Ploresa
Ploresa, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico de plomería, electricida
inició sus operaciones en marzo. A continuación se presenta lo ocurrido durante su primer mes de actividades:
Marzo:
1. El 2 de marzo Los socios aportaron un total de $800 000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron u
nombre de la empresa.
2. El 05 de marzo, Se pagaron $10 000 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe p
renta de un mes.
3. El 06 de marzo Se contrataron dos albañiles, dos plomeros, dos carpinteros, dos electricistas y una secretaria.
ofreció un sueldo semanal de $1 500 , a los plomeros de $950, a los electricistas de $1 200, a los carpinteros de $
mientras que a la secretaria se le pagarán $3 500 quincenales.
4. El 08 de marzo Contrataron a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo nego
elaboración de volantes, así como anuncios en radio. Se pagaron $28 900 por un periodo de seis meses de public
5. El 11 de marzo La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió y se cobraron $12 500.
6. El 12 de marzo Se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24 000 a crédito; a demás, se adquirie
como cables, tornillos, refacciones para baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total de $15000, tam
7. El 20 de marzo, Se registraron diversos servicios prestados por un total de $10391.30, todos se cobraron de c
8. El 20 de marzo, Se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
9. El 23 de marzo, Se pagaron $10 000 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5.000 de los materia
10. El 25 de marzo, Debido a la gran aceptación entre el público, se compraron tres camionetas compactas para
clientes y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos fue de $480 000, del cual se pagó 50% al con
un documento con un plazo de pago de seis meses. Se estima que las camionetas tendrán una vida útil de siete a
11. El 28 de marzo, Se hizo el registro de los servicios prestados del 21 al 27 de marzo, que sumaron $18 950 y se
Se pide:
Elabora los asientos de diario que sean necesarios para un adecuado y correcto registro de lo ocurrido durante m
pág. 119
Paso 1: Anális
1. El 2 de marzo Los socios aportaron un total de $800 000 pa
2. El 05 de marzo, Se pagaron $10 000 por la renta de un loca
o de plomería, electricidad, albañilería y carpintería,
mer mes de actividades: 3. El 06 de marzo, Se contrataron dos albañiles, dos plomero
n este dinero abrieron una cuenta bancaria a
materiales. El importe pagado corresponde a la
ricistas y una secretaria. A los albañiles se les 4. El 08 de marzo, Contrataron a una empresa publicitaria p
00, a los carpinteros de $1 400 por persona,
a conocer el nuevo negocio. El contrato incluye la
o de seis meses de publicidad.
e cobraron $12 500. 5. El 11 de marzo, La primera llamada para solicitar un servic
ito; a demás, se adquirieron diversos materiales
r un total de $15000, también a crédito.
, todos se cobraron de contado.
y electricistas.
2 y $5.000 de los materiales. 6. El 12 de marzo, Se compraron herramientas de trabajo po
ionetas compactas para dar mejor servicio a los
l cual se pagó 50% al contado y por el resto se firmó
án una vida útil de siete años.
ue sumaron $18 950 y se cobraron en efectivo. 7. El 20 de marzo Se registraron diversos servicios prestados
de lo ocurrido durante marzo
8. El 20 de marzo Se pagaron los sueldos semanales a carpin
9. El 23 de marzo Se pagaron $10 000 de las herramientas co
10. El 25 de marzo Debido a la gran aceptación entre el públ
11. El 28 de marzo Se hizo el registro de los servicios prestad
o 1: Análisis de la información
on un total de $800 000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron una cuenta bancaria a no
000 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe pagado corresponde a la r
dos albañiles, dos plomeros, dos carpinteros, dos electricistas y una secretaria. A los albañiles se les ofreció un sueldo semanal de $1 5
una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así c
ada para solicitar un servicio de plomería se recibió y se cobraron $12 500.
herramientas de trabajo por un valor de $24 000 a crédito; a demás, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refaccio
versos servicios prestados por un total de $10391.30, todos se cobraron de contado.
ueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
000 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5.000 de los materiales.
an aceptación entre el público, se compraron tres camionetas compactas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor im
tro de los servicios prestados del 21 al 27 de marzo, que sumaron $18 950 y se cobraron en efectivo.
un sueldo semanal de $1 500 , a los plomeros de $950, a los electricistas de $1 200, a los carpinteros de $1 400 por persona, mientras
aboración de volantes, así como anuncios en radio. Se pagaron $28 900 por un periodo de seis meses de publicidad.
o cables, tornillos, refacciones para baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total de $15000, también a crédito.
es y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos fue de $480 000, del cual se pagó 50% al contado y por el resto se firmó
400 por persona, mientras que a la secretaria se le pagarán $3 500 quincenales.
mbién a crédito.
ado y por el resto se firmó un documento con un plazo de pago de seis meses. Se estima que las camionetas tendrán una vida útil de s
s tendrán una vida útil de siete años.
Paso 1: Análisis de la infor
1. El 2 de marzo Los socios aportaron un total de $800 000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron una cuenta ban
800000 Capital Social Patrimonio
800000 Banco Activo
2. El 05 de marzo, Se pagaron $10 000 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe pagado corresp
10000 Banco Activo
10000 Renta pagada por adelantado Activo
3. El 06 de marzo, Se contrataron dos albañiles, dos plomeros, dos carpinteros, dos electricistas y una secretaria. A los albañile
electricistas de $1 200, a los carpinteros de $1 400 por persona, mientras que a la secretaria se le pagarán $3 500 quincenales
No hay movimientos
4. El 08 de marzo, Contrataron a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio. El contra
$28 900 por un periodo de seis meses de publicidad.
28900 Banco Activo
28900 Publicidad pagada por adelantado Activo
5. El 11 de marzo, La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió y se cobraron $12 500.
12500 Banco Activo
12500 Ingresos por servicios Ingresos
6. El 12 de marzo, Se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24 000 a crédito; a demás, se adquirieron diversos
lijas, entre otros, por un total de $15000, también a crédito.
24000 Herramientas Activo
15000 Materiales Activo
39000 Cuenta por pagar comercial a proveedores Pasivo
7. El 20 de marzo, Se registraron diversos servicios prestados por un total de $10391.30, todos se cobraron de contado.
10391.3 Ingreso por servicio Ingreso
10391.3 Banco Activos
8. El 20 de marzo, Se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
10100 Banco Activos
10100 Gastos de sueldos Gastos
9. El 23 de marzo, Se pagaron $10 000 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5.000 de los materiales.
15000 Cuenta por pagar comercial a proveedores Pasivo
15000 Banco Activos
10. El 25 de marzo Debido a la gran aceptación entre el público, se compraron tres camionetas compactas para dar mejor serv
fue de $480 000, del cual se pagó 50% al contado y por el resto se firmó un documento con un plazo de pago de seis meses. Se
480000 Equipos de transporte Activos
240000 Banco Activos
240000 Documentos por pagar Pasivo
11. El 28 de marzo, Se hizo el registro de los servicios prestados del 21 al 27 de marzo, que sumaron $18 950 y se cobraron en
18950 Ingreso por servicio Ingresos
18950 Banco Activos
sis de la información
e dinero abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
eriales. El importe pagado corresponde a la renta de un mes.
tas y una secretaria. A los albañiles se les ofreció un sueldo semanal de $1 500 , a los plomeros de $950, a los
se le pagarán $3 500 quincenales.
onocer el nuevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en radio. Se pagaron
braron $12 500.
a demás, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para baños y cocinas, pinturas y
os se cobraron de contado.
tricistas.
Haber
Debe
5.000 de los materiales.
Debe
Haber
as compactas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos
un plazo de pago de seis meses. Se estima que las camionetas tendrán una vida útil de siete años.
Debe
Haber
Haber
umaron $18 950 y se cobraron en efectivo.
Haber
Debe
Cantidad $ Gasto de sueldos
Carpinteros 2 1400 2800
Albañiles 2 1500 3000
Plomeros 2 950 1900
Electricistas 2 1200 2400
10100
Paso 2: Diario General
Ploresa
Diario General
Fecha Detalle Debe
1) 02/03/202x Bancos 800000
Capital Social
Aporte de los socios para iniciar el negocio
2) 05/03/202x Renta pagada por adelantado 10000
Bancos
Pago de renta del local de oficinas y almacén por adelantado
4) 08/03/202x Publiciadad pagada por adelantado 28900
Bancos
Pago por contrato de publicidad a 6 meses
5) 11/03/202x Banco 12500
Ingresos por servicios
Ingresos por servicios de plomería
6) 12/03/202x Herramientas 24000
Materiales 15000
CxP proveedores
Compra de herramientas y materiales a crédito
7) 20/03/202x Bancos 10391
Ingresos por servicios
Ingresos por servicios prestados pagados al contado
8) 20/03/202x Gasto de sueldos 10100
Bancos
Pago de sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas
9) 23/03/202x CxP proveedores 15000
Bancos
Pago de herramientas y materiales comprados al crédito
10) 25/03/202x Equipos de transporte 480000
Bancos
Documentos por pagar
Compra de camiones, 50% al contado y 50% al crédito
11) 28/03/202x Bancos 18950
Ingresos por servicios
Ingresos por servicios prestados pagados al contado
Haber
800000
10000
28900
12500
39000
10391
10100
y electricistas
15000
240000
240000
18950
Paso 3: Mayor General
Ploresa
Mayor Genera
576741 800000
Bancos Capital social
Debe Haber Debe Haber
1) 800000 10000 2) 800000 1)
5) 12500 28900 4)
7) 10391 10100 8)
11) 18950 15000 9)
240000 10)
537841 800000
Ingresos por servicios Herramientas
Debe Haber Debe Haber
12500 5) 6) 24000
10391 7)
18950 11)
41841 24000
Gastos de Sueldos Equipos de transporte
Debe Haber Debe Haber
8) 10100 10) 480000
10100 480000
2)
Ploresa
ayor General
Renta pagada por adelantado Publicidad pagada por adelantado
Debe Haber Debe Haber
2) 10000 4) 28900
10000 28900
Materiales C x P Proveedores
Debe Haber Debe Haber
6) 15000 9) 15000 39000 6)
15000 24000
Documentos por pagar
Debe Haber
240000 10)
240000
Ploresa
Balanza de comprobación antes de ajustes
Al 31 de marzo del 202x (en soles)
Cuentas Debe Haber
Bancos 537841
Capital social 800000
Renta pagada por adelantado 10000
Publicidad pagada por adelantado 28900
Ingresos por servicios 41841
Herramientas 24000
Materiales 15000
C x P Proveedores 24000
Gastos de Sueldos 10100
Equipos de transporte 480000
Documentos por pagar 240000
1105841 1105841
0
Ploresa
Balanza de comprobación antes de ajustes
Al 31 de marzo del 202x (en soles)
ER/ ESF EERR Cuentas Debe
ESF Activo
ESF Patrimonio
ESF Activo
ESF Activo
ER Ingresos
ESF Activo
ESF Activo
ESF Pasivo
ER Gastos
ESF Activo
ESF Pasivo
0
Ploresa
ajustes Estado de Resultados
es) Al 31 de marzo del 202x (en soles)
Ingresos 41,841.00
Haber
Ingresos por servicios 41,841.00
Gastos 10,100.00
Gastos de Sueldos 10,100.00
Utilidad antes de Impuestos 31,741.00
0
Impuestos 30% 9522.3
0
Utilidad Neta 22,218.70
Ploresa
Estado de Situación Financiera
Al 31 de marzo del 202x (en soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 537,841.00
Renta pagada por adelantado 10,000.00
Publicidad pagada por adelantado 28,900.00
Materiales 15,000.00
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 591,741.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Herramientas 24,000.00
Equipos de transporte 480,000.00
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 504,000.00
TOTAL DE ACTIVOS 1,095,741.00
Utilidad retenida = UR anteriores + Utilidad Neta - dividendos
loresa
Situación Financiera
rzo del 202x (en soles)
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
C x P Proveedores 24,000.00
Impuestos por pagar 9,522.30
TOTAL PASIVO A CP 33,522.30
PASIVO A LARGO PLAZO
Documentos por pagar 240,000.00
TOTAL PASIVO A LP 240,000.00
TOTAL PASIVO 273,522.30
PATRIMONIO NETO
Capital social 800,000.00
Utilidad Neta 22,218.70
TOTAL DE PATRIMONIO NETO 822,218.70
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,095,741.00
-
Ploresa
Estado de Situación Financiera
Al 31 de marzo del 202x (en soles)
ACTIVO 1,095,741.00
ACTIVO CORRIENTE 591,741.00
Bancos 537,841.00
Renta pagada por adelantado 10,000.00
Publicidad pagada por adelantado 28,900.00
Materiales 15,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 504,000.00
Herramientas 24,000.00
Equipos de transporte 480,000.00
oresa
ituación Financiera
o del 202x (en soles)
PASIVO 273522.3
PASIVO A CORTO PLAZO 33522.3
C x P Proveedores 24000
Impuestos por pagar 9522.3
PASIVO A LARGO PLAZO 240000
Documentos por pagar 240000
PATRIMONIO NETO 822218.7
Capital social 800000
Utilidad Neta 22218.7
Ploresa
Estado de Resultados
Al 31 de marzo del 202x (en soles)
Ingresos
Gastos
Utilidad antes de Impuestos
Utilidad Neta
Ploresa
Estado de Situación Financiera
Al 31 de marzo del 202x (en soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVOS
loresa
Situación Financiera
rzo del 202x (en soles)
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO A CP
PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO A LP
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
TOTAL DE PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
