Tarea Académica I

Contabilidad Financiera
Docente: Yngrid Antonia Baltodano Torres
Alumnos:Aybar Wetzell, Arantxa U1631937
Gonzales Caceres, Moises U19217990
Barboza Quispe, Noemi Sara
ciera

100%
100%
30%
OPERACIONES

1) Se apertura la empresa DIAMOND SAC el 02/08/2023 con un capital de S/88, 214.90,

dividido en préstamos bancarios de 20,000, el aporte de el primer socio de mercadería
de S/.25,488 , aporte de el segundo socio de maquinaria de S/.6,398 y un vehículo
motorizado en valor de S/.7099, el tercer socio aportó mueble en valor de S/3,429.90 y
un local de valor de S/.10,800 y el cuarto socio aportó un equipo en valor de S/. 15,000.

2) 04/08/2023 Se compra mercadería por S/ 3,000 más IGV, Nos entregan factura 001-5674

3) 06/08/2023 Se compra mercadería por S/ 5,000 más IGV, nos entregan factura 001-5690

4) 08/08/2023 Se compra mercadería por S/ 7,000 más IGV, nos entregan factura
001-5789, la compra es al crédito con un plazo de 10 días.

5) 10/08/2023 Se compra mercadería por S/4,800 más IGV, nos entregan factura
001-5795, la compra es al crédito con un plazo de 10 días.

6) 13/08/2023 Se compran insumos por S1,800 más IGV, nos entregan factura 001-8756, el

7) 17/08/2023 Se realiza una venta de activo fijo N ° de factura 001-7665, a un valor de S/

5,000 más IGV y posee una depreciación de S/ 800.00.

8) 18/08/2023 Se realiza el pago de mercadería al crédito de la factura 001-5789 a un valor

9) 19/08/2023 Se realiza una venta de activo fijo con N ° de factura 003-3211, a un valor
de S/ 10,000 más IGV y posee una depreciación de S/ 3,000.

10) 20/08/2023 Se realiza el pago a proveedor de la mercadería al crédito de la factura 001-

11) 21/08/2023 Se realiza la compra de insumos por S/2,000 más IGV, nos entregan factura
12) 21/08/2023 Se realiza el pago de Luz y agua N ° 010-9812 por el precio de S/1,489 más

13) 22/08/2023 Se realiza el pago de Telefonía N ° 011-2431 por el precio de S/159 más IGV

14) 23/08/2023 Se vende mercadería por S/10,100 más IGV. Se cobra con cheque. El
costo de ventas es S/8,050. Entregamos factura 002-0905.

15) 24/08/2023 Se vende mercadería por S/9,500 más IGV. Se cobra con cheque. El costo
de ventas es S/8,350. Entregamos factura 002-0906.

16) 25/08/2023 Se vende mercadería por S/ 20,000 más IGV. El costo de ventas es S/ 15,00
Entregamos factura 002-1099. La venta es al crédito por un plazo de 5 días.

17) 26/08/2023Se vende mercadería por S/ 28,500 más IGV. El costo de ventas es S/ 18,60
Entregamos factura 003-1120. La venta es al crédito por un plazo de 5 días.

18) 30/08/2023 Se realiza la cobranza de la factura 002-1099, por el monto de S/ 23,600. Po

19) 31/08/2023 Se realiza la cobranza de la factura 003-1120, por el monto de S/ 33,630. Po

 ital de S/88, 214.90,
cio de mercadería
8 y un vehículo
or de S/3,429.90 y
valor de S/. 15,000.

regan factura 001-5674 y el pago es al contado.

regan factura 001-5690 y el pago se realiza con cheque.

regan factura

egan factura

an factura 001-8756, el pago es al contado.

7665, a un valor de S/

ra 001-5789 a un valor de S/.8,260.

003-3211, a un valor

rédito de la factura 001-5795 a un valor de S/5,664

V, nos entregan factura 001-9740, el pago se realiza al contado.

l precio de S/1,489 más IGV el pago se realiza con la caja.

precio de S/159 más IGV el pago se realiza con la caja.

ra con cheque. El

a con cheque. El costo

to de ventas es S/ 15,000

o de ventas es S/ 18,600.

monto de S/ 23,600. Por un plazo de 5 días.

monto de S/ 33,630. Por un plazo de 5 días.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: AGOSTO 2023

RUC: 20569741354
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DIAMOND SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERAC

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
LIBRO

O
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
REGISTRO

(TABLA
DE LA OPERACIÓN
8)

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

1 02/08/2023 Asiento de apertura

2 04/08/2023 Compra de mercadería al contado

2 04/08/2023 Compra de mercadería al contado

2 04/08/2023 Compra de mercadería al contado

2 04/08/2023 Ingreso al almacen

2 04/08/2023 Ingreso al almacen

2 04/08/2023 Pago al proveedor

2 04/08/2023 Pago al proveedor

3 06/08/2023 Compra de mercadería al contado

3 06/08/2023 Compra de mercadería al contado

3 06/08/2023 Compra de mercadería al contado

3 06/08/2023 Ingreso al almacen

3 06/08/2023 Ingreso al almacen

3 06/08/2023 Pago al proveedor

3 06/08/2023 Pago al proveedor

4 08/08/2023 Compra de mercadería al crédito

4 08/08/2023 Compra de mercadería al crédito

4 08/08/2023 Compra de mercadería al crédito

4 08/08/2023 Ingreso al almacen

4 08/08/2023 Ingreso al almacen

5 10/08/2023 Compra de mercadería al crédito

5 10/08/2023 Compra de mercadería al crédito

5 10/08/2023 Compra de mercadería al crédito

5 10/08/2023 Ingreso al almacen

5 10/08/2023 Ingreso al almacen

6 1308/2023 Compra de insumos

6 1308/2023 Compra de insumos

6 1308/2023 Compra de insumos

6 1308/2023 Ingreso al almacen

6 1308/2023 Ingreso al almacen

6 1308/2023 Pago al proveedor

6 1308/2023 Pago al proveedor

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 venta d activos fijos

7 17/08/2023 venta de activos fijos

7 17/08/2023 cobranza de venta

7 17/08/2023 cobranza de venta

8 18/08/2023 Pago al proveedor plazo 10 días

8 18/08/2023 Pago al proveedor plazo 10 días

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 venta de activos fijos

9 19/08/2023 cobranza de venta

9 19/08/2023 cobranza de venta

10 20/08/2023 Pago al proveedor plazo 10 días

10 20/08/2023 Pago al proveedor plazo 10 días

11 21/08/2023 Compra de insumos

11 21/08/2023 Compra de insumos

11 21/08/2023 Compra de insumos

11 21/08/2023 Ingreso al almacen

11 21/08/2023 Ingreso al almacen

11 21/08/2023 Pago al proveedor

11 21/08/2023 Pago al proveedor

12 21/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

12 21/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

12 21/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

12 21/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

12 21/08/2023 Por el pago del gasto

12 21/08/2023 Por el pago del gasto

12 21/08/2023 Destino de los gastos

12 21/08/2023 Destino de los gastos

12 21/08/2023 Destino de los gastos

13 22/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

13 22/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

13 22/08/2023 Provisión de gasto de servicios públicos

13 22/08/2023 Por el pago del gasto

13 22/08/2023 Por el pago del gasto

13 22/08/2023 Destino de los gastos

13 22/08/2023 Destino de los gastos

13 22/08/2023 Destino de los gastos

14 23/08/2023 Venta de mercadería al contado

14 23/08/2023 Venta de mercadería al contado

14 23/08/2023 Venta de mercadería al contado

14 23/08/2023 Costo de venta

14 23/08/2023 Costo de venta

14 23/08/2023 Cancelación de la venta al contado

14 23/08/2023 Cancelación de la venta al contado

15 24/08/2023 Venta de mercadería al contado

15 24/08/2023 Venta de mercadería al contado

15 24/08/2023 Venta de mercadería al contado

15 24/08/2023 Costo de venta

15 24/08/2023 Costo de venta

15 24/08/2023 Cancelación de la venta al contado

15 24/08/2023 cancelación de la venta al contado

16 25/08/2023 Venta de mercadería al crédito

16 25/08/2023 Venta de mercadería al crédito

16 25/08/2023 Venta de mercadería al crédito

16 25/08/2023 Costo de ventas

16 25/08/2023 Costo de ventas

17 26/08/2023 Venta de mercadería al crédito

17 26/08/2023 Venta de mercadería al crédito

17 26/08/2023 Venta de mercadería al crédito

17 26/08/2023 Coato de ventas

17 26/08/2023 Costo de ventas

18 30/08/2023 Cobranza de mercadería al crédito por el plazo de 5 días

18 30/08/2023 Cobranza de mercadería al crédito por el plazo de 5 días

19 31/08/2023 Cobranza de mercadería al crédito por el plazo de 5 días

19 31/08/2023 Cobranza de mercadería al crédito por el plazo de 5 días

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

SUSTENTATORIO

R-520 10411 Cuentas corrientes instituciones financieras $20,000.00

R-520 20111 Mercaderia $25,488.00

R-520 33311 Maquinaria y equipo de explotación $6,398.00

R-520 33411 Vehiculos motorizados $7,099.00

por 33831 Muebles y enseres $3,429.90

R-520 33251 Locales arrendados $10,800.00

 por 33861 Equipos diversos $15,000.00

R-520 50111 Capital

001-5647 60111 Compras $3,000.00

001-5647 40111 Impuesto general a las ventas $540.00

001-5647 42121 Emitidas

001-5647 20111 Mercaderías $3,000.00

001-5647 61111 Variación de mercaderías

001-5647 42121 Emitidas $3,540.00

001-5647 10411 Cuentas corrientes operativas

001-5690 60111 Compras $5,000.00

001-5690 40111 Impuesto general a las ventas $900.00

001-5690 42121 Emitidas

001-5690 20111 Mercaderías $5,000.00

001-5690 61111 Variación de mercaderías

001-5690 42121 Emitidas $5,900.00

001-5690 10411 Cuentas corrientes operativas

001-5789 60111 Compras $7,000.00

001-5789 40111 Impuesto general a las ventas $1,260.00

001-5789 42121 Emitidas

001-5789 20111 Mercaderías $7,000.00

001-5789 61111 Variación de mercaderías

001-5795 60111 Compras $4,800.00

001-5795 40111 Impuesto general a las ventas $864.00

001-5795 42121 Emitidas

001-5795 20111 Mercaderías $4,800.00

001-5795 61111 Variación de mercaderías

001-8756 60321 Compras $1,800.00

001-8756 40111 Impuesto general a las ventas $324.00

001-8756 42121 Emitidas

001-8756 25241 Suministros $1,800.00

001-8756 61321 Variación de mercaderías

001-8756 42121 Emitidas $2,124.00

001-8756 10411 Cuentas corrientes operativas

001-7665 39135 Depreciación, amortización y agotamiento $800.00

001-7665 75641 Enajenamiento de activos inmovilizados $5,000.00

001-7665 40111 Impuesto general a las ventas $900.00

001-7665 16531 Venta de activos inmovilizado

001-7665 65514 Costo de enajenamiento $4,200.00

001-7665 39135 Depreciación, amortización y agotamiento

001-7665 68142 depreciacion de inmueble $800.00

001-7665 33621 Equipos diversos

001-7665 10411 Efectivo y equivalentes $5,900.00

001-7665 16531 Cuentas por cobrar diversas

001-5789 42121 Emitidas $8,260.00

001-5789 104111 Cuenta corriente operativa

003-3211 39135 Depreciación, amortización y agotamiento $3,000.00

003-3211 75641 Enajenamiento de activos inmovilizados $10,000.00

003-3211 40111 Impuesto general a las ventas $1,800.00

003-3211 16531 Venta de activos inmovilizado

003-3211 65514 Costo de enajenamiento $7,000.00

003-3211 39135 Depreciación, amortización y agotamiento

003-3211 68142 depreciacion de inmueble $3,000.00

003-3211 33621 Equipos diversos

003-3211 10411 Efectivo y equivalentes $11,800.00

003-3211 16531 Cuentas por cobrar diversas

001-5795 42121 Emitidas $5,664.00

001-5795 104111 Cuenta corriente operativa

001-9740 60321 Compras $2,000.00

001-9740 40111 Impuesto general a las ventas $360.00

001-9740 42121 Emitidas

001-9740 25241 Materiales auxiliares $2,000.00

001-9740 613321 Variación de mercaderías

001-9740 42121 Emitidas $2,360.00

001-9740 10411 Cuenta corrientes operativas

010-9812 63631 Agua $500.00

010-9812 63611 Energía electrica $989.00

010-9812 40111 Immpuesto general a las ventas $268.02

010-9812 46911 Otras cuentas por pagar

010-9812 46911 Otras cuentas por pagar $1,757.02

010-9812 10111 Caja

010-9812 94111 Gastos de administración $893.40

010-9812 95111 Gasto de Venta $595.60

010-9812 79111 Cargas imputables a cuentas de costo

011-2431 63641 Teléfono $159.00

011-2431 40111 Immpuesto general a las ventas $28.62

011-2431 46911 Otras cuentas por pagar

011-2431 46911 Otras cuentas por pagar $187.62

011-2431 10111 Caja

011-2431 94111 Gastos de administración $95.40

011-2431 95111 Gasto de Venta $63.60

011-2431 79111 Cargas imputables a cuentas de costo

002-0905 12121 Emitidas en cartera $11,918.00

002-0905 70111 Mercaderías

002-0905 40111 Impuesto general a las ventas

002-0905 69111 Terceros $8,050.00

002-0905 20111 Costo

002-0905 12121 Cuentas por cobrar comerciales

002-0905 10411 Efectivo y equivalente de efectivo $11,918.00

002-0906 12121 Cuentas por cobrar comerciales $11,210.00

002-0906 70111 Mercaderías

002-0906 40111 Impuesto general a las ventas

002-0906 69111 Terceros $8,350.00

002-0906 20111 Costo

002-0906 12121 Cuentas por cobrar comerciales

002-0906 10411 Efectivo y equivalente de efectivo $11,210.00

002-1099 12121 Cuentas por cobrar comerciales $23,600.00

002-1099 70111 Mercaderías

002-1099 40111 Immpuesto general a las ventas

002-1099 69111 Terceros $15,000.00

002-1099 20111 Costo

003-1120 12121 Cuentas por cobrar comerciales $33,630.00

003-1120 70111 Mercaderías

003-1120 40111 Immpuesto general a las ventas

003-1120 69111 Terceros $18,600.00

003-1120 20111 Costo

002-1099 10411 Efectivo y equivalente de efectivo $23,600.00

002-1099 12121 Cuentas por cobrar comerciales

 003-1120 10411 Efectivo y equivalente de efectivo $33,630.00

003-1120 12121 Cuentas por cobrar comerciales

TOTAL: $437,964.18

Agregar número de facturas

Fechas
Verificar cuentas
MOVIMIENTO

HABER
$88,214.90

$3,540.00

$3,000.00

$3,540.00

$5,900.00

$5,000.00

$5,900.00
$8,260.00

$7,000.00

$5,664.00

$4,800.00

$2,124.00

$1,800.00

$2,124.00
$5,900.00

$800.00

$5,000.00

$5,900.00

$8,260.00

$11,800.00

$3,000.00
$10,000.00

$11,800.00

$5,664.00

$2,360.00

$2,000.00

$2,360.00

$1,757.02
$1,757.02

$1,489.00

$187.62

$187.62

$159.00

$10,100.00

$1,818.00

$8,050.00

$11,918.00
$9,500.00

$1,710.00

$8,350.00

$11,210.00

$20,000.00

$3,600.00

$15,000.00

$28,500.00

$5,130.00

$18,600.00

$23,600.00
$33,630.00

$437,964.18