No

1
2

3
4
5
6
7
8

9
10
11
12
13
CUENTA SALDOS
Banco Banrural
Seguros Pecuarios Anticipados (1 Año)

Equipo pozo de Agua

Casa Patronal
Trituradora de Pasto
Equipo para Ordeño y Producción de Lácteos
Ganado Lechero Reproductor Hato 10 (Se compro preñado el 31/12/2019 = 200 animales)
Ganado Ovejero Reproductor Hato 20 (Se compro preñado el 31/12/2019 = 200 animales)

Terrenos
Depreciaciones acumuladas
Proveedores
Prestamo Bancario Largo Plazo (Interés del 20% anual, el pago de capital se hará en Diciembre 2022)
CAPITAL
 850,000.00
100,000.00

80,000.00
300,000.00
60,000.00
100,000.00
900,000.00
550,000.00

300,000.00
42,500.00
20,000.00
200,000.00
2,977,500.00

3,240,000.00 3,240,000.00 0.00

KEDATE EN CASA, S.A. GANADO DE MI TIERRA, S.A.
CUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES HOJA TÉCNICA DE DISTRIBUCIÓN DEPRECIACIONES
AÑO 2020 - PRIMER SEMESTRE AÑO 2020 - PRIMER SEMESTRE

Valor Valor % Anual Total

CONCEPTO Meses
Activo Depreciable Dep. Depreciación

Casa Patronal 300,000.00 300,000.00 5% 6 7,500.00

Trituradora de Pasto 60,000.00 60,000.00 20% 6 6,000.00
Equipo pozo de Agua 80,000.00 80,000.00 20% 6 8,000.00
Equipo para Ordeño y Producción de Lácteos 100,000.00 100,000.00 20% 6 10,000.00
Ganado Lechero Reproductor Hato 10 (Se compro preñ 900,000.00 720,000.00 25% 6 90,000.00
Ganado Ovejero Reproductor Hato 20 (Se compro preñ 550,000.00 440,000.00 25% 6 55,000.00

TT PRIMER SEMESTRE 1,990,000.00 1,700,000.00 176,500.00

AÑO 2020 - SEGUNDO SEMESTRE

AÑO 2020 - SEGUNDO SEMESTRE
Valor Valor % Anual Total
CONCEPTO Meses
Activo Depreciable Dep. Depreciación

Casa Patronal 300,000.00 300,000.00 5% 6 7,500.00

Trituradora de Pasto 60,000.00 60,000.00 20% 6 6,000.00
Equipo pozo de Agua 80,000.00 80,000.00 20% 6 8,000.00
Equipo para Ordeño y Producción de Lácteos 100,000.00 100,000.00 20% 6 10,000.00
Ganado Lechero Reproductor Hato 10 (Se compro preñ 900,000.00 720,000.00 25% 6 90,000.00
Ganado Ovejero Reproductor Hato 20 (Se compro preñ 550,000.00 440,000.00 25% 6 55,000.00

TT SEGUNDO SEMESTRE 1,990,000.00 1,700,000.00 176,500.00

TT GENERAL 3,980,000.00 3,400,000.00 353,000.00

395,500.00
 Hato 10 Hato 20 Hato 11 Hato 21 Gastos

Ganado Ganado Terneras en Ovejas en Costos Lácteos Admón.

Lechero Ovejero Crecimiento Crecimiento

7,500.00
4,500.00 1,500.00
6,000.00 1,600.00 400.00
10,000.00
90,000.00
55,000.00

100,500.00 58,100.00 10,000.00 7,900.00

200 200 190 200 790

Hato 10 Hato 20 Hato 11 Hato 21 Gastos

Ganado Ganado Terneras en Ovejas en Costos Lácteos Admón.

Lechero Ovejero Crecimiento Crecimiento

7,500.00
2,250.00 750.00 2,250.00 750.00
3,000.00 800.00 3,000.00 800.00 400.00
10,000.00
90,000.00
55,000.00

95,250.00 56,550.00 5,250.00 1,550.00 10,000.00 7,900.00

195,750.00 114,650.00 5,250.00 1,550.00 20,000.00 15,800.00

CUADRE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

CUADRE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
GANADO DE MI TIERRA, S.A.
HOJA TÉCNICA DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
AÑO 2020 - PRIMER SEMESTRE

Hato 10 Hato 20
CONCEPTO
Ganado Lechero Ganado Ovejero

200 200
Animales Animales
Costo Inicial de cada Hato Q 900,000.00 Q 550,000.00
% Costo 62.07% 37.93%
% Unidades 50.00% 50.00%

MATERIAS PRIMAS O INSUMOS

(Melaza, Concentrado, Medicina, Químicos, etc.) Q 90,000.00 Q 90,000.00

TOTAL MATERIA PRIMA Q 90,000.00 Q 90,000.00

MANO DE OBRA
Vaqueros y Caporal
Salarios Q 65,000.00 Q 65,000.00
Bonifiacion Incentivo Q 25,000.00 Q 25,000.00
Prestaciones Laborales (30 %) Q 19,500.00 Q 19,500.00
Cuota Patronal (10.67 %) Q 6,935.50 Q 6,935.50

TOTAL MANO DE OBRA Q 116,435.50 Q 116,435.50

GASTOS INDIRECTOS
Sueldos Administrador Q 17,600.00 Q 17,600.00
Bonifiacion Incentivo Q 2,080.00 Q 2,080.00
Prestaciones Laborales Q 5,280.00 Q 5,280.00
Cuota Patronal Q 1,877.92 Q 1,877.92
Honorario del Veterinario Q 35,000.00 Q 35,000.00
Seguros Pecuarios Q 25,000.00 Q 25,000.00
Depreciaciones Q 100,500.00 Q 58,100.00
Interéses Bancarios Q 12,414.00 Q 7,586.00

TOTAL GASTOS INDIRECTOS Q 199,751.92 Q 152,523.92

TOTAL COSTOS PECUARIOS 2019 - Primer Semestre Q 406,187.42 Q 358,959.42

(/) Animales para la Venta 200 200

Costo Unitario por Cabeza de Ganado Q 2,030.94 Q 1,794.80
 Hato 11 Hato 21 Costo Gastos de Gastos de
Terneras en Ovejas en
Crecimiento Crecimiento Prod. Lácteos Admón Venta

Q - Q - Q -

Q - Q - Q - Q - Q -

Q 8,800.00
Q 840.00
Q 2,640.00
Q 938.96

Q 10,000.00 Q 7,900.00

Q - Q - Q 10,000.00 Q 21,118.96 Q -

Q - Q - Q 10,000.00 Q 21,118.96 Q -
 400

Q 1,450,000.00

TOTAL PAGADO CON BANCOS

Q 319,765.80

Q 232,871.00

Q 44,000.00
Q 5,000.00
Q 13,200.00
Q 4,694.80

Q 20,000.00
GANADO DE MI TIERRA, S.A.
HOJA TÉCNICA DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
AÑO 2020 - SEGUNDO SEMESTRE

Hato 10 Hato 20
CONCEPTO
Ganado Lechero Ganado Ovejero

200 200
Animales Animales
Costo Inicial de cada Hato Q 900,000.00 Q 550,000.00
% Costo 62.07% 37.93%
% Unidades 25.32% 25.32%

MATERIAS PRIMAS O INSUMOS

Melaza, Vacunas, Sal y Concentrado Q 18,000.00 Q 18,000.00
Pasto Q 10,000.00 Q 10,000.00
Desparacitantes Q 11,538.00 Q 11,538.00
Pastillas de Cuaje
Empaques de Productos Lácteos

TOTAL MATERIA PRIMA Q 39,538.00 Q 39,538.00

MANO DE OBRA
Vaqueros y Caporal
Salarios Q 24,000.00 Q 24,000.00
Bonifiacion Incentivo Q 8,000.00 Q 8,000.00
Prestaciones Laborales (30 %) Q 7,200.00 Q 7,200.00
Cuota Patronal (10.67 %) Q 2,560.80 Q 2,560.80
Operarios para Producción
Salarios
Bonifiacion Incentivo
Prestaciones Laborales (30 %)
Cuota Patronal (10.67 %)

TOTAL MANO DE OBRA Q 41,760.80 Q 41,760.80

GASTOS INDIRECTOS
Sueldos Administrador Q 8,800.00 Q 8,800.00
Bonifiacion Incentivo Q 840.00 Q 840.00
Prestaciones Laborales Q 2,640.00 Q 2,640.00
Cuota Patronal Q 938.96 Q 938.96
Honorario del Veterinario Q 14,000.00 Q 14,000.00
Cepillos de Raíz Q 1,250.00 Q 1,250.00
Seguros Pecuarios Q 7,500.00 Q 7,500.00
Depreciaciones Q 95,250.00 Q 56,550.00
Interéses Bancarios Q 12,413.79 Q 7,586.21
Gastos de Admón y Vtas

TOTAL GASTOS INDIRECTOS Q 143,632.75 Q 100,105.17

SUBTOTAL COSTOS PECUARIOS 2020 2DO SEMESTRE Q 224,931.55 Q 181,403.97

(+) Costo Producción de Leche Q (35,000.00)

TOTAL COSTOS PECUARIOS 2020 SEGUNDO SEMESTRE Q 189,931.55 Q 181,403.97

(+) Total Costos pecuarios 2020 1er Semestre Q 406,187.42 Q 358,959.42

TOTAL COSTOS GLOBALES PECUARIOS 2020 Q 596,118.97 Q 540,363.39

(/) Animales para la Venta 200 200

Costo Unitario por Cabeza de Ganado Q 2,980.59 Q 2,701.82
 Hato 11 Hato 21 Costo Gastos de
Terneras en Ovejas en Prod. Lácteos Admón
Crecimiento Crecimiento
190 200
Animales Animales

24.04% 25.32%

Q 72,000.00 Q 72,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 10,674.00 Q 11,250.00
Q 20,000.00
Q 25,000.00

Q 97,674.00 Q 98,250.00 Q 45,000.00

Q 35,078.40 Q 36,921.60
Q 11,692.80 Q 12,307.20
Q 10,523.52 Q 11,076.48
Q 3,742.87 Q 3,939.53

Q 30,000.00
Q 10,000.00
Q 9,000.00
Q 3,201.00

Q 61,037.59 Q 64,244.81 Q 52,201.00 Q -

Q 8,800.00 Q 8,800.00 Q 8,800.00

Q 840.00 Q 840.00 Q 840.00
Q 2,640.00 Q 2,640.00 Q 2,640.00
Q 938.96 Q 938.96 Q 938.96
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 17,500.00 Q 17,500.00
Q 5,250.00 Q 1,550.00 Q 10,000.00 Q 7,900.00
 Q 188,000.00

Q 58,218.96 Q 54,518.96 Q 10,000.00 Q 209,118.96

Q 216,930.55 Q 217,013.77 Q 107,201.00 Q 209,118.96

Q 35,000.00

Q 216,930.55 Q 217,013.77 Q 142,201.00 Q 209,118.96

Q - Q - Q 10,000.00 Q 21,118.96

Q 216,930.55 Q 217,013.77 Q 152,201.00 Q 230,237.92

190 200
Q 1,141.74 Q 1,085.07
 790 EN PROPORCIÓN DE ANIMALES DE NUEVOS HATOS
48.72% 51.28% 390
Q 1,450,000.00

% EN TOTAL DE NÚMERO DE ANIMALES AL FINAL DEL PERÍODO

Hato 10 Hato 20 Hato 11 Hato 21
200 200 185 195
25.64% 25.64% 23.72% 25.00%

TOTAL PAGADO CON BANCOS

Q 347,099.80 SEGUNDO SEMESTRE

Q 261,005.00

Q 44,000.00
Q 4,200.00
Q 13,200.00
Q 4,694.80
Q 20,000.00
NAL DEL PERÍODO

780
 GANADO DE MI TIERRA, S.A.
CALCULOS DE IVA
AÑO 2020

Tipo de Compra Semestre Monto Sin IVA IVA Crédito

Compra Melaza 1 Q 224,000.00 Q 200,000.00 Q 24,000.00
Honorarios del Veterinario 1 Q 78,400.00 Q 70,000.00 Q 8,400.00
Desparacitantes 2 Q 50,400.00 Q 45,000.00 Q 5,400.00
Compra Melaza 2 Q 224,000.00 Q 200,000.00 Q 24,000.00
Compra Pasto 2 Q 56,000.00 Q 50,000.00 Q 6,000.00
Pastillas de Cuaje 2 Q 22,400.00 Q 20,000.00 Q 2,400.00
Empaques de Productos Lácteos 2 Q 28,000.00 Q 25,000.00 Q 3,000.00
Honorarios del Veterinario 2 Q 78,400.00 Q 70,000.00 Q 8,400.00
Cepillos de Raíz 2 Q 5,600.00 Q 5,000.00 Q 600.00
Gastos de Admón y Venta 1y2 Q 210,560.00 Q 188,000.00 Q 22,560.00

TOTAL Q 977,760.00 Q 873,000.00 Q 104,760.00

 GANADO DE MI TIERRA, S.A.
CONSUMO DE INVENTARIOS
AÑO 2020

CONSUMO DE INVENTARIO
TIPO INVENTARIO INGRESO EGRESO SALDO
Compra de Melaza, Vacunas, Sal y Concentrado Q 200,000.00
Uso de Melaza, Vacunas, Sal y Concentrado Q 180,000.00 Q 20,000.00
Compra de Melaza, Vacunas, Sal y Concentrado Q 200,000.00 Q 220,000.00
Uso de Melaza, Vacunas, Sal y Concentrado Q 180,000.00 Q 40,000.00
 GANADO DE MI TIERRA, S.A.
ANEXOS INTERESES, ALZAS Y BAJAS

INTERÉSES BANCARIOS
Prestamo Bancario Largo Plazo (Interés del 20% anual, el pago de capital se hará en Diciembre 2022)
Q 200,000.00
20.00% 1.67%
Q 3,333.33 Mensual Q 20,000.00 Semestre Q 40,000.00 Anual

ALZAS Y BAJAS DE GANADO

Valor de Ganado por Cabeza Animales Muertos Total Bajas
Hato 11 Q 1,141.74 5 Q 5,708.70
Hato 21 Q 1,085.07 5 Q 5,425.34

Nuevos Valores de Costo por Hatos de Ganado

Hato 10 Hato 20 Hato 11 Hato 21

Terneras en Ovejas en
Ganado Lechero Ganado Ovejero Crecimiento Crecimiento
Cantidad de Animales Vivos 200 200 185 195
Valor Unitario por Cabeza de Ganado Q 2,980.59 Q 2,701.82 Q 1,141.74 Q 1,085.07
Costo Pecuario TT de Hatos Q 596,118.97 Q 540,363.39 Q 211,221.85 Q 211,588.43

INGRESOS DEL PERÍODO

TIPO DE VENTA PRODUCCIÓN VALOR GANANCIA VENTA IVA TT FACTURADO

Hato 11 185 Q 211,221.85 Q 211,221.85 Q 422,443.69 Q 50,693.24 Q 473,136.94
Hato 21 195 Q 211,588.43 Q 211,588.43 Q 423,176.86 Q 50,781.22 Q 473,958.08
Quesos Frescos 2500 Q 33.60 Q 75,000.00 Q 9,000.00 Q 84,000.00
Litros de Crema 3500 Q 36.96 Q 115,500.00 Q 13,860.00 Q 129,360.00

TOTALES Q 422,810.28 Q 1,036,120.55 Q 124,334.47 Q 1,160,455.02

GANADO DE MI TIERRA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2020

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q 190,500.00
Venta de Quesos Frescos Q 75,000.00
Venta de Litros de Crema Q 115,500.00
(-) Costo de Ventas Q 152,201.00
Costo de Ventas Q 152,201.00
Margen Bruto Q 38,299.00
(-) Alzas y Bajas de Ganado Q 11,134.04
Hato 11 Terneras en Crecimiento Q 5,708.70
Hato 21 Ovejas en Crecimiento Q 5,425.34
Ganancia en Explotación Pecuaria Q 27,164.96

GASTOS DE OPERACIÓN Q 230,237.92

Gastos de Admón Q 230,237.92

Resultado de Operación Negativos Q (203,072.96)

OTROS GASTOS E INGRESOS FINANCIEROS Q 422,810.28

Ganancia en Ventas de Activos Q 422,810.28
Ganancia antes de ISR y Reserva Legal Q 219,737.31
Impuesto Sobre la Renta 2020 Q 54,934.33
Reserva Legal 2020 Q 8,240.15

Ganancia Neta 2020 Q 156,562.84

GANADO DE MI TIERRA, S.A.
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre 2020

ACTIVO
Corriente Q 510,589.42
Banco Banrural Q 365,829.42
Inventario General Q 40,000.00
IVA Crédito Fiscal Q 104,760.00
No Corriente Q 3,030,982.36
Equipo pozo de Agua Q 80,000.00
Casa Patronal Q 300,000.00
Trituradora de Pasto Q 60,000.00
Equipo para Ordeño y Producción de Lácteos Q 100,000.00
Ganado Lechero Reproductor Hato 10 (Se comproQ 1,496,118.97
Ganado Ovejero Reproductor Hato 20 (Se comproQ 1,090,363.39
Terrenos Q 300,000.00
Depreciaciones acumuladas Q (395,500.00)
TOTAL ACTIVO Q 3,541,571.78

PASIVO
Corriente Q 199,268.80
Proveedores Q 20,000.00
IVA Débito Fiscal Q 124,334.47
Impuesto Sobre la Renta 2020 Q 54,934.33
No Corriente Q 200,000.00
Prestamo Bancario Largo Plazo (Interés del 20% a Q 200,000.00
TOTAL PASIVO Q 399,268.80

PATRIMONIO NETO Q 3,142,302.99

CAPITAL Q 2,977,500.00
Reserva Legal 2020 Q 8,240.15
Ganancia Neta 2020 Q 156,562.84

SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 3,541,571.78 Q -