges à répartir sur plusieurs
0,00 0,00 0,00 0,00
exercices
Primes de remboursement des
0,00 0,00 0,00 0,00
obligations

Immobilisations incorporelles (B)

911 910,00 31 372,17 880 537,83 892 162,50

Immobilisations en recherche et
0,00 0,00 0,00 0,00
développement
IMMOBILISATIONS Brevets, marques, droits et valeurs
59 165,00 31 372,17 27 792,83 39 417,50
INCORPORELLES (B) similaires

Fonds commercial 852 745,00 0,00 852 745,00 852 745,00

Autres immobilisations
0,00 0,00 0,00 0,00
incorporelles

Immobilisations corporelles (C)

5 592 553,04 1 792 040,95 3 800 512,09 4 187 168,65

Terrains 0,00 0,00 0,00 0,00

Constructions 272 645,26 106 457,06 166 188,20 195 652,73

Installations techniques, matériel

237 015,73 71 823,01 165 192,72 196 425,60
IMMOBILISATIONS CORPORELLES et outillage
(C)
Matériel de transport 154 891,90 94 391,90 60 500,00 77 659,46

Mobilier, Matériel de bureau et

4 928 000,15 1 519 368,98 3 408 631,17 3 717 430,86
aménagement divers
Autres immobilisations corporelles
0,00 0,00 0,00 0,00

Immobilisations corporelles en
0,00 0,00 0,00 0,00
cours

Immobilisations financières (D)

800 993,00 0,00 800 993,00 715 993,00

Prêts immobilisés 0,00 0,00 0,00 0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Autres créances financières 500 993,00 0,00 500 993,00 615 993,00
(D)

Titres de participation 300 000,00 0,00 300 000,00 100 000,00

Autres titres immobilisés 0,00 0,00 0,00 0,00

Ecarts de conversion actif (E)

0,00 0,00 0,00 0,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF Diminution des créances

0,00 0,00 0,00 0,00
(E) immobilisées
Augmentations des dettes de
0,00 0,00 0,00 0,00
financement

TOTAL I (A+B+C+D+E) TOTAL I (A+B+C+D+E) 7 305 456,04 1 823 413,12 5 482 042,92 5 795 324,15

2
 Tableau : Bilan (actif)

(1) Capital personnel débiteur (-). (2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)

Amortissements et provisions :
ACTIF Brut exercice Net exercice Net exercice précédent
exercice

Stocks (F) 5 082 234,81 0,00 5 082 234,81 4 099 394,73

Marchandises 5 082 234,81 0,00 5 082 234,81 4 099 394,73

Matières et fournitures
0,00 0,00 0,00 0,00
consommables
STOCKS (F)
Produits en cours 0,00 0,00 0,00 0,00

Produits intermédiaires et
0,00 0,00 0,00 0,00
produits résiduels

Produits finis 0,00 0,00 0,00 0,00

Créances de l'actif circulant (G)

3 823 472,35 0,00 3 823 472,35 3 081 875,32

Fournis. débiteurs, avances et

0,00 0,00 0,00 138 726,00
acomptes

Clients et comptes rattachés 2 833 171,38 0,00 2 833 171,38 2 438 100,25

Personnel 0,00 0,00 0,00 0,00

CREANCES DE L'ACTIF
CIRCULANT (G)
Etat 607 044,78 0,00 607 044,78 494 715,53

Comptes d'associés 0,00 0,00 0,00 0,00

Autres débiteurs 347 064,11 0,00 347 064,11 0,00

Comptes de régularisation- Actif

36 192,08 0,00 36 192,08 10 333,54

TITRES VALEURS DE PLACEMENT Titres valeurs de placement (H)

0,00 0,00 0,00 0,00
(H)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF Ecarts de conversion actif (I)

259 419,77 0,00 259 419,77 13 887,92
(I) Eléments circulants

TOTAL II (F+G+H+I) TOTAL II (F+G+H+I) 9 165 126,93 0,00 9 165 126,93 7 195 157,97

Trésorerie-Actif 8 068,97 0,00 8 068,97 114 986,17

Chèques et valeurs à encaisser

0,00 0,00 0,00 0,00
TRESORERIE - ACTIF
Banques, T.G et C.C.P 669,95 0,00 669,95 108 258,66

Caisse, Régie d'avances et

7 399,02 0,00 7 399,02 6 727,51
accréditifs

TOTAL III TOTAL III 8 068,97 0,00 8 068,97 114 986,17

TOTAL GENERAL I+II+III TOTAL GENERAL I+II+III 16 478 651,94 1 823 413,12 14 655 238,82 13 105 468,29

3
 Tableau : Bilan (passif)

(1) Capital personnel débiteur (-). (2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

Capital social ou personnel (1) 1 500 000,00 500 000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit

0,00 0,00
non appelé
Moins : Capital appelé 0,00 0,00

Moins : Dont versé 0,00 0,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

0,00 0,00

Ecarts de réévaluation 0,00 0,00

CAPITAUX PROPRES (A)
Réserve légale 100 000,00 91 125,23

Autres réserves 0,00 0,00

Report à nouveau (2) 1 358 773,54 0,00

Résultats nets en instance d'affectation

0,00 0,00
(2)
Résultat net de l'exercice (2) 1 224 374,84 1 367 648,31

Total des capitaux propres (A) 4 183 148,38 1 958 773,54

Capitaux propres assimilés (B) 0,00 0,00

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) Subvention d'investissement 0,00 0,00

Provisions réglementées 0,00 0,00

Dettes de financement (C) 0,00 0,00

DETTES DE FINANCEMENT (C) Emprunts obligataires 0,00 0,00

Autres dettes de financement 0,00 0,00

Provisions durables pour risques et charges

0,00 0,00
(D)
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES
ET CHARGES (D) Provisions pour risques 0,00 0,00

Provisions pour charges 0,00 0,00

Ecarts de conversion-passif (E) 0,00 0,00

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E) Augmentation des créances

0,00 0,00
immobilisées
Diminution des dettes de financement
0,00 0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E) TOTAL I (A+B+C+D+E) 4 183 148,38 1 958 773,54

Dettes du passif circulant (F) 9 288 088,11 11 018 532,44

Fournisseurs et comptes rattachés

5 458 024,67 6 159 173,28

Clients créditeurs, avances et

0,00 0,00
acomptes
Personnel 67 358,00 0,00

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) Organismes sociaux 234 897,21 168 090,91

Etat 1 533 214,03 1 177 456,20

Comptes d'associés 1 290 495,70 2 226 723,98

Autres créanciers 704 098,50 1 287 088,07

Comptes de régularisation passif

0,00 0,00

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET Autres provisions pour risques et charges

CHARGES (G) 259 419,77 14 128,60
(G)

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF Ecarts de conversion - passif (Eléments

(ELEMENTS CIRCULANTS) (H) 0,00 114 033,71
circulants) (H)

TOTAL II (F+G+H) TOTAL II (F+G+H) 9 547 507,88 11 146 694,75

Crédits d'escompte 0,00 0,00

TRESORERIE - PASSIF Crédits de trésorerie 0,00 0,00

Banques (soldes créditeurs) 924 582,56 0,00

TOTAL III TOTAL III 924 582,56 0,00

TOTAL GENERAL I+II+III TOTAL GENERAL I+II+III 14 655 238,82 13 105 468,29

4
 Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-); (2) Achats revendus ou consommés : achats -variation de stocks

Opérations propres à l'exercice (1) Opérations concernant les exercices TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = TOTAUX DE L'EXERCICE
Nature
précédents (2) 2+1) PRECEDENT (4)
I. PRODUITS
59 599 745,98 322 432,50 59 922 178,48 56 979 671,57
D'EXPLOITATION
* Ventes de marchandises (en
59 145 884,36 0,00 59 145 884,36 56 979 671,57
l'état)
* Ventes de biens et services
453 861,62 322 432,50 776 294,12 0,00
produits
* Chiffres d'affaires 59 599 745,98 322 432,50 59 922 178,48 56 979 671,57

* Variation de stocks de
0,00 0,00 0,00 0,00
produits (1)
* Immobilisations produites
0,00 0,00 0,00 0,00
par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation
0,00 0,00 0,00 0,00

* Autres produits
0,00 0,00 0,00 0,00
d'exploitation
* Reprises d'exploitation :
0,00 0,00 0,00 0,00
transferts de charges
Total I 59 599 745,98 322 432,50 59 922 178,48 56 979 671,57
EXPLOITATION
II. CHARGES
57 066 441,99 497 180,20 57 563 622,19 56 686 024,47
D'EXPLOITATION
* Achats revendus(2) de
32 931 155,87 0,00 32 931 155,87 37 264 061,82
marchandises
* Achats consommés(2) de
769 971,65 0,00 769 971,65 1 451 061,12
matières et fournitures

* Autres charges externes

6 013 216,49 0,00 6 013 216,49 5 595 651,81

* Impôts et taxes 238 605,93 497 180,20 735 786,13 450 980,25

* Charges de personnel 16 426 296,84 0,00 16 426 296,84 11 325 109,05

* Autres charges d'exploitation

0,00 0,00 0,00 0,00

* Dotations d'exploitation 687 195,21 0,00 687 195,21 599 160,42

Total II 57 066 441,99 497 180,20 57 563 622,19 56 686 024,47

III. RESULTAT
0,00 0,00 2 358 556,29 293 647,10
D'EXPLOITATION (I-II)

IV. PRODUITS FINANCIERS 105 602,65 0,00 105 602,65 196 757,67

* Produits des titres de partic.

0,00 0,00 0,00 0,00
et autres titres immobilisés

* Gains de change 91 474,05 0,00 91 474,05 196 757,67

FINANCIER
* Intérêts et autres produits
0,00 0,00 0,00 0,00
financiers
* Reprises financier : transfert
14 128,60 0,00 14 128,60 0,00
charges
. Total IV
105 602,65 0,00 105 602,65 196 757,67

V. CHARGES FINANCIERES 559 487,05 0,00 559 487,05 240 040,96

5
 Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-); (2) Achats revendus ou consommés : achats -variation de stocks

Opérations propres à l'exercice (1) Opérations concernant les exercices TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = TOTAUX DE L'EXERCICE
Nature
précédents (2) 2+1) PRECEDENT (4)

* Charges d'intérêts 41 546,90 0,00 41 546,90 0,00

* Pertes de change 258 520,38 0,00 258 520,38 225 912,36

* Autres charges financières

0,00 0,00 0,00 0,00
FINANCIER
* Dotations financières 259 419,77 0,00 259 419,77 14 128,60

Total V
559 487,05 0,00 559 487,05 240 040,96

VI. RESULTAT FINANCIER (IV-

0,00 0,00 -453 884,40 -43 283,29
V)

VII. RESULTAT COURANT

COURANT 0,00 0,00 1 904 671,89 250 363,81
(III+VI)

VIII. PRODUITS NON

145 896,35 0,00 145 896,35 2 098 422,81
COURANTS
* Produits des cessions
0,00 0,00 0,00 329 810,00
d'immobilisations
* Subventions d'équilibre 0,00 0,00 0,00 0,00

* Reprises sur subventions

0,00 0,00 0,00 0,00
d'investissement

* Autres produits non courants

145 896,35 0,00 145 896,35 1 768 612,81

* Reprises non courantes ;

0,00 0,00 0,00 0,00
transferts de charges
Total VIII
145 896,35 0,00 145 896,35 2 098 422,81

IX. CHARGES NON

NON COURANT 107 873,40 0,00 107 873,40 390 955,31
COURANTES
* Valeurs nettes
0,00 0,00 0,00 328 610,00
d'amortissements des
immobilisations cédées
* Subventions accordées 0,00 0,00 0,00 0,00

* Autres charges non

107 873,40 0,00 107 873,40 62 345,31
courantes
* Dotations non courantes aux
0,00 0,00 0,00 0,00
amortissements et aux
provisions

Total IX
107 873,40 0,00 107 873,40 390 955,31

X. RESULTAT NON COURANT

0,00 0,00 38 022,95 1 707 467,50
(VIII-IX)

XI. RESULTAT AVANT IMPOTS XI. RESULTAT AVANT

0,00 0,00 1 942 694,84 1 957 831,31
(VII+X) IMPOTS (VII+X)

XII. IMPOTS SUR LES

XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS 0,00 0,00 718 320,00 590 183,00
RESULTATS

XIII. RESULTAT NET (XI-XII) RESULTAT NET (XI-XII) 0,00 0,00 1 224 374,84 1 367 648,31

6
 Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-); (2) Achats revendus ou consommés : achats -variation de stocks

Opérations propres à l'exercice (1) Opérations concernant les exercices TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = TOTAUX DE L'EXERCICE
Nature
précédents (2) 2+1) PRECEDENT (4)
XIV. TOTAL DES PRODUITS XIV. TOTAL DES PRODUITS
0,00 0,00 60 173 677,48 59 274 852,05
(I+IV+VIII) (I+IV+VIII)

XV. TOTAL DES CHARGES XV. TOTAL DES CHARGES

0,00 0,00 58 949 302,64 57 907 203,74
(II+V+IX+XII) (II+V+IX+XII)

RESULTAT NET (total des

RESULTAT NET 0,00 0,00 1 224 374,84 1 367 648,31
produits-total des charges)

7
 Tableau : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

INTITULES MONTANT (+) MONTANT (-) T1 T2

* Bénéfice net 1 224 374,84

I. RESULTAT NET COMPTABLE
* Perte nette 0,00

REINTEGRATIONS
II. REINTEGRATIONS FISCALES 1 695 483,82
FISCALES

1-CADEAUX À LA
39 909,00
II. REINTEGRATIONS FISCALES : 1- CLIENTÈLE
COURANTES 2-DAP pour risques et charges
259 419,77
N

1-CHARGES NON
677 835,05
DEDUCTIBLES
II. REINTEGRATIONS FISCALES : 2-
NON COURANTES
2-IS 678 413,00

3-CSS 39 907,00

III. DEDUCTIONS FISCALES DEDUCTIONS FISCALES 259 419,77

2-EC ACTIF N 3701 9 679,23

III. DEDUCTIONS FISCALES : 1-
COURANTES
3-EC ACTIF N 3702 249 740,54

Total Total 2 919 858,66 259 419,77

Bénéfice brut si T1> T2 (A)

2 660 438,89
IV. RESULTAT BRUT FISCAL
Déficit brut fiscal si T2> T1
0,00
(B)

* Exercice n-4 0,00

* Exercice n-3 0,00

V. REPORTS DEFICITAIRES
IMPUTES (C) (1)
* Exercice n-2 0,00

* Exercice n-1 0,00

. Bénéfice net fiscal

2 660 438,89
( A - C) (OU)
VI - RESULTAT NET FISCAL
. Déficit net fiscal
0,00
(B)
VII. CUMUL DES VII. CUMUL DES
AMORTISSEMENTS FISCALEMENT AMORTISSEMENTS 0,00
DIFFERES FISCALEMENT DIFFERES

* Exercice n-4 0,00 0,00

VIII. CUMUL DES DEFICITS
FISCAUX RESTANT A REPORTER * Exercice n-3 0,00 0,00

* Exercice n-2 0,00 0,00

8
 Tableau : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

INTITULES MONTANT (+) MONTANT (-) T1 T2

VIII. CUMUL DES DEFICITS

FISCAUX RESTANT A REPORTER
* Exercice n-1 0,00 0,00

9
 Tableau : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

AUGMENTATION - Production par

NATURE MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE AUGMENTATION - Acquisition AUGMENTATION - Virement DIMINUTION - Cession DIMINUTION - Retrait DIMINUTION - Virement MONTANT BRUT FIN EXERCICE
l'entreprise pour elle-même

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS 50 150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50 150,00 0,00 0,00

* Frais préliminaires 36 545,00 0,00 36 545,00 0,00

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
* Charges à répartir sur plusieurs exercices
13 605,00 0,00 13 605,00 0,00

* Primes de remboursement obligations 0,00 0,00 0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 911 910,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 911 910,00

* Immobilisation en recherche et développement

0,00 0,00 0,00

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

* IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 59 165,00 0,00 59 165,00

* Fonds commercial 852 745,00 0,00 852 745,00

* Autres immobilisations incorporelles 0,00 0,00 0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 5 303 639,06 288 913,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 592 553,04

* Terrains 0,00 0,00 0,00

* Constructions 272 645,26 0,00 272 645,26

* Installat. techniques, matériel et outillage

237 015,73 0,00 237 015,73

IMMOBILISATIONS CORPORELLES * Matériel de transport 144 891,90 10 000,00 154 891,90

* Mobilier, matériel bureau et aménagements

4 649 086,17 278 913,98 4 928 000,15

* Autres immobilisations corporelles 0,00 0,00 0,00

* Immobilisations corporelles en cours 0,00 0,00 0,00

* Matériel informatique

TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL 6 265 699,06 288 913,98 0,00 0,00 0,00 50 150,00 0,00 6 504 463,04

10
 Tableau : ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie (2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie (3) Y compris reprises sur subventions d'investisse

Exercice Exercice Précédent

1. Ventes de Marchandises ( en l'état)

59 145 884,36 56 979 671,57

2. (-) Achats revendus de

32 931 155,87 37 264 061,82
marchandises
I. (=) MARGE BRUTE SUR VENTES EN
26 214 728,49 19 715 609,75
L'ETAT
II. (+) PRODUCTION DE L'EXERCICE
776 294,12 0,00
(3+4+5)
3. Ventes de biens et services produits
776 294,12 0,00

4. Variation stocks produits 0,00 0,00

5. Immobilisations produites par

0,00 0,00
l'entreprise pour elle-même
III. (-) CONSOMMATION DE
6 783 188,14 7 046 712,93
L'EXERCICE (6+7)
6. Achats consommés de matières et
769 971,65 1 451 061,12
fournitures
7. Autres charges externes 6 013 216,49 5 595 651,81

IV. (=) VALEUR AJOUTEE (I+II+III) 20 207 834,47 12 668 896,82

8. (+) Subventions d'exploitation

0,00 0,00

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R ) 9. (-) Impôts et taxes 735 786,13 450 980,25

10. (-) Charges de personnel 16 426 296,84 11 325 109,05

V. (=) EXCEDENT BRUT

D'EXPLOITATION (EBE) OU 3 045 751,50 892 807,52
INSUFFISANCE BRUTE
D'EXPLOITATION (IBE)
11. (+) Autres produits d'exploitation
0,00 0,00

12. (-) Autres charges d'exploitation

0,00 0,00

13. (+) Reprises d'exploitation,

0,00 0,00
transferts de charges
14. (-) Dotations d'exploitation 687 195,21 599 160,42

VI. (=) RESULTAT D'EXPLOITATION

2 358 556,29 293 647,10
(+ou-)

VII. (+/-) RESULTAT FINANCIER -453 884,40 -43 283,29

VIII. (=) RESULTAT COURANT (+ou-) 1 904 671,89 250 363,81

IX. (+/-) RESULTAT NON COURANT 38 022,95 1 707 467,50

15. (-) IMPOTS SUR LES

718 320,00 590 183,00
RESULTATS
X. (=) RESULTAT NET DE L'EXERCICE 1 224 374,84 1 367 648,31

1. Résultat net de l'exercice 1 224 374,84 1 367 648,31

Bénéfice + 1 224 374,84 1 367 648,31

Perte - 0,00 0,00

2. (+) Dotations d'exploitation (1)

687 195,21 599 160,42

3. (+) Dotations financières (1) 0,00 0,00

4. (+) Dotations non courantes (1)

0,00 0,00

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

5. (-) Reprises d'exploitation (2) 0,00 0,00
(C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT
6. (-) Reprises financières (2) 0,00 0,00

7. (-) Reprises non courantes (2)(3)

0,00 0,00

8. (-) Produits des cessions

0,00 329 810,00
d'immobilisations (1)
9. (+) Valeurs nettes d'amortiss. des
0,00 328 610,00
immo. cédées
I. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
1 911 570,05 1 965 608,73
(C.A.F.)
10. (-) Distributions de bénéfices
0,00 1 443 233,57

II. AUTOFINANCEMENT 1 911 570,05 522 375,16

11
 Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

Exercice clos le : 31/12/2024

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

611 - Achats revendus de marchandises

32 931 155,87 37 264 061,82

* Achats de marchandises 33 913 995,95 37 849 649,55

Variation des stocks de marchandises

-982 840,08 -585 587,73
(±)
Total 32 931 155,87 37 264 061,82

612 - Achats consommés de matières et

769 971,65 1 451 061,12
fournitures

* Achat de matières premières 0,00 0,00

*Variation des stocks de matières

0,00 0,00
premières (+-)
* Achats de matières et fournitures
302 680,50 395 932,43
consommables et d'emballages

Variation des stocks de matières,

0,00 0,00
fournitures et emballages (+/-)

* Achats non stockés de matières et de

276 631,42 143 753,44
fournitures
* Achats de travaux, études et
190 659,73 911 375,25
prestations de services
Total 769 971,65 1 451 061,12

613/614 - *Autres charges externes 6 013 216,49 5 595 651,81

* Locations et charges locatives 2 227 319,96 2 530 262,04

* Redevances de crédit-bail 31 170,00 31 167,60

* Entretien et réparations 23 206,00 23 128,67

CHARGES D'EXPLOITATION * Primes d'assurances 883 612,96 521 262,27

* Rémunérations du personnel
0,00 0,00
extérieur à l'entreprise
* Rémunérations d'intermédiaires et
131 500,00 178 200,00
honoraires
* Redevances pour brevets, marques,
0,00 0,00
droits.......
*Transports 128 541,36 0,00

* Déplacements, missions et
426 362,86 306 927,02
réceptions
* Reste du poste des autres charges
2 161 503,35 2 004 704,21
externes
Total 6 013 216,49 5 595 651,81

617 - * Charges de personnel 16 426 296,84 11 325 109,05

* Rémunération du personnel 14 499 262,91 9 933 754,58

* Charges sociales 1 927 033,93 1 390 821,18

* Reste du poste des charges de

0,00 533,29
personnel
Total 16 426 296,84 11 325 109,05

618 - Autres charges d'exploitation 0,00 0,00

* Jetons de présence 0,00 0,00

* Pertes sur créances irrécouvrables

0,00 0,00

* Reste du poste des autres charges

0,00 0,00
d'exploitation
Total 0,00 0,00

638 *Autres charges financières 0,00 0,00

* Charges nettes sur cessions de titres

0,00 0,00
et valeurs de placement
CHARGES FINANCIERES
* Reste du poste des autres charges
0,00 0,00
financières
TOTAL 0,00 0,00

658 - Autres charges non courantes

107 873,40 62 345,31

* Pénalités sur marchés et dédits

0,00 0,00

* Rappels d'impôts (autres qu'impôts

0,00 31 338,00
sur les résultats)
CHARGES NON COURANTES * Pénalités et amendes fiscales et
107 873,40 31 007,31
pénales
* Créances devenues irrécouvrables
0,00 0,00

* Reste du poste des autres charges

0,00 0,00
non courantes
Total 107 873,40 62 345,31

12
 Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

Exercice clos le : 31/12/2024

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

711 * Ventes de marchandises 59 145 884,36 56 979 671,57

* Ventes de marchandises au Maroc

59 145 884,36 56 979 671,57

* Ventes de marchandises à l'étranger

0,00 0,00

* Reste du poste des ventes de

0,00 0,00
marchandises
Total 59 145 884,36 56 979 671,57

712 * Ventes de biens et services produits

776 294,12 0,00

*Ventes de biens au Maroc 0,00 0,00

*Ventes de biens à l'étranger 0,00 0,00

*Ventes de services au Maroc 0,00 0,00

*Ventes de services à l'étranger 453 861,62 0,00

* Redevances pour brevets, marques,

0,00 0,00
droits..
* Reste du poste des ventes et services
322 432,50 0,00
produits
Total 776 294,12 0,00
PRODUITS D'EXPLOITATION
713 *Variation des stocks de produits
0,00 0,00

* Variation des stocks des biens

0,00 0,00
produits (+/-)
*Variation des stocks des services
0,00 0,00
produits (+/-)
*Variation des stocks des produits en
0,00 0,00
cours (+/-)
Total 0,00 0,00

718 * Autres produits d'exploitation 0,00 0,00

* Jetons de présence reçus 0,00 0,00

* Reste du poste (produits divers)

0,00 0,00

Total 0,00 0,00

719 Reprises d'exploitation, transferts de

0,00 0,00
charges

* Reprises 0,00 0,00

*Transferts de charges 0,00 0,00

Total 0,00 0,00

738 * Intérêts et autres produits financiers

0,00 0,00

* Intérêts et produits assimilés 0,00 0,00

* Revenus des créances rattachées à

0,00 0,00
PRODUITS FINANCIERS des participations
* Produits nets sur cessions de titres et
0,00 0,00
valeurs de placement
* Reste du poste intérêts et autres
0,00 0,00
produits financiers
Total 0,00 0,00

13
 Tableau : TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL

Exercice clos le : 31/12/2024

Rubriques (1) Date de la 1ère échéance Durée du contrat (mois) Valeur estimée du bien à Durée théorique Cumul des redevances Montant des redevances redevances restant à redevances restant à Prix d'achat résiduel en
la date du contrat (4) d'amortissement du bien des exercices précédents de l'exercice (7) payer A moins d'un an payer A plus d'un an (9) fin de contrat (10) Observations (11)
(2) (3)
(5) (6) (8)

1-VOITURE LEASING
BIENS EN CREDIT-BAIL 05/05/2022 60 105 333,33 5,00 50 631,90 31 170,00 31 167,60 7 067,90 9 480,00
CITROEN C ELESYEE

14
 Tableau : TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Amortissements sur immobilisations Cumul d'amortissement fin exercice

NATURE Cumul début exercice (1) Dotation de l'exercice (2)
-sorties (3) (4 = 1+2-3)
IMMOBILISATION EN NON-
50 150,00 0,00 50 150,00 0,00
VALEURS

* Frais préliminaires 36 545,00 0,00 36 545,00 0,00

IMMOBILISATION EN NON-
VALEURS
* Charges à répartir sur
13 605,00 0,00 13 605,00 0,00
plusieurs exercices
* Primes de remboursement
0,00 0,00 0,00
des obligations

IMMOBILISATIONS
19 747,50 11 624,67 0,00 31 372,17
INCORPORELLES
* Immobilisation en recherche
0,00 0,00 0,00
et développement
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
* Brevets, marques droits et
19 747,50 11 624,67 31 372,17
valeurs similaires
* Fonds commercial 0,00 0,00 0,00

* Autres immobilisations
0,00 0,00 0,00
incorporelles

IMMOBILISATIONS
1 116 470,41 675 570,54 0,00 1 792 040,95
CORPORELLES

* Terrains 0,00 0,00 0,00

* Constructions 76 992,53 29 464,53 106 457,06

* Installations techniques;
40 590,13 31 232,88 71 823,01
matériel et outillage
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
* Matériel de transport 67 232,44 27 159,46 94 391,90

* Mobilier, matériel de bureau

931 655,31 587 713,67 1 519 368,98
et aménagements divers

* Autres immobilisations
0,00 0,00 0,00
corporelles
* Immobilisations corporelles
0,00 0,00 0,00
en cours

TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL 1 186 367,91 687 195,21 50 150,00 1 823 413,12

15
 Tableau : TABLEAU DES PROVISIONS

Exercice clos le : 31/12/2024

NATURE Montant début exercice Dotations d'exploitation Dotations financières Dotations non courantes Reprises d'exploitation Reprises financières Reprises non courantes Montant fin exercice

1. Provisions pour dépréciation de l'actif

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
immobilisé

2. Provisions réglementées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Provisions durables pour risques et charges

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SOUS TOTAL (A) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Provisions pour dépréciation de l'actif

PROVISIONS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
circulant (hors trésorerie)

5. Autres Provisions pour risques et charge

14 128,60 0,00 259 419,77 0,00 0,00 0,00 0,00 259 419,77

6. Provisions pour dépréciation des comptes de

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
trésorerie

SOUS TOTAL (B) 14 128,60 0,00 259 419,77 0,00 0,00 0,00 0,00 259 419,77

TOTAL (A+B) 14 128,60 0,00 259 419,77 0,00 0,00 0,00 0,00 259 419,77

16
 Tableau : TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS

Exercice clos le :

Date de cession ou de retrait Valeur nette d'amortissements

Compte principal Montant brut Amortissements cumulés Produit de cession Plus values Moins values

PLUS OU MOINS VALUES SUR

CESSIONS OU RETRAITS
1-

TOTAL TOTAL

17
 Tableau : TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Extrait des derniers états de synthèse de la Extrait des derniers états de synthèse de la Extrait des derniers états de synthèse de la
Raison sociale de la société émettrice N° IF Secteur d'activité (1) Capital social (2) Participation au capital % (3) Prix d'acquisition global (4) Valeur comptable nette (5) société émettrice : Date de clôture (6) société émettrice : Situation nette (7) société émettrice : résultat net (8)

CONSEIL ET ASSISTANCE AUX

1-MC TANGER 1 60 143 785 100 000,00 1,00 100 000,00 100 000,00 30/09/2024 -269 915,86 -369 915,86
UTILISATEURS DE CIGARETTES

VENTES CIGARETTES
TITRES DE PARTICIPATION 2-MC RABAT 60 223 961 100 000,00 1,00 100 000,00 100 000,00 30/09/2024 -440 038,36 -540 038,36
ELECTRONIQUES

VENTES CIGARETTES
3-MY CIG CASA 60 271 795 100 000,00 1,00 100 000,00 100 000,00 30/09/2024 64 310,73 -35 689,27
ELECTRONIQUES

TOTAL TOTAL -------- -------- 300 000,00 300 000,00 300 000,00 -645 643,49 -945 643,49

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice (9)

Raison sociale de la société émettrice

1-MC TANGER 1

TITRES DE PARTICIPATION 2-MC RABAT

3-MY CIG CASA

TOTAL TOTAL 0,00

18
 Tableau : DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

solde au début de l'exercice (1) Opérations comptables de l'exercice Déclarations T.V.A de l'exercice (3) Solde fin d'exercice (1+2-3=4)
NATURE
(2)

A. T.V.A. Facturée 433 363,20 11 154 958,81 11 139 420,00 448 902,01

B. T.V.A. Récupérable 445 622,25 8 176 180,32 8 248 004,45 373 798,12

DETAIL DE LA TAXE SUR LA

VALEUR AJOUTEE
* sur charges 407 830,00 8 118 397,50 8 190 419,63 335 807,87

* sur immobilisations 37 792,25 57 782,82 57 584,82 37 990,25

C. T.V.A. due ou crédit de T.V.A =

-12 259,05 2 978 778,49 2 891 415,55 75 103,89
(A - B )

19
 Tableau : ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

(1) Quand le nombre des associés est inférieur ou égal à 10, l'entreprise doit déclarer tous les participants au capital. Dans les autres cas, il y a lieu de ne mentionner que les 10 principaux associés par ordre d'importance décroissante.

Montant du capital social ou personnel : 1 500 000,00

Nom et prénom des principaux associés (1) 1 Raison sociale des principaux associés (1) 2 NOMBRE DE TITRES : Exercice précédent NOMBRE DE TITRES : Exercice actuel 8 Valeur nominale de chaque action ou part
N° IF 3 N° CNI 4 N° Carte d'étranger 5 Adresse 6 MONTANT DU CAPITAL : Souscrit 10
7 sociale 9

1-IMAD SEQQAT D624315 N°300 HAY NAHDA 1 RABAT 350 1 050 1 000,00 1 050 000,00
ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL
SOCIAL
RIAD AL ANDALOUSSE MARBELLA
2-HAMZA SEQQAT D850793 150 450 1 000,00 450 000,00
4 IMM 60 APT 17 HAY RIAD

Nom et prénom des principaux associés (1) 1

MONTANT DU CAPITAL : Appelé 11 MONTANT DU CAPITAL : libéré 12

1-IMAD SEQQAT 1 050 000,00 1 050 000,00

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL
SOCIAL
2-HAMZA SEQQAT 450 000,00 450 000,00

20
 Tableau : TABLEAU D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

TOTAL A = TOTAL B

MONTANT

Report à nouveau

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice 1 367 648,31

A. ORIGINE DES RESULTATS A
AFFECTER Prélèvements sur les réserves

Autres prélèvements

TOTAL A 1 367 648,31

Réserve légale 8 874,77

Autres réserves

Tantièmes

B. AFFECTATION DES RESULTATS Dividendes

Autres affectations

Report à nouveau 1 358 773,54

TOTAL B 1 367 648,31

21
 Tableau : ANCIEN - ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANT DES MESURES D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS

(1)Faire figurer dans ces cases la moitié figurant dans la colonne 3-même ligne(2) Faire figurer dans ces cases la moitié figurant dans la colonne 2-même ligne Eléments de calcul de l'impôt: - Cotisation minimale nette:cotisa
montant (ligne 13,col4) / Base cotisation minimale - Base imposable à l'IS: bénéfice fiscal x montant (ligne 16,col3) - IS dû :impôt brut x montant (ligne 16,col4) / montant (ligne 16,col3)

Ensemble des produits correspondant à la base Ensemble des produits correspondant au

Ensemble des produits (2)
imposable (3) numérateur taxable (4)

1- Ventes imposables

Ventes 2- Ventes exonérées à 100%

3- Ventes exonérées à 50%

4- Ventes et locations imposables

Lotissement et promotion immobilière 5- Ventes et locations exclues à 100%

6- Ventes et locations exclues à 50%

7- Imposables

Prestations de services 8- Exonérées à 100%

9- Exonérées à 50%

10- Produits accessoires. Produits

financiers, dons et libéralités
Produits et Subventions

11- Subventions d'équipement

12- Subventions d'équilibre

12a- Imposables
Subventions d'équilibre
12b- Exonérées à 100%

12c- Exonérées à 50%

Totaux partiels 13- Totaux partiels

14- Profit net global des cessions après

abattement pondéré
Profits
15- Autres profils exceptionnels

Total général (lignes 13+ 14+ 15 ) 16- Total général (lignes 13+ 14+ 15 )

22
 Tableau : ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif ; pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif. En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui
constitue leur date d'entrée (col.1). Le montant de la dotation est au maximum égal au rapport de la valeur comptable (col.3)sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TVA ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Faire figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. Par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.

6- Amortissements déduits du Bénéfice brut 7- Amortissements déduits du Bénéfice brut

2- Valeur à amortir - Prix d'acquisition (2) 3- Valeur à amortir - Valeur comptable 5- Amortissements déduits du Bénéfice brut 8- Total des amortissements à la fin de
Immobilisations concernées 1- Date d'entrée (1) 4- Amortissements antérieurs (3) de l'exercice - Durée (4) de l'exercice - Amortissements normaux ou 9- Observations (5)
après réévaluation de l'exercice - Taux l'exercice (col.4 + col.7)

1-2111 01/01/2015 36 545,00 36 545,00 36 545,00 20,00 5 0,00 36 545,00

2-2121 01/01/2017 13 605,00 13 605,00 13 605,00 20,00 5 0,00 13 605,00

3-2111 01/01/2015 -36 545,00 -36 545,00 -36 545,00

4-2121 01/01/2017 -13 605,00 -13 605,00 -13 605,00

5-2220 14/08/2019 2 500,00 2 500,00 2 208,33 20,00 5 291,67 2 500,00

6-2220 21/05/2022 32 380,00 32 380,00 10 253,67 20,00 5 6 476,00 16 729,67

7-2220 21/07/2022 24 285,00 24 285,00 7 285,50 20,00 5 4 857,00 12 142,50

ETAT DE DOTATIONS AUX
AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX
8-2230 01/01/2018 852 745,00 852 745,00 0,00 0,00 0,00

9-2327 01/07/2020 25 000,00 25 000,00 8 750,00 10,00 10 2 500,00 11 250,00

10-2327 22/03/2021 22 000,00 22 000,00 12 466,67 20,00 5 4 400,00 16 866,67

11-2327 25/03/2021 3 817,00 3 817,00 1 081,48 10,00 10 381,70 1 463,18

12-2327 10/04/2021 22 500,00 22 500,00 6 187,50 10,00 10 2 250,00 8 437,50

13-2327 13/04/2021 3 750,00 3 750,00 1 031,25 10,00 10 375,00 1 406,25

14-2327 17/04/2021 3 750,00 3 750,00 1 031,25 10,00 10 375,00 1 406,25

23
 Tableau : ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif ; pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif. En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui
constitue leur date d'entrée (col.1). Le montant de la dotation est au maximum égal au rapport de la valeur comptable (col.3)sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TVA ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Faire figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. Par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.

6- Amortissements déduits du Bénéfice brut 7- Amortissements déduits du Bénéfice brut

2- Valeur à amortir - Prix d'acquisition (2) 3- Valeur à amortir - Valeur comptable 5- Amortissements déduits du Bénéfice brut 8- Total des amortissements à la fin de
Immobilisations concernées 1- Date d'entrée (1) 4- Amortissements antérieurs (3) de l'exercice - Durée (4) de l'exercice - Amortissements normaux ou 9- Observations (5)
après réévaluation de l'exercice - Taux l'exercice (col.4 + col.7)

15-2327 19/04/2021 8 333,33 8 333,33 2 291,69 10,00 10 833,33 3 125,02

ETAT DE DOTATIONS AUX

16-2327 20/04/2021 3 916,67 3 916,67 1 077,06 10,00 10 391,67 1 468,73
AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX

17-2327 20/04/2021 4 000,00 4 000,00 1 100,00 10,00 10 400,00 1 500,00

Totaux Totaux -------- 50 000,00 50 000,00 13 750,00 -------- 5 000,00 18 750,00 --------

24
 Tableau : ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSIONS

(1) Imposition différée jusqu'à la date de cession.

(2) Fraction correspondant à l'imputation de la plus-value constatée lors de la fusion majorée le cas échéant du reliquat de la plus-value se rapportant à l'élément cédé au cours de l'exercice.

Exercice clos le :

Fraction de la plus-value rapportée aux Fraction de la plus-value rapportée à l'

Eléments Valeur d'apport Valeur nette comptable Plus-value constatée et différée Cumul des plus-values rapportées Solde des plus-values non imputées Observations
exercices antérieurs (cumul) (2) exercice actuel

1- Terrains (1)

2- Constructions

3- Matériel et outillage

4- Matériel de transport

5- Agencements - installations

ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES

6- Brevets
EN CAS DE FUSIONS

7- Autres éléments amortissables

8- Titres de participation

9- Fonds de commerce

10- Autres éléments non amortissables

TOTAL

25
Tableau : ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT

Exercice clos le :

Nom et prénom Raison sociale Adresse IF N° CNI Montant du prêt Date du prêt Durée du prêt (en mois) Taux d'intérêt Charge financière globale

A. Associés 1-

B. Tiers 1-

TOTAL TOTAL -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------

Remboursement exercices antérieurs Remboursement exercices antérieurs Remboursement exercice actuel (Principal) Remboursement exercice actuel (intérêts)
Nom et prénom Observations
(Principal) (intérêts)

A. Associés 1-

B. Tiers 1-

TOTAL TOTAL --------

26
 Tableau : TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL

(1) Marquer d'une croix la colonne adéquate.

1- Nature du bien loué 3- Nom et prénoms du 4- Raison sociale du 5- Adresse du 6- N° IF du propriétaire 7- N° CNI du 8- N° Carte d'étranger 9- Date de conclusion de 10- Montant annuel de 11- Montant du loyer 12- Nature du contrat : 13- Nature du contrat :
2- Lieu de situation du propriétaire l'acte de location compris dans les charges Bail-ordinaire (1) Leasing(Nème période)
propriétaire propriétaire propriétaire propriétaire location
de l'exercice (1)

FES AV ALLAL BEN RIAD AL ANDALOUSSE

1-MAGASIN ABDELLAH RIHAB FES SEQQAT HAMZA MARBELLA 4 IMM 60 D850793 14/01/2019 120 000,00 120 000,00
IMM A N°18 APPT 17 HAY RIAD
BOULEVARD MOULAY NR 03 IMM K RES
2-MAGASIN IDRISS I RESIDENCE SEQQAT IMAD CHAMS TR 02 D624315 10/08/2020 264 000,00 264 000,00
L'AMBASSADE N 8 CASA HARHOURA

Rez-de-chaussee de IMM RUE Melouiya,

3-MAGASIN 17-19 C-55, a mahaj Ryad- FONCIER CHELLAH
Agdal,RABAT
01/01/2019 71 351,28 71 351,28
RABAT
CASABLANCA,au rez de CASABLANCA LOT 20
4-MAGASIN chaussee de l'immeuble N°6 SOUAD FILALI NASSAH MANDARONNA IL SODO A271833 01/03/2021 109 650,00 109 650,00
Rue OMAR KINDY MAAROUF
ANGLE RUE ANABA
BOURGONE
CONSISTANT EN UN
MAGASIN

RUE YAACOUB EL QALAAT SRAGHNA

5-MAGASIN MANSOUR IMM SARA ISSAM HIDAOUI HAY LHANAE 1 Y273890 01/01/2022 363 000,00 194 837,50
RDC N°3 MARRAKECH TRANCHE 2 VILLA
N°1415
57 Lotissement Fatiha, Rez Rue Lala Meryem, Souissi-
6-MAGASIN de chausee, Avenue Mehdi ABABOU Abdeslam
RABAT
G205857 01/10/2022 348 000,00 348 000,00
Ben Barka-Souissi-Rabat

BOUSKOURA, VILLE Casablanca, 2 Lot Riad Al

7-MAGASIN VERTE, Bouskoura TR Jamila NASROLLAH Andalous, Residence Dania B322692 01/12/2022 363 800,88 363 800,88
TABLEAU DES LOCATIONS 102-656, Projet One Hille, Californie
ET BAUX AUTRES QUE LE Bloc LES ORCHIDEES
CREDIT-BAIL n°M12
Magazin n°4 -Angel AV BACHIR MOHEMMED 2 Avznu Tiznit Residence
8-MAGASIN Ludwig van Beethoven et TATARI Accacias A, 1ere etage n°11, K505319 01/08/2022 225 540,00 225 540,00
Rue Irak Tanger TANGER

AV DES FORCES NR 03 IMM K RES

9-MAGASIN ARMEES ROYALES SEQQAT IMAD CHAMS TR 02 D624315 14/01/2019 120 000,00 120 000,00
RESIDENCE AL HARHOURA
GHOFRANE MAGASIN
N°8 MEKNES
MAGASIN N°1 RDC IMM IMM AL KHALIDIATE B
10-MAGASIN 8 RUE RAIS SEBBATA MAHI BRAHIM N°1 RUE ABDELKRIM A27472 01/04/2022 60 000,00 10 000,00
KEBIBAT RABAT DIOURI RABAT
CENTRE COMMERCIAL GESTION ET
11-MAGASIN N°C20E AGADIR DEVELOPPEMENT 01/05/2021 44 380,30 44 380,30
OUED EDDAHAB
AV MED BEN N°2 AVENUE
12-MAGASIN ABDELLAH IMM HAJ CHIADMI SOFIA
ZERKTOUNI RABAT
AA62039 01/01/2023 116 160,00 116 160,00
THAMI RABAT
MAGASIN N°1
MAGASIN 1 RESIDENCE RUE EROBA IMMEUBLE
13-MAGASIN ZAHRA 421 RUE JAICH Mustapha al Amarti 12 ETAGE 4 APPT 7, L41413 01/01/2024 192 000,00 192 000,00
AL MALAKI TETOUAN TETOUAN
Passage al houssaini rue Mohammed Naji Derouiche ISMAILIA 8 RUE OMAR
14-MAGASIN safi hamria meknes FAROUK VILLA 41 D356951 01/03/2023 42 000,00 42 000,00
MEKNES
N99 LOT ELHACHMIA LOULALDA OLD
15-MAGASIN TEMARA
GUERRAINA ESSAIDIA ALIANE MERS EL AD60792 01/10/2024 33 600,00 5 600,00
KHEIR TEMARA

TOTAL TOTAL -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 2 473 482,46 2 227 319,96 -------- --------

27
Tableau : ETAT DETAILLE DES STOCKS

STOCK FINAL : Montant brut (1) STOCK FINAL : Provision pour STOCK FINAL : Montant net (3) STOCK INITIAL : Montant brut (4) STOCK INITIAL : Provision pour STOCK INITIAL : Montant net (6) Variation de stock en valeur (+ ou -)
STOCKS
dépréciation (2) dépréciation (5) (7=6-3)

I. Stocks Approvisionnement

1- Biens et produits destinés à

la revente en l'état

* Biens immeubles 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

* Biens meubles 5 082 234,81 0,00 5 082 234,81 4 099 394,73 0,00 4 099 394,73 982 840,08

2- Biens et Matières Premières

destinés aux activités de
production et de
transformation
3- Matières premières 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4- Matières consommables
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 - Pièces détachées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6- Carburants, lubrifiants pour

véhicules de transport

6- Emballage

7 * récupérables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8 * vendus 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

STOCKS
9 * perdus 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

10- Total stocks

5 082 234,81 0,00 5 082 234,81 4 099 394,73 0,00 4 099 394,73 982 840,08
approvisionnement
II. Stock en cours Production de
biens et service

11- Produits en cours 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12- Etudes en cours 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13- Travaux en cours 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14- Services en cours 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

15- Total Stocks des en cours

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Stock Produits finis

16- Produits finis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17- Biens finis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

18- Total Stocks Produits et Biens

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
finis

IV . Stock Produits résiduels

19- Déchets 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20- Rebuts 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

28
Tableau : ETAT DETAILLE DES STOCKS

STOCK FINAL : Montant brut (1) STOCK FINAL : Provision pour STOCK FINAL : Montant net (3) STOCK INITIAL : Montant brut (4) STOCK INITIAL : Provision pour STOCK INITIAL : Montant net (6) Variation de stock en valeur (+ ou -)
STOCKS
dépréciation (2) dépréciation (5) (7=6-3)
21- Matières de récupération
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

22- Total Stocks Produits résiduels

STOCKS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

23- TOTAL GENERAL (ligne

5 082 234,81 0,00 5 082 234,81 4 099 394,73 0,00 4 099 394,73 982 840,08
10+15+18+22)

29
 Tableau : TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISES COMPTABILISEES PENDANT L'EXCERCICE

ENTREE CONTRE VALEUR EN DH SORTIE CONTRE VALEUR EN DH

Financement permanent

Immobilisations brutes

Rentrées sur immobilisations

ENTREES/SORTIES
Remboursement des dettes de
financement
Produits

Charges

TOTAL DES ENTREES

TOTAL DES SORTIES

TOTAL
BALANCE DEVISES

TOTAL

30
 Tableau : ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA

JUSTIFICATION DES CHANGEMENTS SITUATION FINANCIERE ET LES
RESULTATS
I. CHANGEMENTS AFFECTANT LES
METHODES D'EVALUATION 1-

II. CHANGEMENTS AFFECTANT LES

REGLES DE PRESENTATION 1-

31
 Tableau : ETAT DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE
ET LES RESULTATS
I- Dérogations aux principes
comptables fondamentaux
II- Dérogations aux méthodes
INDICATION DES DEROGATIONS d'évaluation
III- Dérogations aux règles
d'établissement et de présentation des
états de synthèse

32
 Tableau : TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT EXERCICE PRECEDENT VARIATION (a - b) EMPLOIS (C) VARIATION (a - b) RESSOURCES

MASSE EXERCICE (a) EXERCICE EMPLOIS EXERCICE PRECEDENT (b) EXERCICE RESSOURCES
EMPLOIS RESSOURCES (D)
1- Financement permanent
4 183 148,38 1 958 773,54 0,00 2 224 374,84

2- Moins actif immobilisé 5 482 042,92 5 795 324,15 0,00 313 281,23

3- FONDS DE ROULEMENT
-1 298 894,54 -3 836 550,61 0,00 2 537 656,07
FONCTIONNEL (1 - 2) (A)

I- SYNTHESE DES MASSES DU

BILAN
4- Actif circulant 9 165 126,93 7 195 157,97 1 969 968,96 0,00

5- Moins passif circulant 9 547 507,88 11 146 694,75 1 599 186,87 0,00

6- BESOIN DE
-382 380,95 -3 951 536,78 3 569 155,83 0,00
FINANCEMENT GLOBAL
(4 - 5) (B)
7- TRESORERIE NETTE
-916 513,59 114 986,17 0,00 1 031 499,76
(ACTIF - PASSIF) = A - B

* AUTOFINANCEMENT (A) 1 911 570,05 522 375,16

- Capacité d'autofinancement
1 911 570,05 1 965 608,73

- Distribution de bénéfices
0,00 1 443 233,57

* CESSIONS ET
115 000,00 329 810,00
REDUCTIONS
D'IMMOBILISATIONS (B)
- Cessions d'immobilisations
0,00 0,00
incorporelles

- Cessions d'immobilisations
0,00 329 810,00
corporelles
II- EMPLOIS ET RESSOURCES- I-
- Cessions d'immobilisations
RESSOURCES STABLES DE 0,00 0,00
L'EXERCICE (FLUX) financières

- Récupérations sur créances

115 000,00
immobilisées
* AUGEMENTATION DES
1 000 000,00 0,00
CAPITAUX PROPRES ET
ASSIMILES (C)
- Augmentations de capital,
1 000 000,00
apports
- Subventions d'investissement

* AUGMENTATION DES
0,00
DETTES DE
FINANCEMENT (D) (nettes
des primes de
remboursements)

TOTAL I- RESSOURCES STABLES TOTAL I- RESSOURCES

0,00 3 026 570,05 0,00 852 185,16
(A+B+C+D) STABLES (A+B+C+D)

* ACQUISITIONS ET
488 913,98 1 931 689,80
II- EMPLOIS ET RESSOURCES- II- AUGEMENTATIONS
EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE D'IMMOBILISATIONS (E)
(FLUX) - Acquisitions
0,00
d'immobilisations
incorporelles

33
 Tableau : TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT EXERCICE PRECEDENT VARIATION (a - b) EMPLOIS (C) VARIATION (a - b) RESSOURCES

MASSE EXERCICE (a) EXERCICE EMPLOIS EXERCICE PRECEDENT (b) EXERCICE RESSOURCES
EMPLOIS RESSOURCES (D)
- Acquisitions
288 913,98 1 713 439,80
d'immobilisations corporelles

- Acquisitions
200 000,00 100 000,00
d'immobilisations financières

II- EMPLOIS ET RESSOURCES- II- - Augmentation des créances 0,00 118 250,00
EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE immobilisées
(FLUX) * REMBOURSEMENT DES
CAPITAUX PROPRES (F)
* REMBOURSEMENT DES
0,00
DETTES DE
FINANCEMENT (G)
* EMPLOIS EN NON
0,00
VALEURS (H)

TOTAL II- EMPLOIS STABLES TOTAL II- EMPLOIS

488 913,98 1 931 689,80
(E+F+G+H) STABLES (E+F+G+H)

III- VARIATION DU
III- VARIATION DU BESOIN DE 3 569 155,83 0,00 1 207 830,38
FINANCEMENT GLOBAL (B.G.F)
BESOIN DE
FINANCEMENT GLOBAL

IV- VARIATION DE LA IV- VARIATION DE LA

0,00 1 031 499,76 128 325,74
TRESORERIE TRESORERIE

TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL 4 058 069,81 4 058 069,81 2 060 015,54 2 060 015,54

34
 Tableau : PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE

NATURE DESCRIPTION

1- Immobilisations en non valeurs

2- Immobilisations incorporelles
I- ACTIF IMMOBILISE- A- EVALUATION
A L'ENTREE
3- Immobilisations corporelles

4- Immobilisations financières

1- Méthodes d'amortissements

I- ACTIF IMMOBILISE- B- CORRECTIONS 2- Méthodes d'évaluation des provisions pour

DE VALEURS dépréciation

3- Méthodes de détermination des écarts de

Conversion - Actif

1- Stocks

II- ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)- A-

2- Créances
EVALUATION A L'ENTREE

3- Titres et valeurs de placement

1- Méthodes d'évaluation des provisions pour

dépréciation
II- ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)- B-
CORRECTIONS DE VALEURS
2- Méthodes de détermination des écarts de
Conversion - Actif

1- Méthodes de réévaluation

2- Méthodes d'évaluation des provisions

réglementées

III- FINANCEMENT PERMANENT 3- Dettes de financement permanent

4- Méthodes d'évaluation des provisions

durables pour risques et charges

5- Méthodes de détermination des écarts de

Conversion - Passif

1- Dettes du passif circulant

IV- PASSIF CIRCULANT (Hors trésorerie) 2- Méthodes d'évaluation des autres provisions
pour risques et charges

3- Méthodes de détermination des écarts de

Conversion - Passif

1- Trésorerie - Actif

V- TRESORERIE 2- Trésorerie - Passif

3- Méthodes d'évaluation des provisions pour

dépréciation

35
 Tableau : ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT SUR LES SOCIETES - ENTREPRISES ENCOURAGEES

Montant de la cotisation minimale: (Montant lignes 1 + 3 + 4) x taux de la cotisation minimale.

Montant de l'IS correspondant au taux réduit :
((Bénéfice fiscal x Montant ligne 3) / Montant ligne 5) x taux réduit de l'IS
Montant de l'IS correspondant au taux normal :
((Bénéfice fiscal x Montant ligne 1 + 4) / Montant ligne 5) x taux normal de l'IS
Total de l'IS dû : Montant de l'IS correspondant au taux réduit + Montant de l'IS correspondant au taux normal.

MONTANT

1- CA taxable
DETAIL
2- CA exonéré à 100%

3- CA SOUMIS AU TAUX REDUIT 1-

4- Autres produits taxables

- Autres produits d'exploitation
AUTRES PRODUITS TAXABLES
- Produits financiers

- Subventions

AUTRES PRODUITS TAXABLES (AJOUT) 1-

5- Dénominateur (1 + 2 + 3 + 4)
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6- Montant de l'impôt sur les sociétés
(IS) dû

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