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Foro - Auditoria de Calidad ISO 9001 Versión: 1
Fecha: 30/10/2020
El capítulo 9 AUDITORIAS Página 1 de 1
Responder individualmente las siguientes preguntas:
1. El señor Víctor Zapata es el gerente de Industrias ABC S.A.S., el día 05 de enero
del presente año, reunió a todo el personal de su empresa para socializar los
cambios realizados al plan estratégico de la empresa. En dicha reunión, resaltó la
importancia de contar con un equipo de trabajo con conocimientos especializados
en sistemas de gestión (ambiental, de calidad, seguridad y salud en el trabajo) y
como auditores internos. Explicó al personal la importancia de las auditorías (de
todo tipo) y su aporte a la mejora continua, además de las características de la
auditoría.
Seleccione de las siguientes afirmaciones dadas por el señor Víctor en la reunión
con su personal, la OPCIÓN QUE NO CORRESPONDE a los lineamientos
establecidos en la guía didáctica de la semana 1 y la norma ISO 19011:2018.
Seleccione una:
A. La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado.
B. La auditoría consiste en la evaluación de evidencias de forma objetiva y la
determinación del grado de cumplimiento de especificaciones.
C. La auditoría es un proceso planificado y llevado a cabo al interior de las
organizaciones por personal interno o externo.
D. La auditoría es un proceso sistemático y metódico que busca analizar de
forma objetiva evidencias, con el fin de aportar valor y mejorar los procesos
en las organizaciones.
E. La auditoría es un proceso de supervisión y control al desempeño de los
empleados en determinadas actividades.
2. La empresa Industrias ABC S.A. es una empresa dedicada a la producción y
comercialización de productos alimenticios. El día 15 de marzo del presente año se
realizará una auditoría interna al proceso de Compras y Control de Calidad, dicha
auditoría corresponde.
Seleccione una:
A. Auditoría de primera parte.
B. Auditoria de segunda parte.
C. Auditoría de tercera parte.
D. Ninguna de las opciones.
3. En cumplimiento a las acciones estratégicas establecidas por la alta dirección, la
Empresa Industrias ABC, está programando una capacitación a algunos miembros
de la organización que cuentan con el perfil como auditores internos, en la norma
ISO 19011:2018. Las habilidades y destrezas para desarrollar por el personal y la
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certificación obtenida los hará idóneos para auditar el/los siguientes sistemas de
gestión.
Seleccione una:
A. Sistemas de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo,
B. Sistemas de Gestión de la Calidad,
C. Sistemas de Gestión Ambiental,
D. Sistemas de Gestión Integrados,
E. Todas las opciones son correctas.
4. El PLAN DE AUDITORÍA es un documento que relaciona, de manera lógica y
ordenada, los procedimientos de auditoría a ser empleados, así como la extensión
y oportunidad de su aplicación. Son finalidades del plan de auditoría las siguientes,
EXCEPTO UNA:
Seleccione una:
A. Evaluar la competencia del auditor y auditado.
B. Servir de ruta de trabajo para una sola auditoría y dirigida hacia un propósito
específico.
C. Es una herramienta de gran importancia para la planificación de la auditoria,
el cual representa la hoja de ruta para el auditor y la organización.
D. Tiene como propósito servir de orientación durante la ejecución del trabajo y
de registro permanente de la labor efectuada.
5. Mencione y explique Los principios o directrices que define la norma ISO
19011:2018 para la auditoría de sistemas de gestión.
Los principios deberían ayudar a hacer de la auditoría una herramienta efectiva y
confiable para el soporte de las políticas de gestión y controles, a través de
proporcionar información sobre la cual una organización pueda actuar con el fin de
mejorar su desempeño. La adherencia a estos principios es un prerrequisito para
brindar conclusiones de auditoría que sean relevantes y suficientes para permitir que
los auditores que están trabajando independientemente unos de otros, lleguen a
conclusiones equivalentes en circunstancias similares.
- INTEGRIDAD: Trata sobre el fundamento de la profesionalidad, en el que se
indica cómo deberían ser los auditores y el personal que administra programas
de auditoría.
- PRESENTACIÓN IMPARCIAL: Este principio habla de la obligatoriedad de
informar con veracidad y exactitud. Durante una auditoría, los hallazgos,
conclusiones y los informes, deben mostrar con veracidad y exactitud las
actividades de auditoría. Es importante que, durante la auditoría, se informe de
cualquier inconveniente que tenga un carácter significativo.
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También es importante informar de las opiniones contrarias que se detecten en
la auditoría entre los auditores y auditados. Es por ello por lo que la
comunicación deba ser veraz, objetiva, oportuna, clara y completa.
- DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL: Este principio trata de la aplicación de
diligencia y juicio al llevar a cabo una auditoría de un sistema de gestión ISO.
Según este principio, los auditores deben realizar las auditorías con el cuidado
correspondiente, teniendo en cuenta la importancia de la tarea a desarrollar y la
confianza que el cliente o partes interesadas depositan en ellos.
Es por ello por lo que, durante una auditoría, uno de los factores más relevantes
sea aplicar juicios razonados.
- CONFIDENCIALIDAD: Este principio habla de la seguridad de la información.
En el proceso de auditoría, los auditores tendrían que comportarse con
discreción en el uso y protección de la información que manejen durante su
desempeño.
Con este principio, lo que se quiere determinar es que un auditor en ningún caso
pueda usar la información de un modo inapropiado y para su propio beneficio o
del cliente, o de una manera que dañe los intereses del auditado.
- INDEPENDENCIA: El principio hace referencia a que el auditor debe tener la
base suficiente para ser imparcial durante la auditoría y objetivo en las
conclusiones logradas en el proceso. Independientemente de la actividad que
vaya a ser auditado, los auditores deben ser independientes en el mayor de los
casos, y en todo momento deberían trabajar sin influencias.
En el caso de las auditorías internas, los auditores deberían de llevar a cabo sus
actividades de un modo independiente, sin que influya la función que se audite.
Es imprescindible que los auditores mantengan en todo momento la objetividad
en un proceso de auditoría, esto es importante para garantizar que los hallazgos
y conclusiones de la auditoría estén basados en evidencias encontradas en
dicha auditoría.
En el caso de pequeñas organizaciones. es posible que en muchas ocasiones
los auditores internos no sean plenamente independientes de la actividad que
vayan a auditar, pero, en cualquier caso, es necesario que estos eliminen los
elementos que le impida trabajar con la objetividad necesaria.
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- ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA: EL principio habla de que un auditor
debe tener el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría que
sean fiables y reproducibles durante un procedimiento de auditoría sistemático.
En todo momento, las evidencias de una auditoría deben ser verificables, de
modo general deberían fundamentarse en muestras de la información que esté
disponible en el momento de la auditoría, ya que esta tiene lugar en un momento
concreto y con recursos limitados.
- ENFOQUE BASADO EN RIESGOS: Este último principio trata del enfoque de
auditoría que considera los riesgos y oportunidades.
Este enfoque a riesgos debería influenciar en la planificación, ejecución y
presentación de informes de auditoría con la finalidad de garantizar que las
auditorías se concentran en temas de importancia para el cliente al que se le
está desarrollando la auditoría y para lograr los objetivos del programa de
auditoría.
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