Scribd
Cargar
179 vistas20 páginas

GUBERNAMENTAL

El documento resume dos casos de pagos realizados por la UNAMAD. En el primer caso, la UNAMAD adquirió libros para su biblioteca por S/ 25,000, los cuales fueron pagados electrónicamente. En el segundo caso, la UNAMAD contrató un servicio de publicidad por S/ 3,500, el cual fue pagado mediante la emisión de un cheque. Ambos pagos siguieron los pasos de compromiso, devengado, girado y pago.

Cargado por

Analí Miranda Flores
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
179 vistas20 páginas

GUBERNAMENTAL

El documento resume dos casos de pagos realizados por la UNAMAD. En el primer caso, la UNAMAD adquirió libros para su biblioteca por S/ 25,000, los cuales fueron pagados electrónicamente. En el segundo caso, la UNAMAD contrató un servicio de publicidad por S/ 3,500, el cual fue pagado mediante la emisión de un cheque. Ambos pagos siguieron los pasos de compromiso, devengado, girado y pago.

Cargado por

Analí Miranda Flores
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
Está en la página 1/ 20

INTEGRANTES:

EJERCICIO N°5
CASO N° 1

La UNAMAD, según O/C N° 090 adquirió libros educativos para la biblioteca, por la suma de S/. 25,000, por tal motivo se recibe la
FACT. N° 0800 y la oficina de Tesorería realiza el pago mediante medios electrónicos (CCI) con cargo al rubro "00" R.O.

Clasificador: 2.3.19.11 "LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES IMPRESOS"

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER


1
8301 Presupuesto de Gastos S/ 25,000.00
8301.01 Recuersos ordinarios
8301.0101 Recursos Ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas S/ 25,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
POR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL PARA ADQUISICIÓN DE LIBROS
2
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 25,000.00
9101.08 Ordenes de compra aprobados
9102 Contratos y compromisos por el contrario S/ 25,000.00
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar
POR LA EMISIÓN DE LA ORDEN DE COMPRA
3
8401 Asignaciones comprometidas S/ 25,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 Ejecucion de gasto S/ 25,000.00
8601.01 Recursos ordinarios
8601.0101 Recursos Ordinarios
POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL
4
9102 Contratos y Compromisos S/ 25,000.00
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 25,000.00
9101.08 Ordenes de compra Aprobados
POR LA ATENCION DE LA ORDEN DE COMPRA
5
1301 Bienes y Suministros de funcionamiento S/ 25,000.00
1301.09 Materiales y Útiles de enseñanza
1301.0901 Libros, textos y otros materiales impresos
2103 Cuentas por Pagar S/ 25,000.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
2103.010101 Bienes
POR LA ADQUISICIÓN DE LIBROS PARA LA BIBLIOTECA DE LA UNAMAD
6
1206 Recursos-Tesoro Publico S/ 25,000.00
1206.01 Tesoro Publico
4402 Traspasos y Remesas corrientes S/ 25,000.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Publico
POR LA APROBACION DEL DEVENGADO (R.O)
7
2103 Cuentas por Pagar S/ 25,000.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
GIRADO
2103.010101 Bienes PAGAD
1206 Recursos-Tesoro Publico S/ 25,000.00
1206.01 Tesoro Publico
POR EL PAGO MEDIANTE CCI
COMPROMI
SO
DEVENGAD
O
GIRADO Y
PAGADO
CASO N° 2

La UNAMAD, según O/S N° 72 por el servicio de publicidad del segundo examen de admisión por la suma de S/. 3,500.00 con cargo al Rubro 09
RDR, según Factura N° 002-70, la oficina de Tesorería realiza el pago mediante la emisión de un cheque N° 05071982.

Clasificador: 2.3.22. "SERVICIOS DE PUBLICIDAD"

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER


1
8301 Presupuesto de Gastos S/ 3,500.00
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados
8401 Asignaciones comprometidas S/ 3,500.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
POR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
2
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 3,500.00
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas
9102 Contratos y compromisos por el contrario S/ 3,500.00
9102.09 Órdenes de servicio por ejecutar
POR LA EMISIÓN DE LA ORDEN DE SERVICIO
3
8401 Asignaciones comprometidas S/ 3,500.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
8601 Ejecución de gasto S/ 3,500.00
8601.02 Recursos Directamente Recaudados
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados
POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL
4
5302 Contratación de Servicios S/ 3,500.00
5302.02 Servicios básicos, de comunicaciones, publiciad y difusón
5302.0204 Servicio de Publiciad, Impresiones, Difusión e imagen institucional
5302.020401 Servicio de Publiciad
2103 Cuentas por pagar S/ 3,500.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
2103.010102 Servicios
POR EL CONTRATO DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
5
9102 Contratos y compromisos por el contrario S/ 3,500.00
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 3,500.00
9101.09 Ordenes de servicios Aprobados
Por la Ejecucion de la Orden de Servicio
6
9103 Valores y Garantías S/ 3,500.00
9103.08 Cheques girados
9104 Valores y Garantías por el contrario S/ 3,500.00
9104.08 Cheques Girados por entregar
CONTROL EN CUENTAS DE ORDEN DEL CHEQUE GIRADO
7
2103 Cuentas por Pagar S/ 3,500.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
2103.010102 Servicios
1101 CAJA Y BANCOS S/ 3,500.00
1101.12 Recursos centralizados en la cuenta Unica del Tesoro-CUT
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT
POR LA CANCELACION DEL SERVICIO
8
9104 Valores y Garantías por el Contrario S/ 3,500.00
9104.08 Cheques Girados por entregar
9103 Valores y garantías S/ 3,500.00
9103.08 Cheques girados
POR EL CHEQUE COBRADO
n cargo al Rubro 09
71982.

HABER

S/ 3,500.00
COMPROMI
SO

S/ 3,500.00

S/ 3,500.00

DEVENGAD
O
DEVENGAD
O

S/ 3,500.00

S/ 3,500.00

S/ 3,500.00

GIRADO Y
S/ 3,500.00 PAGADO
S/ 3,500.00
EJERCICIO N°5
CASO N° 1

La UNAMAD, según O/C N° 090 adquirió libros educativos para la biblioteca, por la suma de S/. 25,000, por tal m
se recibe la FACT. N° 0800 y la oficina de Tesorería realiza el pago mediante la emision de un cheque N° 0012352
cargo al rubro "00" R.O.

Clasificador: 2.3.19. "LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES IMPRESOS"

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE


1
8301 Presupuesto de Gastos S/ 25,000.00
8301.01 Recuersos ordinarios
8301.0101 Recursos Ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
POR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL PARA ADQUISICIÓN DE LIBROS
2
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 25,000.00
9101.08 Ordenes de compra aprobados
9102 Contratos y compromisos por el contrario
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar
POR LA EMISIÓN DE LA ORDEN DE COMPRA
3
8401 Asignaciones comprometidas S/ 25,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 Ejecucion de gasto
8601.01 Recursos ordinarios
8601.0101 Recursos Ordinarios
POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL
4
9102 Contratos y Compromisos S/ 25,000.00
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar
9101 Contratos y compromisos Aprobados
9101.08 Ordenes de compra Aprobados
POR LA ATENCION DE LA ORDEN DE COMPRA
5
1301 Bienes y Suministros de funcionamiento S/ 25,000.00
1301.09 Materiales y Útiles de enseñanza
1301.0901 Libros, textos y otros materiales impresos
2103 Cuentas por Pagar
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
2103.010101 Bienes
POR LA ADQUISICIÓN DE LIBROS PARA LA BIBLIOTECA DE LA UNAMAD
6
1206 RECURSOS-TESORO PUBLICO S/ 25,000.00
1206.01 TESORO PUBLICO
4402 Traspasos y Remesas corrientes
4402.01 Traspasos del Tesoro Publico
APROBACION DEL DEVENGADO
7
9103 Valores y Garantías S/ 25,000.00
9103.08 Cheques girados
9104 Valores y Garantías por el contrario
9104.08 Cheques Girados por entregar
CONTROL EN CUENTAS DE ORDEN DEL CHEQUE GIRADO
8
2103 Cuentas por Pagar S/ 25,000.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
2103.010101 Bienes
1206 RECURSOS-TESORO PUBLICO
1206.01 TESORO PUBLICO
POR LA CANCELACION DEL SERVICIO
9
9104 Valores y Garantías por el Contrario S/ 25,000.00
9104.08 Cheques Girados por entregar
9103 Valores y garantías
9103.08 Cheques girados
POR EL CHEQUE COBRADO
ma de S/. 25,000, por tal motivo
n de un cheque N° 00123521 con

DEBE HABER

/ 25,000.00

S/ 25,000.00

COMPROMI
SO
/ 25,000.00

S/ 25,000.00

/ 25,000.00

S/ 25,000.00

DEVENGAD
/ 25,000.00
O
S/ 25,000.00

/ 25,000.00
S/ 25,000.00

/ 25,000.00

S/ 25,000.00

/ 25,000.00

S/ 25,000.00
GIRADO Y
PAGADO
/ 25,000.00

S/ 25,000.00

/ 25,000.00

S/ 25,000.00
CASO N° 2

La UNAMAD, según O/S N° 72 por el servicio de publicidad del segundo examen de admisión por la suma de S/. 3,500.00 con cargo al
Rubro 09 RDR, según Factura N° 002-70, la oficina de Tesorería realiza el pago mediante CCI

Clasificad2.3.22.41 "SERVICIOS DE PUBLICIDAD"

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER


1
8301 Presupuesto de Gastos S/ 3,500.00
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados
8401 Asignaciones comprometidas S/ 3,500.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
POR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
2
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 3,500.00
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas
9102 Contratos y compromisos por el contrario S/ 3,500.00
9102.09 Órdenes de servicio por ejecutar
POR LA EMISIÓN DE LA ORDEN DE SERVICIO
3
8401 Asignaciones comprometidas S/ 3,500.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
8601 Ejecución de gasto S/ 3,500.00
8601.02 Recursos Directamente Recaudados
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados
POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL
4
5302 Contratación de Servicios S/ 3,500.00
5302.02 Servicios básicos, de comunicaciones, publiciad y difusón
5302.0204 Servicio de Publiciad, Impresiones, Difusión e imagen institucional
5302.020401 Servicio de Publiciad
2103 Cuentas por pagar S/ 3,500.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar
2103.010102 Servicios
POR EL CONTRATO DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
5
9102 Contratos y compromisos por el contrario S/ 3,500.00
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar
9101 Contratos y compromisos Aprobados S/ 3,500.00
9101.09 Ordenes de servicios Aprobados
Por la Ejecucion de la Orden de Servicio
6
2103 Cuentas por Pagar S/ 3,500.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por pagar GIRAD
2103.010101 Bienes PAGA
1101 Caja y Bancos S/ 3,500.00
1101.12 Recursos centralizados en la Cuenta Unica del Tesoro-CUT
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados-CUT
POR EL PAGO MEDIANTE CCI
COMPROMI
SO

DEVENGAD
O
DEVENGAD
O

GIRADO Y
PAGADO

También podría gustarte