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PRACTICA I. ESTADOS FINANCIEROS
La empresa Sol de Oro S.A. se dedica a la prestación de servicios de Mantenimiento y Reparación de Computadoras.
A partir de los saldos del Balance de Comprobación se solicita a usted:
1. Elabore la Hoja de Trabajo
2. Elabore el Estado de Pérdidas y Ganancias
3. Elabore el Balance General
SOL DE ORO S.A.
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021I
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 63.360,00
Bancos $ 11.322,45
Inversiones $ 36.000,00
Documento por Cobrar $ 15.000,00
Equipo de Oficina $ 7.000,00
Equipo de Computación $ 14.185,00
Edificio $ 120.500,00
Vehículo $ 34.000,00
Terreno $ 66.000,00
Documento por Pagar $ 46.000,00
Cuenta por Pagar $ 15.000,00
Intereses por pagar $ 4.500,00
Aporte Iess por pagar $ 402,05
Impuesto por pagar $ 515,40
Hipoteca por pagar $ 95.000,00
Capital $ 196.900,00
Servicios prestados $ 18.000,00
Intereses ganados $ 2.200,00
Honorarios Profesionales $ 2.900,00
Gastos de Oficina $ 430,00
Gastos de Mant. Vehículos $ 750,00
Sueldos y Salarios $ 4.300,00
Gastos de Publicidad $ 1.800,00
Gastos de Arriendo $ 970,00
$ 378.517,45 $ 378.517,45
SOL DE ORO S.A.
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021I
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 63.360,00 $ 63.360,00
Bancos $ 11.322,45 $ 11.322,45
Inversiones $ 36.000,00 $ 36.000,00
Documento por Cobrar $ 15.000,00 $ 15.000,00
Equipo de Oficina $ 7.000,00 $ 7.000,00
Equipo de Computación $ 14.185,00 $ 14.185,00
Edificio $ 120.500,00 $ 120.500,00
Vehículo $ 34.000,00 $ 34.000,00
Terreno $ 66.000,00 $ 66.000,00
Documento por Pagar $ 46.000,00 $ 46.000,00
Cuenta por Pagar $ 15.000,00 $ 15.000,00
Intereses por pagar $ 4.500,00 $ 4.500,00
Aporte Iess por pagar $ 402,05 $ 402,05
Impuesto por pagar $ 515,40 $ 515,40
Hipoteca por pagar $ 95.000,00 $ 95.000,00
Capital $ 196.900,00 $ 196.900,00
Servicios prestados $ 18.000,00 $ 18.000,00
Intereses ganados $ 2.200,00 $ 2.200,00
Honorarios Profesionales $ 2.900,00 $ 2.900,00
Gastos de Oficina $ 430,00 $ 430,00
Gastos de Mant. Vehículos $ 750,00 $ 750,00
Sueldos y Salarios $ 4.300,00 $ 4.300,00
Gastos de Publicidad $ 1.800,00 $ 1.800,00
Gastos de Arriendo $ 970,00 $ 970,00
Utilidad del ejercicio $ 9.050,00 $ 9.050,00
$ 378.517,45 $ 378.517,45 $ 20.200,00 $ 20.200,00 $ 367.367,45 $ 367.367,45
INGRESOS $20.200,00
GASTOS $11.150,00
$9.050,00
SOL DE ORO S.A.
ESTADO RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021I
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES $ 20.200,00
Servicios prestados $ 18.000,00
INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses ganados $ 2.200,00
$ 20.200,00
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administracion
Honorarios Profesionales $ 2.900,00
Gastos de Oficina $ 430,00
Gastos de Mant. Vehículos $ 750,00
Sueldos y Salarios $ 4.300,00
Gastos de Publicidad $ 1.800,00
Gastos de Arriendo $ 970,00 $ 11.150,00
Utilidad Operacional $ 9.050,00
15% Trabajadores $ 1.357,50
$ 7.692,50
25%SRI $ 1.923,13
Utilidad del ejercicio $ 5.769,38
SOL DE ORO S.A.
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021I
ACTIVOS PASIVO
CORRIENTES $ 125.682,45 CORRIENTES $65.198,08
CAJA $ 63.360,00 DOCUMENTO POR PAGAR$ 46.000,00
BANCO $ 11.322,45 CUENTA POR PAGAR $ 15.000,00
DOCUMENTO POR COBRAR $ 15.000,00 IMPUESTO POR PAGAR $ 515,40
INVERSIONES $ 36.000,00 IESS POR PAGAR $ 402,05
UTILIDAD TRABAJO POR PAGAR
$ 1.357,50
NO CORRIENTES $ 241.685,00 IMPUESTO DE RENTA POR$PAGAR 1.923,13
TERRENO $ 66.000,00 NO CORRIENTES $99.500,00
EQUIPO DE OFICINA $ 7.000,00 INTERESES POR PAGAR $ 4.500,00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 14.185,00 HIPOTECA POR PAGAR $ 95.000,00
VEHICULOS $ 34.000,00
EDIFICIOS $120.500,00 PATRIMONIO $ 202.669,38
CAPITAL $ 196.900,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5.769,38
$ 367.367,45 $367.367,45
