EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00 Tributos por pagar S/. 2,500.00
Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00 Capital social 13,000.00
Mercaderias 2,200.00 Resultados acumulados 7,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00 22,700.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
1 1/1/2021 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 3 10411 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA 15,500.00
1 1/1/2021 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 3 12121 EMITIDAS 5,000.00
1 1/1/2021 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 3 20111 MERCADERIAS 2,200.00
1 1/1/2021 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 3 40111 IGV - CUENTA PROPIA 2,500.00
1 1/1/2021 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 3 50111 CAPITAL SOCIAL 13,000.00
1 1/1/2021 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 3 59111 RESULTADOS ACUMULADOS 7,200.00
TOTAL 22,700.00 22,700.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 CUENTAS CORRIENTES EN INSTIT

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 15,500.00

TOTALES 15,500.00 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 EMITIDAS

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 5,000.00

TOTALES 5,000.00 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 MERCADERIAS

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
 Diario
1/1/2021 1 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 2,200.00

TOTALES 2,200.00 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111 IGV - CUENTA PROPIA

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 2,500.00

TOTALES - 2,500.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 CAPITAL SOCIAL

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 13,000.00

TOTALES - 13,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 RESULTADOS ACUMULADOS
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2021 7,200.00

TOTALES - 7,200.00
UENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA

MERCADERIAS
GV - CUENTA PROPIA

APITAL SOCIAL

ESULTADOS ACUMULADOS
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125.

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Número del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
2 1/10/2021 SE COMPRA MERCADERIA, SEGUN F/001-125 8 60111 MERCADERIAS 22,000.00
2 1/10/2021 SE COMPRA MERCADERIA, SEGUN F/001-125 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 3,960.00
2 1/10/2021 SE COMPRA MERCADERIA, SEGUN F/001-125 8 42121 EMITIDA 25,960.00
2 1/10/2021 DESTINO DE LA MERCADERIA 8 20111 MERCADERIAS 22,000.00
2 1/10/2021 DESTINO DE LA MERCADERIA 8 61111 MERCADERIAS 22,000.00
2 1/10/2021 PAGO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 8 42121 EMITIDA 25,960.00
2 1/10/2021 PAGO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 8 10411 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA 25,960.00
TOTAL 73,920.00 73,920.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 PAGO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 25,960.00

TOTALES 25,960.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 DESTINO DE LA MERCADERIA 22,000.00

TOTALES 22,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 SE COMPRA MERCADERIA, SEGUN F/001-125 3,960.00
 TOTALES 3,960.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 SE COMPRA MERCADERIA, SEGUN F/001-125
1/10/2021 2 PAGO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 25,960.00
TOTALES 25,960.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 60111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 SE COMPRA MERCADERIA, SEGUN F/001-125 22,000.00

TOTALES 22,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 DESTINO DE LA MERCADERIA
TOTALES -
 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA

Saldos y Movimiento

Acreedor

MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Acreedor

IGV - CUENTA PROPIA

Saldos y Movimiento

Acreedor
 -

EMITIDA

Saldos y Movimiento

Acreedor

25,960.00

25,960.00

MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Acreedor

MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Acreedor

22,000.00
22,000.00
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta Detalle Venta

Mercaderia 11,760.00 23,520.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00 12,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00 11,520.00

VALOR DE COSTO 11,760.00 VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Número del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
3 1/15/2021 SE VENDE MERCADERIA, SEGÚN F/003-250 14 12121 EMITIDA 27,753.60
3 1/15/2021 SE VENDE MERCADERIA, SEGÚN F/003-250 14 40111 IGV - CUENTA PROPIA 4,233.60
3 1/15/2021 SE VENDE MERCADERIA, SEGÚN F/003-250 14 70111 MERCADERIAS 23,520.00
3 1/15/2021 POR EL COSTO DE VENTA 14 69111 MERCADERIAS 11,760.00
3 1/15/2021 POR EL COSTO DE VENTA 14 20111 MERCADERIAS 11,760.00
3 1/15/2021 COBORO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 14 10411 CUENTAS POR COBRAR COMECIALES TERCEROS 27,753.60
3 1/15/2021 COBORO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 14 12121 EMITIDA 27,753.60
TOTAL 67,267.20 67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 COBORO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 27,753.60

TOTALES 27,753.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 SE VENDE MERCADERIA, SEGÚN F/003-250 27,753.60
1/15/2021 3 COBORO VIA TRANSFERENCIA BANCARIA
TOTALES 27,753.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
 Diario
1/15/2021 3 POR EL COSTO DE VENTA

TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 SE VENDE MERCADERIA, SEGÚN F/003-250

TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 POR EL COSTO DE VENTA 11,760.00

TOTALES 11,760.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 70111
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 SE VENDE MERCADERIA, SEGÚN F/003-250

TOTALES -
 CUENTAS POR COBRAR COMECIALES TERCEROS

Saldos y Movimiento

Acreedor

EMITIDA

Saldos y Movimiento

Acreedor

27,753.60
27,753.60

MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Acreedor
 11,760.00

11,760.00

IGV - CUENTA PROPIA

Saldos y Movimiento

Acreedor

4,233.60

4,233.60

MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Acreedor

MERCADERIAS
Saldos y Movimiento

Acreedor

23,520.00

23,520.00
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas
Administracion Ventas
VALOR DE COMPRA 3,813.56 1,144.07 2,669.49
IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
4 1/17/2021 COMPRA DE PROTECCION PERS.,SEGÚN F/002-210 8 65611 PROTECTOR PERSONAL 3,813.56
4 1/17/2021 COMPRA DE PROTECCION PERS.,SEGÚN F/002-210 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 686.44
4 1/17/2021 COMPRA DE PROTECCION PERS.,SEGÚN F/002-210 8 42121 EMITIDA 4,500.00
4 1/17/2021 DESTINO DE GASTO Y COSTO 8 94111 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,144.07
4 1/17/2021 DESTINO DE GASTO Y COSTO 8 95111 GASTOS DE VENTAS 2,669.49
4 1/17/2021 DESTINO DE GASTO Y COSTO 8 79111 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 3,813.56
4 1/17/2021 PAGO CON CHEQUE NRO. 301, BANCO INTERBANK 8 42121 EMITIDA 4,500.00
4 1/17/2021 PAGO CON CHEQUE NRO. 301, BANCO INTERBANK 8 10411 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA 4,500.00
TOTAL 12,813.56 12,813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/17/2021 4 PAGO CON CHEQUE NRO. 301, BANCO INTERBANK

TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/17/2021 4 COMPRA DE PROTECCION PERS.,SEGÚN F/002-210 686.44

TOTALES 686.44

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
 Diario
1/17/2021 4 COMPRA DE PROTECCION PERS.,SEGÚN F/002-210
1/17/2021 4 PAGO CON CHEQUE NRO. 301, BANCO INTERBANK 4,500.00
TOTALES 4,500.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 65611

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/17/2021 4 3,813.56

TOTALES 3,813.56

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 79111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/17/2021 4 DESTINO DE GASTO Y COSTO

TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94111
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/17/2021 4 DESTINO DE GASTO Y COSTO 1,144.07

TOTALES 1,144.07

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 95111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/17/2021 4 DESTINO DE GASTO Y COSTO 2,669.49

TOTALES 2,669.49
 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA

Saldos y Movimiento

Acreedor

4,500.00

4,500.00

IGV - CUENTA PROPIA

Saldos y Movimiento

Acreedor

EMITIDA

Saldos y Movimiento

Acreedor
 4,500.00

4,500.00

PROTECTOR PERSONAL

Saldos y Movimiento

Acreedor

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

Saldos y Movimiento

Acreedor

3,813.56

3,813.56

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Saldos y Movimiento

Acreedor

GASTOS DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Acreedor

-
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
5 1/25/2021 COMPRA DE COMPUTADORA Y IMPRESORA, SEGÚN F/001-115 8 33611 EQUIPOS DIVERSOS 8,500.00
5 1/25/2021 COMPRA DE COMPUTADORA Y IMPRESORA, SEGÚN F/001-115 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 1,530.00
5 1/25/2021 COMPRA DE COMPUTADORA Y IMPRESORA, SEGÚN F/001-115 8 42121 EMITIDA 10,030.00
5 1/17/2021 PAGO EL 50% TRANSFERENCIA BANCARIA 8 42121 EMITIDA 5,015.00
5 1/17/2021 PAGO EL 50% TRANSFERENCIA BANCARIA 8 10411 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA 5,015.00
TOTAL 15,045.00 15,045.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 5 PAGO EL 50% TRANSFERENCIA BANCARIA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 5 COMPRA DE COMPUTADORA Y IMPRESORA, SEGÚN F/001-115

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
 Diario
1/25/2021 5 COMPRA DE COMPUTADORA Y IMPRESORA, SEGÚN F/001-115

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 5 COMPRA DE COMPUTADORA Y IMPRESORA, SEGÚN F/001-115
1/25/2021 5 PAGO EL 50% TRANSFERENCIA BANCARIA
TOTALES
 10411 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,015.00

- 5,015.00

33611 EQUIPOS DIVERSOS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

8,500.00

8,500.00 -

40111 IGV - CUENTA PROPIA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 1,530.00

1,530.00 -

42121 EMITIDA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,030.00
5,015.00
5,015.00 10,030.00