SAP-外币评估.doc

在SAP系统中，外币评估是一个重要的财务管理功能，它涉及到企业对外币资产和负债的汇率波动进行调整，以反映其在财务报表上的实际价值。这个过程是基于会计准则，确保企业在不同货币环境下准确报告其财务状况。 外币评估的目的是确保企业资产负债表在期末时能体现当前市场汇率的影响。当企业进行外币交易时，如在案例中所述，出口商品并以外币结算，会在交易日采用即期汇率记账。例如，如果3月10日汇率为8，100美元的应收账款会被记为800元人民币。然而，如果月底汇率变为7.5，系统执行外币评估，调整应收账款的价值，反映汇率变动带来的损益。这会生成一个调整凭证，调整科目通常是财务费用-汇兑损益和应收账款调整。 在SAP系统配置中，需要定义汇率类型，如M平均汇率用于计算期间内的平均汇率，PEND汇率类型则用于月末评估。评估方法的设定指定使用PEND汇率类型，并关联特定的凭证类型。评估范围的设定指定了哪些货币和科目需要进行外币评估，评估范围01通常表示公司第一本位币的评估。 在准备外币评估的自动过账时，需要为外币现金和银行存款类科目配置汇率差额代码，如EX，用于记录汇率变动导致的损益。未清项管理科目，如应收账款，也需要设置，指定损失和收益计入的会计科目，通常是一个损益类科目。 每月月初，财务部门需要维护M和PEND两种汇率类型，然后打开新的会计期间，以便在下个月对重估凭证进行冲回。执行外币评估时，指定评估范围，设置评估关键日期，选择是否重置评估以及是否冲销记账。冲销记账选项针对的是外币现金和银行存款类科目，这些科目在次月通常需要冲回重估凭证。 执行评估后，通过SM35监控并运行对应的会话，以完成外币现金、银行存款和未清项管理科目的评估。实际操作中，企业可以根据需求将这些科目一起或单独进行评估，确保财务报表的准确性。 SAP的外币评估功能为企业提供了一种自动化的方法来处理外币交易的汇率风险，确保财务报表符合最新的会计准则，同时简化了会计人员的工作流程。正确配置和使用这一功能对于跨国公司来说至关重要，因为它直接影响到财务报告的合规性和透明度。