某医院内部财务会计控制制度规定.doc

《某医院内部财务会计控制制度规定》文档详细阐述了医院在财务管理、资产管理和采购方面的内部控制制度，旨在确保医院财务活动的规范性和效率性。以下是基于文档内容的重点解析： 1. 固定资产集中统一管理： - 医院的全部固定资产由国有资产管理处统一管理，包括资产购置、登记入账、维护维修、处置报废等环节。 - 物资采购供应处、总务处、图书馆等单位的相关职能转移至国有资产管理处，医学工程科也调整为归国有资产管理处管理。 - 固定资产的购置、维护及资产价值变更登记等流程都有明确的规定，确保资产的合理使用和价值保值。 2. 资产及材料物资采购集中统一管理： - 物资采购供应处全面负责医院的资产及材料物资采购，包括采购计划、合同签订、验收入库、保管发放等，确保采购质量和效率。 - 总务处和其他部门的相应职责也转移到物资采购供应处，图书馆的图书采购职能也一同整合。 - 所有材料物资采购需通过物资采购供应处，未经授权的部门不得自行采购，以防止资源浪费和管理混乱。 3. 财务支出审批制度： - 所有财务支出需填制“医院财务支出审批报销单”，并由相关人员签字审批，避免直接在发票上签批，提高审批透明度。 - 资产购置和房屋修缮支出需遵守年度预算，提供相关合同书，并经过主管部门和院领导批准。 - 大额支出如基本建设、大型修缮、设备购置需提前一个月提交用款计划，计财处根据医院资金状况安排。 这些规定旨在强化医院内部的财务纪律，防止资产流失，提高资金使用效率，同时确保医疗服务的正常运行。通过固定资产管理的集中化，可以更有效地追踪资产状态，防止资产闲置或浪费。物资采购的统一管理则有助于降低采购成本，保证物资质量，避免资源分散。财务支出审批制度的规范化，可以防止不合规支出，保障医院的经济安全。这样的制度设计对于提升医院的财务管理水平和经济效益至关重要。