CURSO EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
FLUJO DE CAJA PURO (SIN FINANCIAMIENTO)
AÑO -1 0
(+) A. INGRESO DE OPERACION(1)
Precio S/. T.M.
Cantidad en TM
(-) B. EGRESOS DE OPERACION
Gastos de ventas
Gastos de Administración
Gastos de operación
(-) C. Costo de intereses sobre creditos recibidos
(-) D. Amortización gastos pre operativos o cargos
diferidos
(-) E. Depreciación
Edificios
Máquinaria equipo muebles y enseres
Maq. Equipo y enseres
Equipo
Muebles y enseres
(=) F. GANANCIAS OPERATIVAS GRAVABLES
(-) G. Impuestos 30%
(+) H. Ingresos no gravables Recuperacion de Capital de trabajo
(+) I. Depreciación
(+) J. Cargos diferidos
(+) K. Valor de salvamento Act no vendidos
(-) L. Costos de inversión 2700000 19840000
Inversión en activos fijos 1500000 10500000
Edificios y terrenos 1250000 1250000
Intangibles 250000 250000
Maq.Eq. Muebles y enseres 9000000
Equipo
Muebles y enseres
Inversión en capital de trabajo 940000
(+) Creditos recibidos 1200000 8400000
(-) Amortización de creditos y prestamos
FLUJO DE FONDO NETO -2700000 -19840000
FLUJO DE CAJA NETO -22540000
VAN 10% $2,599,759.58
TIR 14%
0
INGRESO
COSTOS 22540000
INGRESOS ACTUALIZADOS S/ 92,487,125.20
COSTOS ACTUALIZADOS S/ 91,109,959.70
1 2 3 4
23400000 31500000 31500000 31500000
150 150 150 150
156000 210000 210000 210000
13830000 17505000 17505000 17505000
2390000 2200000 2200000 2200000
1250000 1655000 1655000 1655000
10190000 13650000 13650000 13650000
60000 60000 60000 320000
1050000 1245000 1630000 1630000
150000 150000 150000 150000
900000 1095000 1480000 1480000
900000 900000 900000 900000
195000 195000 195000
385000 385000
8460000 12690000 12305000 12045000
2538000 3807000 3691500 3613500
1790000
1050000 1245000 1630000 1630000
60000 60000 60000 320000
0
2800000 3850000
1950000 3850000
1950000
3850000
850000
4232000 6338000 10303500 12171500
4232000 6338000 10303500 12171500
1 2 3 4
23400000 31500000 31500000 31500000
19168000 25162000 21196500 21118500
4232000 6338000 10303500 10381500
La inversión en activo fijo es de S/. 2500000 en edificios y terrenos (s/. 1000000 en terrenos) y 500
Inversiones -1 0 total 1 2
Inversión en activos fijos
Terrenos 500000 500000 1000000
Edificios 1250000 1250000 2500000 3000 3000
Maq.Eq. Muebles y enseres
Equipo 3900 3900
Muebles y enseres 7700
Intangibles 250000 250000 500000
os (s/. 1000000 en terrenos) y 500000 en intangibles
3 4 VR
2000
3000 3000 900000
5400000
3900 3900 -7800
770 770 6160
11745000
