Las cuentas contables en  Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por e

para entender el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indisp

casos debemos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para
encuentras una tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte ta
patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas excepcion
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimila
invitamos a ver los siguientes videos

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an por el crédito o por el débito, sin embargo,
ace completamente indispensable saber en qué
ma lo debemos hacer para ello a continuacíon
cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo,
existen algunas excepciones
n ser difíciles de asimilar a continuación te
entes videos

EL VIDEO

EL VIDEO
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADO

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

alfabetico,
2. En la hojauna vezdiario
libro identificado
encuentrael taller que le corresponde
la propuesta de todas lasdebe realizar
cuentas que las transacciones
hacen parte de l
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es Tenga
decir
contabilización
4. Una vez estén queseguros
deberíadeser.
queTenga en cuenta
cada una que no debe cambiar
de las transacciones el código
de la empresa debien
están las
DIARIO
5. , Automaticamente
En la hoja de LIBRO DIARIO los registros
se sugiere pasan a la siguiente
contabilizar hoja CUENTAS
una transacción T. y hasta que
a la vez
continuar.
6. Una vez Importante
termine de registrar la fecha,
registrar número de documento,
las transacciones en la hojacódigo de la cuenta,
de LIBRO DIARIOconcep
debe
automáticamente
7. se vienen registrando
En la hoja de CONCLUSIONES los movimientos
Y BIBLIOGRAFÍA cadade la hoja de debe
estudiante LIBROdarDIARIO.
mínimo una
S DEL SIMULADOR

alleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden

r las
ue transacciones
hacen que
parte de las le corresponda
transacciónes, y pasarlos
debes realizaraellaregistro
siguienteteniendo
hoja Libro
en
spondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las
egistradas es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la cuentas,
el código
mpresa debien
están las cuentas solamente
contabilizadas en la identificar y registrar
hoja de cálculo el valor
denominada que
LIBRO
AS T. y hasta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no
la vez
ROla cuenta,
DIARIOconcepto,
debe ir igualmente
a la hoja deel débito
BALANCEo crédito
DE según corresponda. allí
COMPROBACION,
BRO
be darDIARIO.
mínimo una conclusión , una recomendación y la bibliografía.
 Corresponde a los mismos puntos del Taller Anexo

PUNTO No. 1

El primero taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI

NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS,Tiene co
cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.       Los socios aportan $500.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $100.0

dia 2.       Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero ap

dia 4.       Se compran Mercancia para la venta por 12.500.000 a crédito.

dia 5.       Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $15.000.000
dia 10.       Se compran computadores por $2.500.000 pagando el 50% de contado, y el res
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
dia 15. Se compra a TODOESO LTDA., a crédito muebles para oficina por valor de $3.50
dia17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $5.000.000
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $3
dia 21.   El banco Bancafe nos concede un préstamo por $21.000.000, el cual lo depositan
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $190.000, Agua: $70.000 y Teléfono $110.000
dia 30. Cancelamos nómina del Personal administrativo del mes por valor de $850.000

PUNTO No. 2

El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA M

NIT999.999.999-9.Su objeto social será la comercializacion de calzado par caballero
realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1 Los socios aportan $1.100.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $45.
dia 2 Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Ban Cafe con el 100% del dinero a
dia 4 Se compran Materia Prima por 20.000.000 a crédito.
dia 5 Se paga arrendamiento del local por valor de $1.800.000.

dia 8 Se venden mercancías de contado por $32.000.000

dia 10.       Se compra 3 computador por $2.400.000 pagando el 30% de contado, y el resto
dia 11.     Abonamos el 50% del día 4.
dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor

dia 17 Se vende mercancía a crédito por valor de $6.500.000

dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $4

dia 21.   El banco Bancafe nos concede un préstamo por $26.000.000 el cual lo depositan

dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $170.000.

dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $2.800.00

PUNTO No. 3

El tercer taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRI
9.Su objeto social sera la fabricacion y comercializacion de muebles de oficina.Tiene
con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.      
 Los socios aportan $101.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $15.5
dia 2.      Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero a
dia 4.      
 Se compran mercancías por 40.000.000 a crédito.
dia 5.      
 Se paga arrendamiento del local por valor de $2.500.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $17.000.000.
dia 10.      
 Se compra computador por $5.000.000 pagando el 20% de contado, y el resto a
dia 11.    Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $
dia 15.
$120.000 C/U.
dia17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $15.000.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $6
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $280.000, Agua: $120.000 y Teléfono $200.000
dia 30. Cancelamos nómina del mes por valor de $1.900.000

PUNTO No. 4

El cuarto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PR

objeto social sera la fabricacion de lamparas.Tien como politica consignar diariamen
periodico.
dia 1.       Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $150.
dia 2.       Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero a
dia 4.       Se compran mercancías por 35.000.000 a crédito.
dia 5.       Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $18.500.000.
dia 10.       Se compra computador por $10.200.000 pagando el 50% de contado, y el resto a
dia 11.     Abonamos
Se compra aelCARVAJAL
50% del dia 4. a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $
S.A.,
dia 15. $150.000 C/U.
dia 17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000 y Teléfono $190.000
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $950.000

PUNTO No. 5

El quinto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRI
NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la fabricacion y venta de vajillas, Tiene com
cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.      Los socios aportan $1.110.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $170
dia 2.      Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero ap
dia 4.      Se compra materia prima por 65.000.000 a crédito.
dia 5.      Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $59.000.000.
dia 10.      
Se compra computador por $10.250.000 pagando el 50% de contado, y el resto a
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U
dia 15. $250.000 C/U.
dia 17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $22.500.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.000
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $3.600.000
Exitos y nuevos aprendiz
 os puntos del Taller Anexo Tarea 1 para mas claridad

PUNTO No. 1

mpañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA",

A DE LLAVEROS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con

prima avaluada en $100.000.000.

e con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $200.000

a crédito.
or de $2.150.000.

el 50% de contado, y el resto a crédito.

a oficina por valor de $3.500.000

0
a uso de la empresa por $300.000.
00.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
.000 y Teléfono $110.000
mes por valor de $850.000

PUNTO No. 2

mpañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"",

n de calzado par caballeros, tiene como politica consignar diariamente, los pagos los

ia prima avaluada en $45.000.000

fe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $250.000.
000.

30% de contado, y el resto a crédito.

na para uso de la por valor de $9.500.000

0

ra uso de la empresa por $480.000

00.000 el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

.000 y Teléfono $170.000.

mes por valor de $2.800.000

PUNTO No. 3

añía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE OFIMUEBLES SAS", NIT999.999.999-

muebles de oficina.Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza

ia prima avaluada en $15.500.000.

fe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $250.000.

000.

0% de contado, y el resto a crédito.

empresa 3 escritorios C/U $100.000, 3 sillas giratorias a $50.000 C/U y 3 archivadores a

00.
a uso de la empresa por $600.000.
00.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
0.000 y Teléfono $200.000.

PUNTO No. 4

añía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA", NIT999.999.999-9.Su

itica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,, utiliza el inventario

a prima avaluada en $150.000.000.

fe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.
000.

0% de contado, y el resto a crédito.

empresa 4 escritorios C/U $120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a

00.
a uso de la empresa por $1.050.000.
00.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
5.000 y Teléfono $190.000.
es por valor de $950.000

PUNTO No. 5

añía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA",

nta de vajillas, Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con

ria prima avaluada en $170.000.000.

e con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $185.000.

000.

0% de contado, y el resto a crédito.

empresa 5 escritorios C/U $200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a

00.
a uso de la empresa por $1.100.000.
00.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
0.000 y Teléfono $250.000.
mes por valor de $3.600.000
Exitos y nuevos aprendizajes
mas claridad

ER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA",

onsignar diariamente, los pagos los realiza con

tregan chequera por valor de $200.000

nta corriente.

LLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"",

mo politica consignar diariamente, los pagos los

ntregan chequera por valor de $250.000.

ta corriente.

CONTABLE OFIMUEBLES SAS", NIT999.999.999-

a consignar diariamente, los pagos los realiza

ntregan chequera por valor de $250.000.

as giratorias a $50.000 C/U y 3 archivadores a

nta corriente.

CONTABLE EMPRESA", NIT999.999.999-9.Su

los realiza con cheque,, utiliza el inventario

ntregan chequera por valor de $300.000.

as giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a

nta corriente.

CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA",

nsignar diariamente, los pagos los realiza con

tregan chequera por valor de $185.000.

las giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a

nta corriente.
 Problema a desarrollar - Taller anexo
Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso

Punto 1
Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de lla
siguientes socios realizando aportes
Dia 1. Los socios aportan $500.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $100.00
Dia 2. Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100%
momento de la constitución de la compañía. Y nos entregan chequera por valor de $200.000
Dia 4. Se compra mercancía para la venta por valor de $12.500.000, a la empresa TU MERC
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía a la señora Bilma por $15.000.000, de contado nos consigna el d
Dia 10. Se compran 5 computadores de mesa cada uno por $500.000, el 50% lo pag
electrónica la diferencia se debe a 20 días, a la empresa TOGO.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en la tienda TODOESO LTDA, por valor total de
Dia 17. Se vende mercancía por valor de $5.000.000 a crédito al almacén RADITZ
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $300.
Dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $21.000.000, el cual lo depositan a n
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $110.000, Agua $ 70.000
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 850.000

Punto 2

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación

Se constituye la compañía LA MEJOR SA dedicada a la comercialización de zapatos para

siguientes hechos económicos.

Dia 1.Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A.   James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima avaluadas en $45.000.000
C.   Mike Wazowski, aporta $500.000.000, con un cheque.
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100%
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $20.000.000, a cré
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.800.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $32.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , cancela

Dia 10. La compañía compra 3 computadores cada uno por $800.000 en ALKOSTO, realizan e
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $9.500.000,
Dia 17. Se vende mercancía por $6.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60 dí
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $480.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $26.000.000, el cual lo depositan a n
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $170.000, Agua $ 90.000
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 2.800.000

Punto 3

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
El día 2 de febrero de 2020, cinco (5) socios se reúnen para crear una SOCIEDAD ANONIM
Santiago de Cali, con el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un com
oficina, y se extenderá más adelante a la producción y venta de los mismos. Inicialment
mesas de conferencia, sillas giratorias y escritorios de gerencia, y posteriormente incurs
computador y archivadores.
Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la nue
fielmente todas las normas y procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo qu
detalladamente sus aportes individuales a la empresa, los cuales quedan de la siguiente man

Dia 1
1.   SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $35.000.000 en efectivo; ma

2.   SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima por $3.
3.   SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. Aporte
prima por $7.500.000.
4.   SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé Bogotá. Aporte en efe
5.   SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo por $21
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100%
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $40.000.000, a cré
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $17.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , cancela

Dia 10. La compañía compra computadores por $5.000.000 en ALKOSTO, realizan el 20% d
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $10
y 3 archivadores a $120.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $15.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 30 d
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan a n
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $200.000, Agua $ 120.000
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.900.000

Punto 4

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
Dia 1. de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener un
acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagadas
recibos de caja del # 1 al 20. Y mercancías para la venta de $150.000.000.
Dia 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega cheq
$ 300.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $35.000.000, a créd
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $18.500.000 a la empresa Wyskey S.A.S. , cancel

Dia 10. La compañía compra computadores por $10.200.000 en ALKOSTO, realizan el 50%
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $12
y 4 archivadores a $150.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $18.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 30 d
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.05
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan a n
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $ 125.000
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 950.000

Punto 5

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y
siguientes socios realizando aportes
Dia 1.
1.   El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.
2.   El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
3.   El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $410.000.000.
Dia 2.Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100%
momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una chequera por $ 185.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $65.000.000, a créd
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S. , cancela

Dia 10. La compañía compra computadores por $10.250.000 en ALKOSTO, realizan el 50%
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $20
y 5 archivadores a $250.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $22.500.000 a la empresa Pluma & CIA , a crédito de 30 d
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.10
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan a n
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $250.000, Agua $ 160.000
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 3.600.000

Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO: Ecoe E
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6
Realizado por: Director de curso
 Problema a desarrollar - Taller anexo
Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso

Se solicita:
1.
2.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de llavero
siguientes socios realizando aportes
Dia 1
Dia 2
Dia 4
Dia 5
Dia 8
Dia 10
Dia 11
Dia 15
Dia 17
Dia 20
Dia 21
Dia 25
Dia 30
 Problema a desarrollar - Taller anexo
Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso

Punto 1
Se solicita:
Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
Realizar Balance de comprobación.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de llaveros en form
siguientes socios realizando aportes
Los socios aportan $500.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $100.000.000.
Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100% del di
momento de la constitución de la compañía. Y nos entregan chequera por valor de $200.000
Se compra mercancía para la venta por valor de $12.500.000, a la empresa TU MERCADON S
Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
Se vende mercancía a la señora Bilma por $15.000.000, de contado nos consigna el dinero.
Se compran 5 computadores de mesa cada uno por $500.000, el 50% lo pagamos de
electrónica la diferencia se debe a 20 días, a la empresa TOGO.
Abonamos el 50% del día 4.
Se compran muebles para las oficinas en la tienda TODOESO LTDA, por valor total de $3.500
Se vende mercancía por valor de $5.000.000 a crédito al almacén RADITZ
Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $300.000.
El banco Bancafe nos concede un préstamo por $21.000.000, el cual lo depositan a nuestra c
Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $110.000, Agua $ 70.000 y Energí
transacción electrónica.
Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 850.000
 Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller co
compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EM
LTDA.", cuyo objeto social será COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS,Tiene com
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 500.000.000 y materia prima en $100.000.0

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1. 3115 Aportes sociales
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
1105 Caja
SUMAS IGUALES

Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del diner
entregan chequera por valor de $ 200.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2. 1105 Caja
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera
SUMAS IGUALES

Día 4.       Se compran Mercancia para la venta por $12.500.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3. 6205 Compra de mercancias
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 2.150.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4. 5120 Arrendamiento
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $15.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
5. 1105 Caja
5.
1105 Caja
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Día 10.- Se compra 5 computador por c/u $500.000 pagando el 50% de contado, y
dias).
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
6. 111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7. 111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Día 15.-  Se compra a CARVAJAL SA, a crédito para uso de la empresa_EQUIPO DE O

$3.500.000
CONTABILIZACION
8. CUENTA DETALLE
1524 Equipo de oficina
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $ 5.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
9. 4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes
SUMAS IGUALES

Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa p

CONTABILIZACION
10. CUENTA DETALLE
53095 Papeleria
10.
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES

Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $ 21.000.000 , el cual lo deposit
corriente.
CONTABILIZACION
11. CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES

Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $110.000, Agua: $70.000 y Teléfono $190.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
12. 111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES

Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $850.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13. 111005 Banco Bancafe
510506 Salarios
SUMAS IGUALES

Día 30.- Se compra 5 computador por c/u $500.000 pagando el 50% de contado, y
dias).
CONTABILIZACION
14. CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES
ara desarrollar mi primer taller contable. de la
MER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA
VENTA DE LLAVEROS,Tiene como politica
a con cheque.

000 y materia prima en $100.000.000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 600,000,000
$ 100,000,000
$ 500,000,000
$ 600,000,000 $ 600,000,000

anco ban cafe con el 100% del dinero aportado, nos

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 500,000,000
$ 500,000,000 $ 200,000
$ 200,000
$ 500,200,000 $ 500,200,000

por $12.500.000 a crédito.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 12,500,000
$ 12,500,000
$ 12,500,000 $ 12,500,000

r de $ 2.150.000
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 2,150,000
$ 2,150,000
$ 2,150,000 $ 2,150,000

15.000.000
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 15,000,000
 $ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

.000 pagando el 50% de contado, y el resto a crédito(20

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,250,000
$ 2,500,000
$ 1,250,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 6,250,000
$ 6,250,000
$ 6,250,000 $ 6,250,000

para uso de la empresa_EQUIPO DE OFICINA por

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 3,500,000
$ 3,500,000
$ 3,500,000 $ 3,500,000

de $ 5.000.000
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000

o, papelería para uso de la empresa por $ 300.000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 300,000
 $ 300,000
$ 300,000 $ 300,000

por $ 21.000.000 , el cual lo depositan a nuestra cuenta

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 21,000,000
$ 21,000,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000

00, Agua: $70.000 y Teléfono $190.000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 370,000
$ 110,000
$ 70,000
$ 190,000
$ 370,000 $ 370,000

l mes por valor de $850.000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 850,000
$ 850,000
$ 850,000 $ 850,000

.000 pagando el 50% de contado, y el resto a crédito(20

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,250,000
$ 1,250,000
$ 1,250,000 $ 1,250,000
 1105 1110
CAJA GENERAL BANCO NACIONAL

DEBE HABER DEBE

1 500,000,000 500,000,000 2 2 500,000,000
5 15,000,000 15,000,000 5 5 15,000,000
11 21,000,000
515,000,000 515,000,000 -
- -
-
-
-

536,000,000
523,380,000

1528 2105
EQUIPO DE COMPUTO OBLIGACIONES FRAS

DEBE HABER DEBE

6 2,500,000 - -

2,500,000 -
2,500,000

4135 510506
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
SALARIOS
MENOR
DEBE HABER DEBE
- 15,000,000 5 13 850,000
- 5,000,000 9
850,000
- 20,000,000 850,000
20,000,000
 513535 519530
TELEFONO PAPELERIA
DEBE HABER DEBE
12 190,000 - 10 300,000

190,000 300,000
190,000 300,000
 CUENTA T

1110 1305
ANCO NACIONAL CLIENTES

HABER DEBE HABER

200,000 2 9 5,000,000 - 1
2,150,000 4
1,250,000 6 5,000,000 -
6,250,000 7 5,000,000
300,000 10
370,000 12
850,000 13
1,250,000 14

12,620,000

2105 2205
LIGACIONES FRAS PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

21,000,000 11 7 6,250,000 12,500,000 3 14

21,000,000 6,250,000 12,500,000

21,000,000 6,250,000

510506 5120
SALARIOS ARRENDAMIENTO

HABER DEBE HABER

- 4 2,150,000 - 12

2,150,000 -
2,150,000
519530 530505
PAPELERIA GASTOS BANCARIOS
HABER DEBE HABER
- 2 200,000 - 3

200,000
200,000
 1435 1524
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EQUIPO DE OFICINA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE
100,000,000 - 8 3,500,000

100,000,000 3,500,000
100,000,000 3,500,000

2305 3115
CUENTAS CORRIENTES
APORTES SOCIALES
COMERCIALES
DEBE HABER DEBE
1,250,000 1,250,000 6 -
- 3,500,000 8
-
1,250,000 4,750,000
3,500,000

513525 513530
ACUEDUCTO ENERGIA

DEBE HABER DEBE

110,000 - 12 70,000

110,000 70,000
110,000 70,000
 6205
COMPRAS MERCANCIA
DEBE HABER
12,500,000 -

12,500,000
12,500,000
 1524
UIPO DE OFICINA

HABER
-

3115
PORTES SOCIALES

HABER
600,000,000 1

600,000,000
600,000,000

513530
ENERGIA

HABER
-
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO

1105 Caja -
1110 Bancos 523,380,000
1305 Clientes (CxC) 5,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 100,000,000
1524 Equipo de oficina 3,500,000
1528 equipo de computo 2,500,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios 850,000
5120 Gasto Arrendamiento 2,150,000
513525 Acueducto 110,000
513530 Energia 70,000
513535 Telefono 190,000
519530 Papeleria 300,000
530505 Gasto financiero - chequera 200,000
6205 Compra de Mercancia 12,500,000
SUMAS IGUALES. 650,750,000
E

CRÉDITO

21,000,000
6,250,000
3,500,000
600,000,000
20,000,000

650,750,000

-
1.
2.
Se constituye la compañía LA MEJOR SA dedicada a la comercialización de zapatos para caba
Dia 1
A.   James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima avaluadas en $45.000.000
C.   Mike Wazowski, aporta $500.000.000, con un cheque.
Dia 2
Dia 4
Dia 5
Dia 8

Dia 10
Dia 11
Dia 15
Dia 17
Dia 20
Dia 21
Dia 25
Dia 30
 Punto 2
Se solicita:
Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
Realizar Balance de comprobación
Se constituye la compañía LA MEJOR SA dedicada a la comercialización de zapatos para caballero, la
Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A.   James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima avaluadas en $45.000.000
C.   Mike Wazowski, aporta $500.000.000, con un cheque.
Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100% del d
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $20.000.000, a crédito.
Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.800.000.
Se vende mercancía de contado por $32.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , cancelan de c

La compañía compra 3 computadores cada uno por $800.000 en ALKOSTO, realizan el 30% d
Abonamos el 50% del día 4
Se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $9.500.000, a crédito
Se vende mercancía por $6.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60 días.
Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $480.000.
El banco Banca fe nos concede un préstamo por $26.000.000, el cual lo depositan a nuestra
Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $170.000, Agua $ 90.000 y Ene
transacción electrónica.
Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 2.800.000
 Dia 1.Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios:
A.   James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima

CONTABILIZACION
1. CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
1105 Caja - James P. Sullivan
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa - Boo
1105 Caja - Mike Wazowski
SUMAS IGUALES

Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna
recibido en la constitución de la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2. 1105 Caja
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera
SUMAS IGUALES

Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $20.000.0
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3. 6205 Compra de mercancias
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.800.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4. 5120 Arrendamiento
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 8. Se vende mercancía de contado por $32.000.000 a la empresa Disney S.A.S.

medio de un cheque.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
5. 1105 Caja

1105 Caja
5.

111005 Banco bancafe

SUMAS IGUALES

Dia 10. La compañía compra 3 computadores cada uno por $800.000 en ALKOSTO,
contado y el resto a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
6. 111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Dia 11. Abonamos el 50% del día 4

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7. 111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 15. se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $9.5

CONTABILIZACION
8. CUENTA DETALLE
1524 Equipo de oficina
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Dia 17.Se vende mercancía por $6.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
9. 4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes
SUMAS IGUALES

Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa p

CONTABILIZACION
10. CUENTA DETALLE
53095 Papeleria
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES
 Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $26.000.000, el cual lo dep
corriente.
CONTABILIZACION
11. CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES

Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $170.000, Agua $ 90
por medio de una transacción electrónica.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
12. 111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES

Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 2.800.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13. 111005 Banco Bancafe
510506 Salarios
SUMAS IGUALES
 siguientes socios:
600.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima avaluadas en $45.000.000.
C.   Mike Wazowski, aporta $500.000.000, con un cheque.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,145,000,000
$ 600,000,000
$ 45,000,000
$ 500,000,000
$ 1,145,000,000 $ 1,145,000,000

nca fe, en el cual se consigna el 100% del dinero

an chequera por valor de $250.000.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,100,000,000
$ 1,100,000,000 $ 250,000
$ 250,000
$ 1,100,250,000 $ 1,100,250,000

ñía Monstr Ltda, por $20.000.000, a crédito.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000

or valor de $1.800.000.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,800,000
$ 1,800,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000

00 a la empresa Disney S.A.S. , cancelan de contado por

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 32,000,000
$ 32,000,000

$ 32,000,000
 $ 32,000,000
$ 32,000,000 $ 32,000,000

o por $800.000 en ALKOSTO, realizan el 30% de

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 720,000
$ 2,400,000
$ 1,680,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

VAJAL, por valor total de $9.500.000, a crédito.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 9,500,000
$ 9,500,000
$ 9,500,000 $ 9,500,000

presa Plutón & CIA , a crédito de 60 días.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 6,500,000
$ 6,500,000
$ 6,500,000 $ 6,500,000

lería para uso de la empresa por $480.000.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 480,000
$ 480,000
$ 480,000 $ 480,000
or $26.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 26,000,000
$ 26,000,000
$ 26,000,000 $ 26,000,000

valor de $170.000, Agua $ 90.000 y Energía $ 270.000

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 530,000
$ 90,000
$ 270,000
$ 170,000
$ 530,000 $ 530,000

ivo por valor de $ 2.800.000

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 2,800,000
$ 2,800,000
$ 2,800,000 $ 2,800,000
n cheque.
 1105 1110
CAJA GENERAL BANCO NACIONAL

DEBE HABER DEBE

1 500,000,000 1,100,000,000 2 2 1,100,000,000
1 600,000,000 32,000,000 5 5 32,000,000
5 32,000,000 11 26,000,000

1,132,000,000 1,132,000,000
-

1,158,000,000
1,141,420,000

1528 2105
EQUIPO DE COMPUTO OBLIGACIONES FRAS

DEBE HABER DEBE

6 2,400,000 - -

2,400,000 - -
2,400,000

4135 510506
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
SALARIOS
MENOR
DEBE HABER DEBE
- 32,000,000 5 13 2,800,000
- 6,500,000 9
2,800,000
- 38,500,000 2,800,000
38,500,000

513535 519530
 TELEFONO PAPELERIA
DEBE HABER DEBE
12 170,000 - 10 480,000

170,000 480,000
170,000 480,000
 CUENTA T

1110 1305
ANCO NACIONAL CLIENTES

HABER DEBE HABER

250,000 2 9 6,500,000 - 1
1,800,000 4
720,000 6 6,500,000 -
10,000,000 7 6,500,000
480,000 10
530,000 12
2,800,000 13

16,580,000

2105 2205
LIGACIONES FRAS PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

26,000,000 11 7 10,000,000 20,000,000 3

26,000,000 10,000,000 20,000,000

26,000,000 10,000,000

510506 5120
SALARIOS ARRENDAMIENTO

HABER DEBE HABER

- 4 1,800,000 - 12

1,800,000 -
1,800,000

519530 530505
PAPELERIA GASTOS BANCARIOS
HABER DEBE HABER
- 2 250,000 - 3

250,000
250,000
 1435 1524
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EQUIPO DE OFICINA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE
45,000,000 - 8 9,500,000

45,000,000 - 9,500,000
45,000,000 9,500,000

2305 3115
CUENTAS CORRIENTES
APORTES SOCIALES
COMERCIALES
DEBE HABER DEBE
1,680,000 6 -
9,500,000 8
-
- 11,180,000
11,180,000

513525 513530
ACUEDUCTO ENERGIA

DEBE HABER DEBE

90,000 - 12 270,000

90,000 270,000
90,000 270,000

6205
 COMPRAS MERCANCIA
DEBE HABER
20,000,000 -

20,000,000
20,000,000
 1524
UIPO DE OFICINA

HABER
-

3115
PORTES SOCIALES

HABER
1,145,000,000 1

1,145,000,000
1,145,000,000

513530
ENERGIA

HABER
-
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PUNTO 2
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
1105 Caja -
1110 Bancos 1,141,420,000
1305 Clientes (CxC) 6,500,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 45,000,000
1524 Equipo de oficina 9,500,000
1528 equipo de computo 2,400,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios 2,800,000
5120 Gasto Arrendamiento 1,800,000
513525 Acueducto 90,000
513530 Energia 270,000
513535 Telefono 170,000
519530 Papeleria 480,000
530505 Gasto financiero - chequera 250,000
6205 Compra de Mercancia 20,000,000
SUMAS IGUALES. 1,230,680,000
E

CRÉDITO

26,000,000
10,000,000
11,180,000
1,145,000,000
38,500,000

1,230,680,000

-
1.
2.
con el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un comienzo la comercializ
Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la nueva
adelante a la producción y venta de los mismos. Inicialmente la empresa se dedicará a la lín
normas y procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo que elaboran un acta don
individuales
Dia 1 a la empresa, los cuales quedan de la siguiente manera:

Dia 2
Dia 4
Dia 5
Dia 8
Dia 10
Dia 11
Dia 15
Dia 17
Dia 20
Dia 21
Dia 25
Dia 30
 Punto 3

Se solicita:
Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
Realizar Balance de comprobación
on el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un comienzo la comercialización de m
os socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la nueva persona ju
delante a la producción y venta de los mismos. Inicialmente la empresa se dedicará a la línea de mes
ormas y procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo que elaboran un acta donde se rela
dividuales a la
1.   empresa,
SOCIO los González
A: Juan cuales quedan
Pérez,dec.c.
la siguiente
16.221.736manera:
de Yumbo. $35.000.000 en efectivo; ma
2.   SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima por $3.
3.   SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. Aporte
por $7.500.000.
4.   SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé Bogotá. Aporte en efe
5.   SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo por $21
Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100%
compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $40.000.000, a crédito.
Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.500.000.
Se vende mercancía de contado por $17.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , cancelan de c
La compañía compra computadores por $5.000.000 en ALKOSTO, realizan el 20% de contad
Abonamos el 50% del día 4
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $100
archivadores a $120.000 C/U.
Se vende mercancía por $15.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 30 días.
Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.
El banco Banca fe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan a nuestra
Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $200.000, Agua $ 120.000 y Ene
electrónica.
Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.900.000
 1.   SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $35.000.000 en ef
$5.000.000
Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima por $3.000.000
3.   SOCIO C: J
c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. Aporte en efectivo por $20.000.000 y ma
4.   SOCIO D: María Fernanda Acu
Santafé Bogotá. Aporte en efectivo por $10.000.000 .
5.   SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palm
$21.000.000,

CONTABILIZACION
1. CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
1105 Caja - Socio A
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa - Socio A
1105 Caja - Socio B
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa - Socio B
1105 Caja - Socio C
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa - Socio C
1105 Caja - Socio D
1105 Caja - Socio E
SUMAS IGUALES

Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consign
en la constitución de la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2. 1105 Caja
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera
SUMAS IGUALES

Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $40.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3. 6205 Compra de mercancias
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.500.000.

CONTABILIZACION

4.
 CUENTA DETALLE
4. 5120 Arrendamiento
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 8. Se vende mercancía de contado por $17.000.000 a la empresa Disney S.A.S

medio de un cheque.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
5. 1105 Caja

1105 Caja
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 10. La compañía compra computadores por $5.000.000 en ALKOSTO, realiza

a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
6. 111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Dia 11. Abonamos el 50% del día 4

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7. 111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorio
giratorias a $50.000 C/U y 3 archivadores a $120.000 C/U.
CONTABILIZACION
8. CUENTA DETALLE
1524 Equipo de oficina - Escritorio
1524 Equipo de oficina - Sillas
1524 Equipo de oficina - Archivadores
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES
 Dia 17.Se vende mercancía por $15.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a créd
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
9. 4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes
SUMAS IGUALES

Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa

CONTABILIZACION
10. CUENTA DETALLE
53095 Papeleria
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo de
corriente.
CONTABILIZACION
11. CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES

Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $200.000, Agua $
por medio de una transacción electrónica.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
12. 111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES

Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.900.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13. 111005 Banco Bancafe
510506 Salarios
SUMAS IGUALES
 mbo. $35.000.000 en efectivo; materia prima por
2.   SOCIO B: Carla
prima por $3.000.000 $15.000.000 en efectivo.
3.   SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes,
vo por $20.000.000 y materia prima por $7.500.000.
O D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de

c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo por

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 116,500,000
$ 35,000,000
$ 5,000,000
$ 15,000,000
$ 3,000,000
$ 20,000,000
$ 7,500,000
$ 10,000,000
$ 21,000,000
$ 116,500,000 $ 116,500,000

fe, en el cual se consigna el 100% del dinero recibido

por valor de $250.000.
ZACION
DEBITO CREDITO
$ 101,000,000
$ 101,000,000 $ 250,000
$ 250,000
$ 101,250,000 $ 101,250,000

Monstr Ltda, por $40.000.000, a crédito.

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

alor de $2.500.000.
ZACION
 DEBITO CREDITO
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000

la empresa Disney S.A.S. , cancelan de contado por

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 17,000,000
$ 17,000,000

$ 17,000,000
$ 17,000,000
$ 17,000,000 $ 17,000,000

00 en ALKOSTO, realizan el 20% de contado y el resto

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,000,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000

e la empresa 3 escritorios C/U $100.000, 3 sillas

.
ZACION
DEBITO CREDITO
$ 300,000
$ 150,000
$ 360,000
$ 810,000
$ 810,000 $ 810,000
sa Plutón & CIA , a crédito de 30 días.
ZACION
DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

para uso de la empresa por $600.000.

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000 $ 600,000

25.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000

or de $200.000, Agua $ 120.000 y Energía $ 280.000

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 600,000
$ 120,000
$ 280,000
$ 200,000
$ 600,000 $ 600,000

por valor de $ 1.900.000

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,900,000
$ 1,900,000
$ 1,900,000 $ 1,900,000
 1105 1110
CAJA GENERAL BANCO NACIONAL
DEBE HABER DEBE
1 35,000,000 101,000,000 2 2 101,000,000
1 15,000,000 17,000,000 5 5 17,000,000
1 20,000,000 11 25,000,000
1 10,000,000
1 21,000,000
5 17,000,000

118,000,000 118,000,000
- 143,000,000
116,150,000

1528 2105
EQUIPO DE COMPUTO OBLIGACIONES FRAS

DEBE HABER DEBE

6 5,000,000

5,000,000 - -
5,000,000

4135 510506
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
SALARIOS
MENOR
DEBE HABER DEBE
17,000,000 5 13 1,900,000
15,000,000 9
1,900,000
- 32,000,000 1,900,000
32,000,000

513535 519530
 TELEFONO PAPELERIA
DEBE HABER DEBE
12 200,000 10 600,000

200,000 - 600,000
200,000 600,000
 CUENTA T

1110 1305
ANCO NACIONAL CLIENTES
HABER DEBE HABER
250,000 2 9 15,000,000 1
2,500,000 4 1
1,000,000 6 15,000,000 - 1
20,000,000 7 15,000,000
600,000 10
600,000 12
1,900,000 13

26,850,000

2105 2205
LIGACIONES FRAS PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

25,000,000 11 7 20,000,000 40,000,000 3

25,000,000 20,000,000 40,000,000

25,000,000 20,000,000

510506 5120
SALARIOS ARRENDAMIENTO

HABER DEBE HABER

4 2,500,000 12

- 2,500,000 -
2,500,000

519530 530505
PAPELERIA GASTOS BANCARIOS
HABER DEBE HABER
2 250,000 3

- 250,000 -
250,000
 1435 1524
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EQUIPO DE OFICINA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE
5,000,000 8 810,000
3,000,000
7,500,000 810,000
810,000
15,500,000
15,500,000

2305 3115
CUENTAS CORRIENTES
APORTES SOCIALES
COMERCIALES
DEBE HABER DEBE
4,000,000 6
810,000 8
-
- 4,810,000
4,810,000

513525 513530
ACUEDUCTO ENERGIA

DEBE HABER DEBE

120,000 12 280,000

120,000 280,000
120,000 280,000

6205
 COMPRAS MERCANCIA
DEBE HABER
40,000,000

40,000,000 -
40,000,000
 1524
UIPO DE OFICINA
HABER

3115
PORTES SOCIALES

HABER
116,500,000 1

116,500,000
116,500,000

513530
ENERGIA

HABER
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PUNTO 3
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
1105 Caja -
1110 Bancos 116,150,000
1305 Clientes (CxC) 15,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 15,500,000
1524 Equipo de oficina 810,000
1528 equipo de computo 5,000,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios 1,900,000
5120 Gasto Arrendamiento 2,500,000
513525 Acueducto 120,000
513530 Energia 280,000
513535 Telefono 200,000
519530 Papeleria 600,000
530505 Gasto financiero - chequera 250,000
6205 Compra de Mercancia 40,000,000
SUMAS IGUALES. 198,310,000
E

CRÉDITO

25,000,000
20,000,000
4,810,000
116,500,000
32,000,000

198,310,000

-
1.
2.

Dia 1

Dia 2
Dia 4
Dia 5
Dia 8

Dia 10
Dia 11
Dia 15
Dia 17
Dia 20
Dia 21

Dia 25
Dia 30
 Punto 4

Se solicita:
Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
Realizar Balance de comprobación
1 de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener un capital
en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita
octubre $ 800.000.000, según recibos de caja del # 1 al 20. Y mercancías para la venta de $
Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega chequera y p
por valor de $ 300.000.
Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $35.000.000, a crédito.
Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.500.000.
Se vende mercancía de contado por $18.500.000 a la empresa Wyskey S.A.S. , cancelan de
de un cheque.
La compañía compra computadores por $10.200.000 en ALKOSTO, realizan el 50% de co
crédito.
Abonamos el 50% del día 4
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $120.000,
$60.000 C/U y 4 archivadores a $150.000 C/U.
Se vende mercancía por $18.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 30 días.
Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.050.000.
El banco Banca fe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan a nuestra
Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $ 125.000 y Ene
medio de una transacción electrónica.
Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 950.000
 Dia 1. de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa te
950.000.000, en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las c
pagadas el 1° de octubre $ 800.000.000, según recibos de caja del # 1 al 20. Y m
$150.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
310505 Capital Autorizado
310510 Capital por suscribir
310515 Capital suscrito por cobrar
1. 1105 Caja

310510 Capital por suscribir

310515 Capital suscrito por cobrar
310515 Capital suscrito por cobrar
1105 Caja

3115 Aportes sociales

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Dia 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entr

débito por valor de $ 300.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2. 1105 Caja
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera
SUMAS IGUALES

Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $35.000.0
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3. 6205 Compra de mercancias
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4.
4. 5120 Arrendamiento
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 8. Se vende mercancía de contado por $18.500.000 a la empresa Wyskey S.A.

medio de un cheque.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
5. 1105 Caja

1105 Caja
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 10. La compañía compra computadores por $10.200.000 en ALKOSTO, realiz

resto a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
6. 111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Dia 11. Abonamos el 50% del día 4

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7. 111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorio
giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a $150.000 C/U.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
8. 1524 Equipo de oficina - Escritorio
1524 Equipo de oficina - Sillas
1524 Equipo de oficina - Archivadores
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES
 Dia 17.Se vende mercancía por $18.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a créd
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
9. 4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes
SUMAS IGUALES

Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa

CONTABILIZACION
10. CUENTA DETALLE
53095 Papeleria
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo de
corriente
CONTABILIZACION
11. CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES

Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $
por medio de una transacción electrónica.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
12. 111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES

Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 950.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13. 111005 Banco Bancafe
510506 Salarios
13.
SUMAS IGUALES
 autoriza a la empresa tener un capital de $
8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y
e caja del # 1 al 20. Y mercancías para la venta de

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 950,000,000
$ 475,000,000
$ 316,666,667
$ 158,333,333

$ 325,000,000
$ 325,000,000
$ 641,666,667
$ 641,666,667

$ 150,000,000
$ 150,000,000
$ 2,066,666,667 $ 2,066,666,667

a bancaria, el banco entrega chequera y produce nota

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 800,000,000
$ 800,000,000 $ 300,000
$ 300,000
$ 800,300,000 $ 800,300,000

Atlas Ltda, por $35.000.000, a crédito.

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000

alor de $1.500.000.
ZACION
DEBITO CREDITO
 $ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000

la empresa Wyskey S.A.S. , cancelan de contado por

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 18,500,000
$ 18,500,000

$ 18,500,000
$ 18,500,000
$ 18,500,000 $ 18,500,000

000 en ALKOSTO, realizan el 50% de contado y el

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 5,100,000
$ 10,200,000
$ 5,100,000
$ 10,200,000 $ 10,200,000

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 17,500,000
$ 17,500,000
$ 17,500,000 $ 17,500,000

e la empresa 4 escritorios C/U $120.000, 4 sillas

.
ZACION
DEBITO CREDITO
$ 480,000
$ 240,000
$ 600,000
$ 1,320,000
$ 1,320,000 $ 1,320,000
sa Plutón & CIA , a crédito de 30 días.
ZACION
DEBITO CREDITO
$ 18,000,000
$ 18,000,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000

para uso de la empresa por $1.050.000.

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,050,000
$ 1,050,000
$ 1,050,000 $ 1,050,000

15.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

or de $190.000, Agua $ 125.000 y Energía $ 230.000

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 545,000
$ 125,000
$ 230,000
$ 190,000
$ 545,000 $ 545,000

por valor de $ 950.000

ZACION
DEBITO CREDITO
$ 950,000
$ 950,000
$ 950,000 $ 950,000
 1105 1110
CAJA GENERAL BANCO NACIONAL

DEBE HABER DEBE

1 158,333,333 800,000,000 2 2 800,000,000
1 641,666,667 18,500,000 5 5 18,500,000
5 18,500,000 11 15,000,000

818,500,000 818,500,000
-

833,500,000
806,555,000

1528 2105
EQUIPO DE COMPUTO OBLIGACIONES FRAS

DEBE HABER DEBE

6 10,200,000

10,200,000 -
10,200,000

310510 310515
CAPITAL POR SUSCRIBIR CAPITAL SUSCRITO POR COBR

DEBE HABER DEBE

1 475,000,000 325,000,000 1 1 316,666,667
1 325,000,000
475,000,000 325,000,000
150,000,000 641,666,667
-
 5120 513525
ARRENDAMIENTO ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE
4 1,500,000 12 125,000

1,500,000 - 125,000
1,500,000 125,000

530505 6205
GASTOS BANCARIOS COMPRAS MERCANCIA
DEBE HABER DEBE
2 300,000 3 35,000,000

300,000 35,000,000
300,000 35,000,000
 CUENTA T

1110 1305
ANCO NACIONAL CLIENTES

HABER DEBE HABER

300,000 2 9 18,000,000 1
1,500,000 4
5,100,000 6 18,000,000 -
17,500,000 7 18,000,000
1,050,000 10
545,000 12
950,000 13

26,945,000

2105 2205
LIGACIONES FRAS PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

15,000,000 11 7 17,500,000 35,000,000 3

15,000,000 17,500,000 35,000,000

15,000,000 17,500,000

310515 3115
SUSCRITO POR COBRAR APORTES SOCIALES

HABER DEBE HABER

641,666,667 1 150,000,000 1

- 150,000,000
641,666,667 150,000,000
 513525 513530
ACUEDUCTO ENERGIA
HABER DEBE HABER
12 230,000 12

230,000
230,000

6205
MPRAS MERCANCIA
HABER
 1435 1524
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EQUIPO DE OFICINA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE
150,000,000 8 1,320,000

150,000,000 1,320,000
150,000,000 1,320,000

2305 310505
CUENTAS CORRIENTES
CAPITAL AUTORIZADO
COMERCIALES
DEBE HABER DEBE
5,100,000 6
1,320,000 8
-
- 6,420,000
6,420,000

4135 510506
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
SALARIOS
MENOR
DEBE HABER DEBE
18,500,000 5 13 950,000
18,000,000 9
950,000
- 36,500,000 950,000
36,500,000
 513535 519530
TELEFONO PAPELERIA
DEBE HABER DEBE
190,000 10 1,050,000

190,000 1,050,000
190,000 1,050,000
 1524
UIPO DE OFICINA

HABER

310505
PITAL AUTORIZADO

HABER
950,000,000 1

950,000,000
950,000,000

510506
SALARIOS

HABER
519530
PAPELERIA
HABER
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PUNTO 4
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
1105 Caja -
1110 Bancos 806,555,000
1305 Clientes (CxC) 18,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 150,000,000
1524 Equipo de oficina 1,320,000
1528 equipo de computo 10,200,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
310505 Capital autorizado
310510 Capital por suscribir 150,000,000
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios 950,000
5120 Gasto Arrendamiento 1,500,000
513525 Acueducto 125,000
513530 Energia 230,000
513535 Telefono 190,000
519530 Papeleria 1,050,000
530505 Gasto financiero - chequera 300,000
6205 Compra de Mercancia 35,000,000
SUMAS IGUALES. 1,175,420,000
E

CRÉDITO

15,000,000
17,500,000
6,420,000
950,000,000

150,000,000
36,500,000

1,175,420,000

-
1.
2.
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta d
socios realizando aportes
Dia 1
1.   El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.
2.   El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
3.   El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $410.000.000.
Dia 2
Dia 4
Dia 5
Dia 8

Dia 10
Dia 11
Dia 15
Dia 17
Dia 20
Dia 21
Dia 25
Dia 30
 Punto 5

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
e constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de vajilla pa
ocios realizando aportes

   El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.

   El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
   El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $410.000.000.
Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100% del dinero
momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una chequera por $ 185.000.
Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $65.000.000, a crédito.
Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.
Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S. , cancelan de c

La compañía compra computadores por $10.250.000 en ALKOSTO, realizan el 50% de conta

Abonamos el 50% del día 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $200.000, 5
5 archivadores a $250.000 C/U.
Se vende mercancía por $22.500.000 a la empresa Pluma & CIA , a crédito de 30 días.
Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.100.000.
El banco Banca fe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan a nuestra
Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $250.000, Agua $ 160.000 y Energía
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 3.600.000
 1.   El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.
Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
aporta en efectivo $410.000.000.

CONTABILIZACION
1. CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
1105 Caja
1105 Caja
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Dia 2.Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna
recibido en el momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una cheq

CONTABILIZACION
2. CUENTA DETALLE
1105 Caja
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera
SUMAS IGUALES

Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $65.000.0
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3. 6205 Compra de mercancias
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4. 5120 Arrendamiento
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 8. Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S

medio de un cheque.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
5.
5. 1105 Caja

1105 Caja
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 10. La compañía compra computadores por $10.250.000 en ALKOSTO, realiz

a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
6. 111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7. 111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES

Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorio
giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a $250.000 C/U.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
8. 1524 Equipo de oficina - Escritorio
1524 Equipo de oficina - Sillas
1524 Equipo de oficina - Archivadores
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES

Dia 17.Se vende mercancía por $22.500.000 a la empresa Pluma & CIA , a créd
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
9. 4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes
SUMAS IGUALES

Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa

10.
 CONTABILIZACION
10. CUENTA DETALLE
53095 Papeleria
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES

Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo de
corriente
CONTABILIZACION
11. CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES

Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $250.000, Agua $
por medio de una transacción electrónica.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
12. 111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES

Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 3.600.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13. 111005 Banco Bancafe
510506 Salarios
SUMAS IGUALES
efectivo. 2.   El Señor
3.   El Señor Luisito Muñoz

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,280,000,000
$ 700,000,000
$ 410,000,000
$ 170,000,000
$ 1,280,000,000 $ 1,280,000,000

e en el que se consigna 100% del dinero en efectivo

Y nos generan una chequera por $ 185.000.

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,110,000,000
$ 1,110,000,000 $ 185,000
$ 185,000
$ 1,110,185,000 $ 1,110,185,000

Atlas Ltda, por $65.000.000, a crédito.

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 65,000,000
$ 65,000,000
$ 65,000,000 $ 65,000,000

alor de $1.950.000.
IZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,950,000
$ 1,950,000
$ 1,950,000 $ 1,950,000

la empresa Corona S.A.S. , cancelan de contado por

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 59,000,000
 $ 59,000,000

$ 59,000,000
$ 59,000,000
$ 59,000,000 $ 59,000,000

000 en ALKOSTO, realizan el 50% de contado y el resto

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 5,125,000
$ 10,250,000
$ 5,125,000
$ 10,250,000 $ 10,250,000

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 32,500,000
$ 32,500,000
$ 32,500,000 $ 32,500,000

e la empresa 5 escritorios C/U $200.000, 5 sillas

.
IZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,000,000
$ 350,000
$ 1,250,000
$ 2,600,000
$ 2,600,000 $ 2,600,000

sa Pluma & CIA , a crédito de 30 días.

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 22,500,000
$ 22,500,000
$ 22,500,000 $ 22,500,000

para uso de la empresa por $1.100.000.

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,100,000
$ 1,100,000
$ 1,100,000 $ 1,100,000

65.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 65,000,000
$ 65,000,000
$ 65,000,000 $ 65,000,000

or de $250.000, Agua $ 160.000 y Energía $ 290.000

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 700,000
$ 160,000
$ 290,000
$ 250,000
$ 700,000 $ 700,000

por valor de $ 3.600.000

IZACION
DEBITO CREDITO
$ 3,600,000
$ 3,600,000
$ 3,600,000 $ 3,600,000
 1105 1110

CAJA GENERAL BANCO NACIONAL

DEBE HABER DEBE

1 700,000,000 1,110,000,000 2 2 1,110,000,000
1 410,000,000 59,000,000 5 5 59,000,000
5 59,000,000 11 65,000,000

1,169,000,000 1,169,000,000
-

1,234,000,000
1,188,840,000

1528 2105

EQUIPO DE COMPUTO OBLIGACIONES FRAS

DEBE HABER DEBE

6 10,250,000

10,250,000 -
10,250,000

4135 510506
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
SALARIOS
MENOR
DEBE HABER DEBE
59,000,000 5 13 3,600,000
22,500,000 9
3,600,000
- 81,500,000 3,600,000
81,500,000

513535 519530
TELEFONO PAPELERIA
 DEBE HABER DEBE
12 250,000 10 1,100,000

250,000 1,100,000
250,000 1,100,000
 CUENTA T

1110 1305

ANCO NACIONAL CLIENTES

HABER DEBE HABER

185,000 2 9 22,500,000 1
1,950,000 4
5,125,000 6 22,500,000 -
32,500,000 7 22,500,000
1,100,000 10
700,000 12
3,600,000 13

45,160,000

2105 2205

LIGACIONES FRAS PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

65,000,000 11 7 32,500,000 65,000,000 3

65,000,000 32,500,000 65,000,000

65,000,000 32,500,000

510506 5120

SALARIOS ARRENDAMIENTO

HABER DEBE HABER

4 1,950,000 12

1,950,000 -
1,950,000

519530 530505
PAPELERIA GASTOS BANCARIOS
HABER DEBE HABER
2 185,000 3

185,000
185,000
 1435 1524
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EQUIPO DE OFICINA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE
170,000,000 8 2,600,000

170,000,000 2,600,000
170,000,000 2,600,000

2305 3115
CUENTAS CORRIENTES
APORTES SOCIALES
COMERCIALES
DEBE HABER DEBE
5,125,000 6
2,600,000 8
-
- 7,725,000
7,725,000

513525 513530

ACUEDUCTO ENERGIA

DEBE HABER DEBE

160,000 12 290,000

160,000 290,000
160,000 290,000

6205
COMPRAS MERCANCIA
DEBE HABER
65,000,000

65,000,000
65,000,000
 1524

UIPO DE OFICINA

HABER

3115

PORTES SOCIALES

HABER
1,280,000,000 1

1,280,000,000
1,280,000,000

513530

ENERGIA

HABER
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PUNTO 5
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
1105 Caja -
1110 Bancos 1,188,840,000
1305 Clientes (CxC) 22,500,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 170,000,000
1524 Equipo de oficina 2,600,000
1528 equipo de computo 10,250,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios 3,600,000
5120 Gasto Arrendamiento 1,950,000
513525 Acueducto 160,000
513530 Energia 290,000
513535 Telefono 250,000
519530 Papeleria 1,100,000
530505 Gasto financiero - chequera 185,000
6205 Compra de Mercancia 65,000,000
SUMAS IGUALES. 1,466,725,000
E

CRÉDITO

65,000,000
32,500,000
7,725,000
1,280,000,000
81,500,000

1,466,725,000

-
 Recomendaciones de una activida

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos

recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejo
recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su apor
utlice la tecla Alt y enter.

Conclusiones

En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio d

renglones, donde interprete los códigos del PUC, naturaleza d
cada cuenta, mencionando al final de la misma el nombre c
párrafo utlice la tecla Alt y enter

Durante la realizacion del taller se puede observar algunos códigos d

las cuentas del puc estan estructuradas de la siguiente manera; Cla
Cuenta (4 Dígitos) y Subcuenta (6 Dígitos). Podemos observar que la
(Gastos) y 6 (Costo de venta) son de naturaleza Debito o Debe, mien
3 (Patrimonio) y 4 (Ingresos) son de naturaleza Credito o Haber, p
naturalezas de las cuentas, la podemos observar mediante las cuenta
numero de la cuenta, nombre de la cuenta, los movimientos que af
crédito y por ultimo el saldo de la cuenta(Resta de las sumatorias de
forma sencilla de registrar los hechos economicos, el balance de co
financiero, donde se toma los saldos de cada una de las cuentas. Y re
lado débito y lado crédito

DIEGO HERNANDO QUINTERO MARTIN

CODIGO:1.121.917.059
 Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requiri

https://puc.com.co/