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Avance Integrador Ta 2 Orig

El documento presenta un informe financiero de la Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A. al 30 de junio de 2021, incluyendo su estado de cambios en el patrimonio y políticas contables. La empresa, constituida en 1955, se dedica a la elaboración de cervezas y otras bebidas, destacando su compromiso con la sostenibilidad y la responsabilidad social. Además, se detallan las cuentas por cobrar comerciales y las relaciones con entidades relacionadas.

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Universidad Tecnológica del Perú

Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia

Integrador 1

Tarea académica 1

Empresa:
Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A.

Docente:
Ramirez Arrieta, Alejandro

Integrantes:
Magallanes Atuncar, Andrea Listeh

Lima-Peru

2021
ológica del Perú

200 años de Independencia

dor 1

émica 1

s Backus y Johnston S.A.A.

eru

1
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 30 DE JUNIO DEL 2021
(EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

Numero de acciones Capital Acciones de Prima de

Capital emitido Otras reserva de capital Otras reserva de patrimonio Resultados acumulados Total
Comunes De inversion adicional inversión emisión

Saldo 1 de enero del 2019 77,898 569,515 778,985 74,947 569,515 (14,715) 244,686 58,810 536,902 2,249,130
Ganacia neta del año 1,948,026 1,948,026
Otros resultados integrales del año (55,368) (55,368)
Resultado integral del año 0 0 0 0 0 0 0 (55,368) 1,948,026 1,892,658
Distribucion de dividendos y total transacciones con accionistas (904) (2,009,922) (2,010,826)
Saldo al 31 de diciembre del 2019 77,898 569,515 778,985 74,947 569,515 (14,715) 243,782 3,442 475,006 2,130,962

Saldo 1 de enero del 2020 77,898 569,515 778,985 74,947 569,515 (14,715) 243,782 3,442 475,006 2,130,962
Ganacia neta del año 1,264,177 1,264,177
Otros resultadis integrales del año 28,357 (32) 28,325
Resultado integral del año 0 0 0 0 0 0 0 28,357 1,264,145 1,292,502
Distribucion de dividendos y total transacciones con accionistas (475,006) (475,006)
Saldo al 31 de diciembre del 2020 77,898 569,515 778,985 74,947 569,515 (14,715) 243,782 31,799 1,264,145 2,948,458
Actividad economica
Politicas contables
Temas Responsabilidad social y ambiental
Hechos de importancia-Nota 31
Notas

Empresa: Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A

RUC: 20100113610

Inicio de actividades

Constitución de compañía:
Fecha de inicio de actividades:

Domicilio

Domicilio Legal: Belgica

Domicilio Fiscal: Av. Nicolás Ayllón 3986, Ate, Lima.

Actividad económica

Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston SAA constituida en Mayo de 1955, fundada orig
cerrada (SAA) que cotiza en la bolsa de valores ubicada en su sede central en Ate-Lima.

Empresa dedicada a:

Elaboracion E

De cervezas y toda clase de bebidas como:

• Malteadas, gaseosas, licores y agua
ubicados en:

Ate
Huarochiri
Motupe
Arequipa
Cusco
Ate
Huarochiri
Motupe
Arequipa
Cusco

Plantas de
fabricación

1 planta en
ÑAÑA para la
fabricacion
de Malta.

Para el 2020 las ventas de la compañía representa el 98.75% del total de los ingresos de la empres

Políticas contables

· Traducción de moneda extranjera

Moneda funcional
Moneda de presentación de la compañía (SOLES)
Transacciones y saldos
Transacciones en moneda extranjera se cambian a moneda funcional según tipo de cambio vigente

Los saldos en moneda extranjera se convierten a moneda funcional según tipo de cambio SBS.

· Activo financieros
Clasificación
- Medidos a valor razonable (valor actualizado)
- Medidos al costo amortizado (valor libros)
Reconocimiento y baja
La compra y venta de activos se reconocerán a la fecha de negociación (fecha de compromiso de la
Se da la baja cuando los derechos a recibir flujos de efectivo expiran o se transfieren.
Medición
En su reconocimiento inicial se mide al valor razonable
Deterioro
Dependerá del riesgo de crédito.

· Compensación de instrumentos financieros

Compensación de activos y pasivos y el monto neto es reportada en el estado separado de situació
· Efectivo y equivalente de efectivo
Incluyen el efectivo y el efectivo disponible en cuentas corrientes y, de darse el caso, depósitos a la

· Cuentas por cobrar comerciales

Montos que adeudan los clientes por la venta de los productos. Solo si se esperan cobrar en un añ
su valor razonable.

· Inventarios

El método de costo utilizado es el promedio ponderado, los costos para la producción y terminac
indirectos fijos, son asignados a la capacidad total de la producción. El costo de los suministros
inventarios incluye los saldos transferidos del patrimonio, ganancias o pérdidas, generadas por las

· Inversiones en Subsidiarias
Las subsidiarias vienen a ser las empresas que la compañía posee el control, sobre las activida
inversiones en subsidiarias es el de participación patrimonial, quiere decir que las inversiones so
compañía en las utilidades o perdidas de las subsidiarias.

· Propiedad, Planta y Equipo

Los terrenos y edificios comprenden sustancialmente las plantas, locales de ventas y oficinas. La
pérdidas acumuladas por deterioro. El costo de un elemento de Propiedad, planta y equipo co
partidas. El costo incurrido para reemplazar un componente de una partida o elemento de Pro
reemplaza. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula por el mét

Propiedad, Planta y Equipo Años

Edificios Entre 20 y 50
Maquinaria y equipo Entre 5 y 25
Unidades de transporte Entre 2 y 10
Equipo de Computo 4
Cajas y envases Retornables Entre 2 y 10
Equipos diversos Entre 5 y 10

Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan de forma anual y se ajustan, de ser nec

· Activos Intangibles
Plusvalía mercantil: Viene a ser la adquisición de subsidiarias que fueron absorbidas por función p
netos identificables, pasivos y pasivos contingentes de las entidades adquiridas. Cualquier deterior
Licencias: Las licencias de los programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los
de sus vidas útiles (entre 3 y 8 años).

· Propiedades de Inversión

Los terrenos e inmuebles que se mantienen para generar rendimientos a largo plazo provenient
propiedades de inversión. Las propiedades de inversión se presentan al costo menos su depreciaci
propiedades de inversión se capitalizan sólo cuando es probable que se generen beneficios eco
confiabilidad, caso contrario, se reconocen en resultados.

· Deterioro de Activos no financieros

Los activos que tienen vida útil indefinida y no están sujetos a amortización, se someten a prueba
deterioro cuando se producen eventos o circunstancias que indican que su valor en libros podría n
a su valor recuperable.

· Arrendamientos (como arrendatario)

Los activos y pasivos que surgen de un arrendamiento se miden inicialmente en función de va

arrendamiento; Pagos fijos, Pagos de arrendamiento variables que estén basados en un índice o e
de indemnizaciones por rescindir el arrendamiento. Además, los pagos de arrendamiento se descu
tasa incremental de endeudamiento del arrendatario. También se distribuyen entre la porción que
se miden a su costo y generalmente se deprecian en línea recta.

· Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente, cuando el

· Depósitos en garantía de envases

Las cajas y envases retornables se registran en propiedad, planta y equipo. Los depósitos en garan
se dé su liquidación parcial o total.

· Beneficios a los empleados

El fondo de retiro para operarios corresponde a los desembolsos futuros que la Compañía efec
esquema de pensiones y beneficios en favor del personal retirado, como raciones de cerveza
trabajadores en las utilidades, en el cual se aplica la tasa del 10%. Por otro lado, la compensación p
· Pagos basados en acciones

Se efectuó un plan de compensación con opciones para obtener instrumentos de patrimonio en re

las opciones otorgadas y fue reconocido como gasto con abono a la partida de Capital adicional.

· Impuesto a las ganancias

Comprende al gasto por impuesto a la renta corriente y al diferido. Principalmente el impuesto se

estado de situación financiera. Por otro lado, el diferido se registra por el método del pasivo y
beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.

· Provisiones
Se reconocen cuando se tiene una obligación presente, legal o asumida y se miden al valor presen
Gastos financieros.

· Capital emitido

Si una subsidiaria adquiere acciones del capital, el pago efectuado, incluyendo cualquier costo dire
Compañía hasta que las acciones se cancelen, reemitan o vendan. Cuando tales acciones son reem
de la Compañía.

· Reconocimiento de ingresos por venta de productos

Las ventas se reconocen cuando se transfiere el control de los productos, también los productos se
meses y se reconocen en función del precio especificado en el contrato. Además, Se utiliza inform
descuentos por volumen que serán pagados a clientes asociado a las ventas hasta el cierre del a
crédito de 30 días.

· Reconocimiento de costos y gastos

El costo de ventas se reconoce en resultados en la fecha de entrega del producto al cliente, simult
base del principio del devengo.

· Distribución de dividendos
La obligación por el pago de dividendos a los accionistas, se reconoce como pasivo en el periodo en

Responsabilidad social y ambiental

UNIR A LA GENTE POR UN PERÚ MEJOR

La sostenibilidad no es solo un importante centro de negocios, es nuestro negocio. Por lo tanto,
seguir siendo parte de las historias del pueblo peruano durante 100 años y más.
Así sumamos los esfuerzos de los vendedores, proveedores, clientes, clientes y socios para logra
futuras. La esencia de esto radica en la visión de la estrategia hoy de la empresa "Unir a las person
basados en tres grandes prioridades para los negocios: Emprendimiento, Cuidado de los Recursos

Estrategia de sostenibilidad
Queremos ser una empresa que esté presente con los peruanos de
La sostenibilidad no es solo un importante centro de negocios, es nuestro negocio. Por lo tanto,
seguir siendo parte de las historias del pueblo peruano durante 100 años y más.

“Backus es líder en el cuidado de la biodiversidad”

Carlos Loret de Mola, experto en temas ambientales y ex presidente del Consejo Nacional del Me
una adecuada gestión ambiental, pero también muchos beneficios que pueden representarle. B
permitido perfilar su gestión ambiental.Entendiendo que el cambio climático es una amenaza para
de nuestras operaciones y crear valor a partir de los residuos y reducir las emisiones de carbono.
la huella de carbono de nuestros procesos, envasado, comercialización y enfriamiento de cerveza;

Cuidado del recurso hidrico

Tenemos un fuerte compromiso con el uso eficiente del agua. Por ello, impulsamos proyectos de
infraestructura que contribuyan al acceso gris al agua y al saneamiento para más peruanos.

#MeUno por el Ambiente A través de nuestra plataforma de voluntariado

#MeUno realizamos con nuestros aliados actividades enfocadas al cuidado del medio ambiente y a
de playas a nivel nacional y lagunas de la mano del Ministerio de Medio Ambiente, Ciudad Salud
reciclaje y creamos el "Reactivatón" un concurso de reciclaje a domicilio que tenía como objeti
ecosistema en beneficio del reciclaje de residuos.

OBJETIVO

Hemos desarrollado una estrategia para el uso eficiente

Uso eficiente del agua
externo, enfocado a promover el cuidado de las fuentes de
Eficiencia energética y emisiones En línea con nuestro compromiso de reducir nuestro imp
efecto invernadero en nuestros procesos.

El compromiso que hemos adquirido por reducir el impact

Trabajando por los residuos "0":
cadenas productivas a las que abastecemos. También prom
El reciclaje y la reutilización de envases contribuyen de for
Reducir, reutilizar y reciclar envases: promovemos el consumo de nuestros productos en enva
envases y aumentando el uso de materiales reciclables en

Notas a los estados financieros

EMPRESA: Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A.

NOTA 7 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro comprende:

Caja y fondos fijos

Cuentas corrientes

NOTA 8 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Este rubro comprende:

Facturas por cobrar

Letras por cobrar

Estimación de pérdida por deterioro

Las cuentas por cobrar comerciales se originan de las ventas de productos, tienen vencimiento co
por lo que se presentan en el activo corriente. Estas cuentas no generan intereses y no contienen
La Compañía mantiene estas cuentas con el objetivo de cobrar sus flujos contractuales,

El movimiento anual de la estimación de pérdida por deterioro ha sido como sigue:

Saldo inicial
Pérdida por deterioro estimada (i)
Recuperación (castigos)
Saldo final
La estimación de pérdida por deterioro se incluye en el rubro Gastos de venta y distribución en el E

NOTA 9 ENTIDADES RELACIONADAS

a) Saldos con entidades relacionadas -

Al 31 de diciembre, los saldos de cuentas por cobrar y pagar con entidades relacionadas comprend

Comerciales:
Matriz y relacionadas del exterior -Cervecería de Chile
SABMiller Procurement GMBH
Bavaria S.A.
Industria Gráfica Latinoamericana S.A.
Anheuser Busch Inbev
Cervecería Modelo de México S.A.
Diblo Corporativo S.A.
Anheuser Busch LLC.
Subsidiarias y relacionadas -Cervecería San Juan S.A. (i)
Backus Servicios y Ventas S.A.C.
Transportes 77 S.A. (iv)
Compañía Cervecera Ambev Perú S.A.C.
Backus Estrategia S.A.C.
Backus Marcas y Patentes S.A.C. (v)
Racetrack Perú S.R.L.
Inmobiliaria IDE S.A.
Cervecería Barbarian S.A.
Otras
Subtotal cuentas comerciales

Otras: Brandbev (ii)

San Juan Marcas y Patentes S.A.C. (iii)
Racetrack Perú S.R.L. (vi)
Cervecería San Juan S.A.
Backus Estrategia S.A.C.
Compañía Cervecera Ambev Perú S.A.C.
Backus Marcas y Patentes S.A.C.
Transportes 77 S.A.
Anheuser-Busch InBev SA-NV
Naviera Oriente S.A.C.
Compañía Cervecera de Zacatecas SD
Inmobiliaria IDE S.A.
Bavaria S.A.
Inversiones Bolivianas S.A.
Otros
Subtotal otras cuentas
Total

Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, la Gerencia estima que recuperará los saldos por cobrar a
deterioro de estas cuentas. La evaluación de la cobrabilidad de estas cuentas se lleva a cabo al cie

NOTA 10 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Este rubro comprende:

Reclamos a terceros
Cuentas por cobrar al personal
Impuestos por cobrar - percepciones
Otras cuentas por cobrar deterioradas
Diversas

Menos: estimación de deterioro

La estimación del deterioro de estas cuentas se incluye en la partida de Gastos de venta y distribuc
NOTA 11 INVENTARIOS

Este rubro comprende:

Mercaderías
Productos terminados
Productos en proceso
Materia prima
Materiales auxiliares, envases y embalajes
Suministros diversos
Existencias por recibir

Estimación de desvalorización de inventarios

El movimiento anual de la estimación de desvalorización de inventarios es como sigue:

Saldo inicial
Castigos y otros
Saldo final

En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación de desvalorización de inventarios que corr

obsolescencia de suministros cubre adecuadamente su riesgo de recuperación a las fechas de los e

NOTA 12 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, la Compañía mantiene contratados los siguientes instrumen

2,020

Tipos de derivados US$000

Forwards 201,679
Commodities (aluminio) 4,635
Commodities (maíz) 14,225
Commodities (paraxylene) 4,089

TOTAL 224,628

El movimiento anual de los instrumentos financieros es como sigue:

Saldo inicial (15,918)

Cargos 374,299
Abonos (342,049)
Saldo final 16,332

Este período es generalmente 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financier

Al 31 de diciembre de 2020, el valor razonable de los instrumentos financieros de cobertura ascien

NOTA 13 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS

Este rubro comprende:

Participación Patrimonio
patrimonial

Subsidiaria 2020
Acciones
%

CerveceríaSan Juan S.A. (*) Comunes inversión 92

Transportes 77 S.A. Comunes 100
Naviera Oriente S.A.C. Comunes 31
Backus Marcas y Patentes S.A.C. Comunes 100
Backus Servicio de
Ventas S.A.C. Comunes 100
Inmobiliaria IDE S.A. Comunes e inversió 87

A nivel local, la Compañía es matriz de un grupo económico en Perú integrado por siete subsidiaria
actividad principal del Grupo; dos subsidiarias se dedican al transporte de los productos elaborado

Movimiento de inversiones en subsidiarias -

Al 1 de enero
Participación en resultados
Participación en otros resultados integrales
Venta de subsidiaria
Dividendos recibidos
Al 31 de diciembre

NOTA 14 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

a) Composición de saldo:

El movimiento del rubro Propiedad, planta y equipo y el de su correspondiente depreciación acum

Terrenos Edificios

Año 2020
Costo neto al inicio 177,227 524,609
Adiciones -
Adiciones derecho de uso 4,810
Ventas y /o retiros -1,907 -38,154
Transferencias 128 26,603
Cargo por depreciación -10,092
Depreciación del derecho de uso -5,999
Costo neto al cierre 175,448 501,777

Costo 175,448 718,084

Depreciación acumulada -216307
Costo neto al cierre 175,448 501,777

Costo neto al inicio

Año 2019 177,227 516,763
COSTO NETO AL INICIO Adopción NIIF
16 761
Adiciones 20
Adiciones derecho de uso 12,712
Ventas y /o retiros -104
Transferencias 14,395
Otros 2,671
Cargo por depreciación -16,610
Depreciación del derecho de uso -5,999
Costo neto al cierre 177,227 524,609

Costo 177,227 762,586

Depreciación acumulada - -237,977
Costo neto al cierre 177,227 524,609

b) El gasto por depreciación, por los años 2020 y 2019, se ha distribuido en el Estado de resultado

Depreciación de propiedad, planta y equipo:

Costo de ventas (Nota 24)
Gastos de venta y distribución (Nota 24)
Gastos de administración (Nota 24)

Depreciación derecho de uso:

Gastos de venta y distribución (Nota 24)
Depreciación de propiedad de inversión:
Gastos de administración (Notas 16 y 24)

La Gerencia estima que estos activos, temporalmente fuera de uso, no presentan indicios de deter

NOTA 15 ACTIVOS INTANGIBLES

El movimiento de los activos intangibles y el de su correspondiente amortización acumulada, por
años 2020 y 2019, es como sigue:

Costo:
Al 1 de enero de 2019
Adiciones
Al 31 de diciembre de 2019
Adiciones
Al 1 de enero de 2019

Amortización acumulada
Al 1 de enero de 2019
Adiciones
Al 31 de diciembre de 2020
Adiciones
Al 31 de diciembre de 2020

Costo neto:
Al 31 de diciembre de 2019
Costo
Amortización acumulada
Costo neto

Al 31 de diciembre de 2020
Costo
Amortización acumulada
Costo neto

a) Plusvalía mercantil -
Esta cuenta incluye la plusvalía mercantil surgida de las adquisiciones, efectuadas en años anterior
Compañía Nacional de Cerveza S.A. - CNC por S/105,503,000 y de Compañía Cervecera del Sur del
S/167,750,000. La Compañía absorbió por fusión a dichas empresas, por lo que la plusvalía es mos
estos estados financieros separados.

b) Software y Licencias -
Corresponde principalmente al desarrollo de un nuevo aplicativo SAP, así como la plataforma virtu
generación de ventas de la Compañía; tienen como objetivos estandarizar procesos y sistemas par
distintas áreas de la Compañía y la generación de ventas en línea, respectivamente.

NOTA 16 PROPIEDADES DE INVERSION

Año 2020
Costo neto inicial
Depreciación
Costo neto final

Al 31 de diciembre
de 2020
Costo
Depreciación acumulada
Costo neto
Año 2019
Costo neto inicial
Depreciación
Costo neto final
Al 31 de diciembre de 2019
Costo
Depreciación acumulada
Costo neto

Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, el valor razonable de las propiedades de inversión

asciende a S/82,202,000 valor determinado sobre la base de tasaciones elaboradas por un
perito independiente.

NOTA 17 ARRENDAMIENTOS

Tasa de
Concepto / Entidad Tipo de bienes interés 2020
S/000
a Arrendamientos financieros con entidades financieras:
Terreno en
Cajamarca
BBVA Banco ,de
Continental almacenes

Banco de Crédito Terreno en

del Perú Satipo
Interbank Montacarg
as
Relsa Perú S.A. Vehículos
BBVA Continental Vehículos

Banco de Crédito Vehículos

del Perú
Scotia Bank Vehículos
Subtotal

b Otros arrendamientos:

Total de arrendamientos
Menos: porción no corriente
Porción corriente

Al 31 de diciembre, los pagos mínimos a efectuarse y el valor presente de las obligaciones por cont

Hasta 1 año
De 1 a 8 años

Cargos financieros futuros sobre contratos de arrenda

Valor presente de las obligaciones por contratos de a

(i) Activo por derecho de uso -

Los activos por derecho de uso de arrendamientos se midieron por el equivalente del valor del pas

El movimiento del activo por derecho de uso es el siguiente:

Saldo inicial
Adiciones
Depreciación
Saldo final

NOTA 18 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Este rubro comprende:

Facturas por pagar

Servicios recibidos y no facturados

Estas cuentas por pagar están denominadas en moneda nacional y moneda extranjera, tienen ven
Los servicios recibidos y no facturados se originan principalmente por servicios de mantenimient
moneda nacional y moneda extranjera, tienen vencimientos corrientes, no generan intereses y no

NOTA 19 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro comprende:

2020
S/000
Depósitos en garantía 193,423
Tributos 135,153
Dividendos por pagar a terceros 56,732
Pasivos con el personal 48,850
Garantía por venta de inmuebles -
Fletes 5,312
Compensación por tiempo de servicios 2,462
Diversas 19,143
461,075
Menos: porción no corriente (193,423)
Porción corriente 267,652

Depósitos en garantía -

Al 31 de diciembre de 2020, la Compañía mantiene S/214,377,000 como depósitos en garantía

entregados a los canales de venta, estos saldos se presentan netos de cuentas por cobrar de S/20,9

NOTA 20 PROVISIONES
Este rubro
comprende:
Demandas
legales

S/000
Al 1 de enero de 55,977
2019
Adiciones 11,357
durante el año
Aplicaciones (1,148)
durante el año
Al 31 de 66,186
diciembre de
2019
Adiciones -
durante el año
Aplicaciones (1,568)
durante el año
Al 31 de 64,618
diciembre de
2020
Menos:
Porción no (59,278)
corriente
Porción corriente 5,340

El siguiente cuadro
revela el
calendario
esperado de las
Menos de 1 año
Entre 2 y 5 años

Provisiones por demandas legales -

Estas provisiones corresponden al valor estimado para hacer frente a ciertas demandas legales que

Otras provisiones
Las otras provisiones corresponden a las estimaciones efectuadas por la Gerencia de la Compañ
ciertos procesos que se encuentran en proceso de reclamo.

NOTA 21 PROVISIONES POR BERNEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Este rubro comprende:

Pensiones de jubilación y otros beneficios

Fondo de retiro de operarios

Menos: porción no corriente

Porción Corriente

a) Pensiones de jubilación y beneficios del personal -

Las pensiones de jubilación y beneficios del personal corresponden al valor presente de todos l

b) Fondo de retiro de operarios

El fondo de retiro de operarios corresponde al valor presente de los desembolsos futuros que la Co
establecida a los 65 años.

NOTA 22 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

El análisis de los activos y pasivos por impuesto diferido es

Activo por impuesto diferido:

Impuesto
Impuesto diferido
diferido aa revertirse
revertirse en
en más de 12demeses
un lapso 12 meses

Pasivo por impuestos diferido:

Impuesto diferido a revertirse en más de 12 meses
Impuesto diferido a revertirse en un lapso de 12 meses

Pasivo por impuesto diferido (neto)

NOTA 23 PATRIMONIO
a) Capital emitido
El saldo de esta cuenta a la fecha de los estados financieros está conformado como sigue:

2020
S/000

Capital 780,722
Acciones en tesorería (1,737)
778,985

Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, el capital emitido de la Compañía está representado por 78

76,046,495 acciones Clase A y 2,025,707 acciones Clase B.

b) Acciones de inversión

Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, la cuenta acciones de inversión está representada por 569,5

c) Prima de emisión

Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, la prima de emisión incluye principalmente S/9,117,000 cor

d) Otras reservas de capital

El movimiento de esta cuenta es:

Saldos al 1 de enero de 2019

Transferencia de resultados acumulados
Saldos al 31 de diciembre de 2019
Transferencia de resultados acumulados
Saldos al 31 de diciembre de 2020
e) Otras reservas de patrimonio
El movimiento de esta cuenta es:

Al 1 de enero de 2019
Pérdida actuarial sobre beneficios del personal
Cambios en el valor razonable de
Activos financieros
Cobertura de flujos de efectivo
Al 31 de diciembre de 2019
Pérdida actuarial sobre beneficios del personal
Cambios en las reservas de subsidiarias
Cobertura de flujos de efectivo
Al 31 de diciembre de 2020

NOTA 24 GASTOS POR NATURALEZA

Variación de saldos de productos terminados y en proceso

Consumo de materias primas e insumos
Costo de ventas de mercaderías
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Depreciación
Depreciación del activo por uso
Amortizacion
Cargas diversas de gestion
Estimacion de deterioro de cuentas por cobrar
Otros
Otras provisiones
Ingreso por ventas de subproductos

NOTA 25 OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

Los otros ingresos y los otros gastos, por los años 2020 y 20

Otros ingresos:
Ganancia en venta de propiedad, planta y equipo

Recuperación de envases del mercado

Reversión de provisión por depósito en garantía Ganancia
por instrumentos financieros derivados
Forward (nota 12)
Obras por impuestos
Recuperación de castigos por incobrables
Ingresos partes relacionadas
Bono firma de contrato Owens Illinois
Refacturación de servicios
Otros

Otros gastos:
Obras por impuestos
Retiro de propiedad, planta y equipo
Multas y sanciones
Gastos por obras por impuestos no
reembolsados
Pérdida de envases
Porción inefectiva de instrumentos
financieros (nota 12)
Demandas laborales
Otros gastos
NOTA 26 INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Los ingresos y gastos financieros, por los años 2020 y 2019

Ingresos financieros:
Intereses sobre préstamos (a)
Otros
Total ingresos financieros
Gastos financieros:
Intereses debancarias
Comisiones obligaciones
por financieras
recaudo
Otros gastos financieros (b)
Total gastos financieros

(a) Los intereses sobre préstamos incluyen

sustancialmente
(b) los intereses
Los otros gastos devengados
financieros incluyen lasdecomisiones
un bancarias.

NOTA 27 SITUACION TRIBUTARIA

El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el esta

2020
S/000
Impuesto corriente 77,576
Impuesto diferido 940
Gasto por impuesto a las ganancias 78,516

NOTA 28 COMPROMISOS, CONTINGENCIAS Y GARANTIAS

OTORGADAS
a) Compromisos de compra de propiedad, planta y equipo
Al 31 de diciembre de 2020, la Compañía mantiene compromisos de inversión en bienes de pro
diciembre de 2019).

b) Contingencias

Pasivos contingentes
Al 31 de diciembre de 2020, la Compañía se encuentra en proceso de apelación ante el TF por aco
2020 por S/174,252,000; por la Disposición Indirecta de Renta del año 2013 por S/7,983,000, por
que por procesos civiles, laborales y judiciales se encuentran en proceso por un importe ascenden

Activos contingentes
Al 31 de diciembre de 2020, la Compañía mantiene procesos administrativos por S/4,708,000 y por

c) Garantías otorgadas
Al 31 de diciembre de 2020, la Compañía mantiene S/158,670,000 y US$4,367,000 en fianzas a fa
2019).

NOTA 29 UTILIDAD POR ACCION SOBRE LA BASE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
La utilidad básica y diluida por acción es como sigue:

2020
S/000
Acciones comunes clase A 9.36
Acciones comunes clase B 10.30
Acciones de inversión 0.94

NOTA 30 EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado antes de impuesto

- Estimación de deterioro de cuentas por cobrar
- Depreciación de propiedad, planta y equipo
- Depreciación de propiedad inversión
- Depreciación de activos con derecho de uso
Amortización de activos Intangibles
Diferencia en cambio en efectivo y equivalente y de
-efectivo
Provisiones
- Beneficios a los empleados
- Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo
- Baja de propiedad, planta y equipo
- Reversión de provisión por depósitos en garantía
- Valor razonable de instrumentos financieros derivados
- Ingreso por participación en subsidiarias
Variaciones netas en el capital de trabajo:
- Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar incluye entidades relacionadas
- Inventarios
- Gastos contratados por anticipado
- Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar incluye entidades relacionadas

NOTA 31 EVENTOS POSTERIORES

Medidas sanitarias del Gobierno

Mediante Decreto Supremo N ° 008-2021-PCM vigente a partir del 31 de enero de 2021, se prorro
calendario a partir del 7 de marzo de 2021. Además, el mencionado decreto supremo establece re
actividades recreativas, hoteles, restaurantes, tráfico peatonal y vehicular en varias regiones del pa

Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)

Según Resolución Ministerial 035-2021-EF/15, publicada el día 26 de enero de 2021 en el diario ofi
concepto del ISC para las cervezas, cigarrillos, tabaco, pisco y algunas bebidas con más de 20 grado
tividad economica
oliticas contables
esponsabilidad social y ambiental
echos de importancia-Nota 31
otas

ANALISIS DE LAS POLITICAS Y NOTAS

as Peruanas Backus y Johnston S.A.A.

10 de Mayo de 1955
01 de Enero de 1955

v. Nicolás Ayllón 3986, Ate, Lima.

tuida en Mayo de 1955, fundada originalmente en Londres en 1889. Subsidiaria de AB INBEV domiciliada en Bélgica. Empresa
sede central en Ate-Lima.

Elaboracion Envasado Distribucion Venta

Tiene 5 plantas para la elabor

Plantas de
fabricación

del total de los ingresos de la empresa.

uncional según tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción o la fecha de valuación en el caso de las partidas medidas a v

cional según tipo de cambio SBS.

gociación (fecha de compromiso de la compra o venta del activo)

expiran o se transfieren.

ada en el estado separado de situación financiera

ntes y, de darse el caso, depósitos a la vista que tengan vencimiento de tres meses o menos.

os. Solo si se esperan cobrar en un año o menos califican como corriente, caso contrario se presenta como no corriente. Se rec

costos para la producción y terminación del proceso comprende los costos de materia prima, mano de obra directa, otros co
ducción. El costo de los suministros y materiales incluye el costo de adquisición, fletes e impuestos aplicables no reembols
nancias o pérdidas, generadas por las coberturas de flujos de efectivo sobre las compras de materia prima.

posee el control, sobre las actividades relevantes que puedan impactar a las empresas en la que invierten; el método uti
, quiere decir que las inversiones son reconocidas a su costo y su valor en libros se incrementa o disminuye para reconocer

ntas, locales de ventas y oficinas. La cuenta Propiedad, planta y equipo se presenta al costo menos su depreciación acumulad
o de Propiedad, planta y equipo comprende su precio de compra e incluye los desembolsos directamente atribuibles a la
e de una partida o elemento de Propiedad, planta y equipo se capitaliza por separado y se da de baja el valor en libros de
os otros activos se calcula por el método de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado de su

forma anual y se ajustan, de ser necesario.

que fueron absorbidas por función por la empresa, representa el mayor valor pagado por estas adquisiciones sobre el valor ra
tidades adquiridas. Cualquier deterioro es reconocido como gasto y no es posible su reversión posterior.
as se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir y poner en uso el programa específico. Estos costos se amo

ndimientos a largo plazo provenientes de su alquiler o para la apreciación de su valor y que no son ocupados por la Compa
esentan al costo menos su depreciación acumulada y, si las hubiere, las pérdidas acumuladas por deterioro. Los costos subsecu
bable que se generen beneficios económicos futuros asociados con el activo para la Compañía y el costo de estos activos p

a amortización, se someten a pruebas anuales de deterioro en su valor. Los activos sujetos a depreciación o amortización se s
ndican que su valor en libros podría no recuperarse. Las pérdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en lib

miden inicialmente en función de valores presentes. Los pasivos por arrendamiento incluyen el valor presente neto de los
s que estén basados en un índice o en una tasa, los importes de cualquier garantía de valor residual, el precio de ejercer opcio
los pagos de arrendamiento se descuentan utilizando la tasa de interés implícita, si esa tasa no puede ser determinada de form
én se distribuyen entre la porción que reduce el capital y la porción que corresponde al costo financiero Por otro lado, los activo
ta.

zonable y posteriormente, cuando el valor del descuento es relevante, se remiden al costo amortizado usando el método de in

anta y equipo. Los depósitos en garantía que los canales de venta entregan, por las cajas y envases retornables, se registran co

bolsos futuros que la Compañía efectuará a favor de sus trabajadores al momento de su jubilación, que es a los 65 años. T
etirado, como raciones de cerveza y seguro médico. Además, se reconoce un pasivo y un gasto por gratificaciones y parti
0%. Por otro lado, la compensación por tiempo de servicios del personal es equivalente a una remuneración vigente a la fecha
ner instrumentos de patrimonio en retribución a servicios recibidos de ciertos empleados. el cual fue determinado en función d
no a la partida de Capital adicional.

erido. Principalmente el impuesto se reconoce en resultados y el corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias prom
registra por el método del pasivo y es determinado usando la tasa impositiva. Sin embargo, sólo se reconocen en la med
as diferencias temporales.

o asumida y se miden al valor presente de los desembolsos. Además, el incremento en la provisión por el paso del tiempo se

uado, incluyendo cualquier costo directamente atribuible a la transacción, se deduce del patrimonio atribuible a los titulares de
ndan. Cuando tales acciones son reemitidas o vendidas, cualquier pago recibido se incluye en el patrimonio atribuible a los tit

s productos, también los productos se venden aplicando descuentos por volumen retroactivos, en base a las ventas acumulada
el contrato. Además, Se utiliza información histórica para estimar y registrar los descuentos. Por otro lado, se reconoce un pasi
ado a las ventas hasta el cierre del año. No se ha separado algún componente de financiamiento, debido a que las ventas

ntrega del producto al cliente, simultáneamente con el reconocimiento de los ingresos por su venta. Los otros costos y gastos

econoce como pasivo en el periodo en el que la distribución es aprobada por los accionistas.
os, es nuestro negocio. Por lo tanto, nuestra estrategia de desarrollo sostenible 100+ se refleja en toda nuestra cadena de va
te 100 años y más.
clientes, clientes y socios para lograr que los colaboradores tengan un impacto positivo en la comunidad, el medio ambien
hoy de la empresa "Unir a las personas por un Perú mejor" donde a través de alianzas multisectoriales se pueden realizar proy
ndimiento, Cuidado de los Recursos Hídricos y Consumo Responsable.

ue esté presente con los peruanos desde hace 100 años, impactando positivamente nuestro entorno y comunidades.
os, es nuestro negocio. Por lo tanto, nuestra estrategia de desarrollo sostenible 100+ se refleja en toda nuestra cadena de va
te 100 años y más.

sidente del Consejo Nacional del Medio Ambiente “Para una empresa, reducir su impacto en el medio ambiente significa asu
neficios que pueden representarle. Backus tiene una tradición de hacer las cosas bien a lo largo de su historia y la presenc
ambio climático es una amenaza para la sociedad y que toda actividad humana tiene un impacto en el medio ambiente, buscam
y reducir las emisiones de carbono. Para ello, innovamos constantemente en nuestras operaciones y utilizamos tecnología. A
ialización y enfriamiento de cerveza; y promover la reutilización de nuestros residuos en nuevas cadenas de valor.

. Por ello, impulsamos proyectos de infraestructura verde en los tramos altos de la cuenca de los ríos Chillón, Rimac y Lurín; a
eamiento para más peruanos.

voluntariado

as al cuidado del medio ambiente y adecuada segregación de residuos. A lo largo de 2020, hemos impulsado iniciativas como
io de Medio Ambiente, Ciudad Saludable y presentarlas para tu playa. Por otro lado, ante la situación transformamos nuest
je a domicilio que tenía como objetivo concienciar a la ciudadanía sobre la adecuada segregación de residuos en el hogar

INDICADOR

una estrategia para el uso eficiente del agua con dos frentes: uno interno, orientado a reducir el consumo de agua en nue
romover el cuidado de las fuentes de agua mediante el desarrollo de alianzas con instituciones clave vinculadas a su gestión.
compromiso de reducir nuestro impacto sobre el cambio climático, buscamos una mayor eficiencia energética y menores e
n nuestros procesos.

emos adquirido por reducir el impacto de nuestros residuos nos motiva a incorporar innovaciones que permitan el uso de esto
las que abastecemos. También promovemos el desarrollo de nuestros clientes para una mejor gestión y uso de los materiales.
zación de envases contribuyen de forma decisiva a crear un medio ambiente amigable y un comportamiento medioambienta
umo de nuestros productos en envases de vidrio retornables, reduciendo la cantidad de materias primas utilizadas en la p
o el uso de materiales reciclables en nuestros envases.

Peruanas Backus y Johnston S.A.A.

SOLES

2,020 2,019

2,566 10,835
345,500 353,232
TOTAL 348,066 364,067

SOLES

2,020 2,019
115,424 166,388
70 70
115,494 166,458
a por deterioro (14,182) (3,315)
TOTAL 101,312 163,213

de productos, tienen vencimiento corriente, generalmente son cobradas en plazos menores a 30 días
no generan intereses y no contienen componentes de financiamiento significativos.
r sus flujos contractuales,

o ha sido como sigue:

3,315 2,938
10,867 61
- (316)
14,182 2,683
Gastos de venta y distribución en el Estado de resultados.

on entidades relacionadas comprenden:

SOLES
2020 2019
Por cobrar Por pagar Por cobrar

8,187 - 16,421
- - -
- 1,969 -
- 1,464 -
- 1,381 -
- 1,086 -
- 751 -
- 79 -
329,801 4 263,074
1,687 1,687
1,169 52,944 1,237
1,018 30,224 1,012
920 71,742 85
- 1,472,448 -
- 14,002 -
- 764 -
29 730 -
46 184 46
342,857 1,649,772 283,562

1,709,038 1,378,919
101,469
39,308
34,983 184,384
19,880 3,066
10,578 4
7,478 10,418
4,177 34,474
1,272
151 4,900
145
50 1,100
10 83
2 1,900
77 1 117
1,928,618 3,001 1,616,365
2,271,475 1,652,773 1,899,927

ue recuperará los saldos por cobrar a sus relacionadas por lo que a la fecha de los estados financieros no ha registrado provi
de estas cuentas se lleva a cabo al cierre de cada período, mediante el examen de la situación financiera de estas empresas.

SOLES
2020 2019

6,930 4,952
3,415 4,573
1,974 3,930
18,180 17,866
3,086 2,737
33,585 34,058
(18,180) (17,866)
TOTAL 15,405 16,192

partida de Gastos de venta y distribución en el estado de resultados.

SOLES
2,020 2,019

27,643 20,044
60,718 49,490
23,717 29,724
67,305 58,265
45,196 36,629
28,913 29,668
425 2,304
253,917 226,124
(2,156) (3,005)
TOTAL S/. 251,761 223,119

nventarios es como sigue:

SOLES
2,020 2,019

3,005 3,538
(849) (533)
2,156 3,005

esvalorización de inventarios que corresponden principalmente a

de recuperación a las fechas de los estados financieros.

contratados los siguientes instrumentos financieros derivados a montos nominales:

2,019

US$000 EUR000 MXN000

204,843 179 125,015
4,349
15,637
4,129

228,958 179 125,015

35,389
193,506
(244,813)
(15,918)

cha del estado de situación financiera.

entos financieros de cobertura asciende a un saldo activo de S/16,332,000 (saldo pasivo de S/15,918,000, al 31 de diciembre de

articipación Patrimonio Neto de la

atrimonial Al 31 de diciembr Subsidiaria Al 31 de diciembre
e de
2019
al 31.12.20 2,020 2,019
%

92 363345 406,566 293,575

100 79320 79,320 106,334
31 28866 20,995 26,732
100 959378 959,366 1,368,716

100 4299 4,299 10,027

87 13654 11,923 11,470

TOTAL 1,470,546 1,805,384

n Perú integrado por siete subsidiarias directas (el Grupo). La subsidiaria Cervecería San Juan S.A. concentra sus operaciones e
ansporte de los productos elaborados el Grupo, mientras que las otras ocho subsidiarias a actividades complementarias.

SOLES
2,020 2,019

1,816,854 2,091,355
1,162,913 1,616,459
74 0
0 (5,402)
(1,497,372) (1,885,558)
1,482,469 1,816,854

correspondiente depreciación acumulada, por los años 2020 y 2019, ha sido como sigue:

Maquinaria y Muebles y Unidades Equipos de Cajas y envases

equipo enseres de transporte cómputo retornables

627,462 77,541 73,511 5,353 288,763

1,801 15,581 102,932

-147 1,077 (7,387) (4,349)

80,693 37,122 447 1,281
-90,063 -48,024 (12,474) (2,416) (77,206)

619,746 83,297 54,097 4,218 310,140

1,676,518 358,200 254,973 16,558 1,040,986

-1,056,772 -274,903 (200,876) (12,340) (730,846)
619,746 83,297 54,097 4,218 310,140

636,551 51,935 66,224 5,503 291,022

-43 18,871 16,373 18 85,344

-
-8 -743 (3,648) (32) (18,134)
66,234 9,444 7,890 1,874
14,928 22,187 35 3,964 8,325
-90,200 -24,153 (13,363) (5,974) (77,794)

627,462 77,541 73,511 5,353 288,763

1,774,298 400,467 286,861 20,109 1,096,815

-1,146,836 -322,926 (213,350) (14,756) (808,052)
627,462 77,541 73,511 5,353 288,763

distribuido en el Estado de resultados como sigue:

e uso, no presentan indicios de deterioro, dado que serán posteriormente utilizados en sus operaciones.
diente amortización acumulada, por los

Plusvalía Software
mercantil y Licencias Total
S/000 S/000 S/000

273,253 210,155 483,408

5,415 5,415
273,253 215,570 488,823
7,232 7,232
273,253 222,802 496,055

148,010 148,010
15123 15,123
163133 163,133
24184 24,184
187317 187,317

Plusvalía Software
mercantil y Licencias Total
S/000 S/000 S/000

273253 215,570 488,823

-163,133 (163,133)
273253 52437 325,690

273253 222,802 496,055

-187,315 (187,315)
273253 35487 308,740

siciones, efectuadas en años anteriores, de

y de Compañía Cervecera del Sur del Perú S.A. por
presas, por lo que la plusvalía es mostrada en
tivo SAP, así como la plataforma virtual para la
estandarizar procesos y sistemas para las
nea, respectivamente.

Terrenos Edificios Total

S/000 S/000 S/000

10,927 1,506 12,433

-66 (66)
10,927 1,440 12,367

10,927 7,312 18,239

-5,872 (5,872)
10,927 1,440 12,367

10,927 1,571 12,498

-65 (65)
10,927 1,506 12,433

10,927 7,312 18,239

-5,806 (5,806)
10,927 1,506 12,433

as propiedades de inversión
asaciones elaboradas por un

Tasa de
Tipo de bienes interés 2020 2019 2,019
S/000
6.16% 3,221 6,462

6.10% 1,342 2,619

6.45% 944 1,037

8.00% 3,748 4,877

6.45% 13,813 9,687

7.40% 12,585 27,504

7.40% 13,665 14,812

49,318.000 66,998

9,030.000 7,673

58,348.000 74,671
-43,022.000 (53,246)
15,326.000 21,425

presente de las obligaciones por contratos de arrendamiento financiero son los siguientes:

2020 2,019
S/000 S/000

16,017.000 19,433
51,326.000 67,406
67,343.000 86,839

uros sobre contratos de arrenda -8,995.000 (12,168)

obligaciones por contratos de a 58,348.000 74,671

n por el equivalente del valor del pasivo por arrendamiento.

2020 2,019
S/000 S/000

7,490.000 869
8,527.000 13,877
-7,256.000 (7,256)
8,761.000 7,490

2020 2,019
S/000 S/000

1,116,273 1,002,082
o facturados 35,782 63,236
1,152,055 1,065,318

onal y moneda extranjera, tienen vencimientos corrientes, no generan intereses y no se han otorgado garantías por estas obliga
mente por servicios de mantenimiento, red de datos, servicios de marketing y otros. Estas cuentas por pagar están denomin
orrientes, no generan intereses y no se han otorgado garantías por estas obligaciones.

2019
S/000
194,368
48,906
59,762
86,123
13,408
6,221
2,567
46,127
457,482
(194,368)
263,114

77,000 como depósitos en garantía (S/221,638,000 al 31 de diciembre de 2019), correspondiente a los envases y cajas reto
netos de cuentas por cobrar de S/20,954,000, asociadas al mismo concepto (S/27,270,000 al 31 de diciembre de 2019).

Otras provisiones
Total

S/000 S/000
190,187 246,164

- 11,357

(1,237) (2,385)

188,950 255,136

18,413 18,413

(24,677) (26,245)

182,686 247,304

(16,050) (75,283)

166,636 172,021

2020 2019
S/000 S/000
172,021 23,482
75,283 231,654
247,304 255,136

frente a ciertas demandas legales que se han originado en el curso normal de los negocios en contra de la Compañía.

uadas por la Gerencia de la Compañía para afrontar obligaciones futuras, así como estimaciones de intereses y multas deriv

DOS

2020 2019
S/000 S/000
10,720 10,630
31238 29251
41,958 39,881
(36,699) (35,423)
5,259 4,458

sponden al valor presente de todos los desembolsos futuros que la Compañía deberá hacer a favor de sus pensionados (pensio
atenciones médicas y otros beneficios).

de los desembolsos futuros que la Compañía efectuará a favor de sus trabajadores al momento de su jubilación, la cual ha sido

os y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:

2020 2019
S/000 S/000

65,376 56,343
2181 3819
67,557 60,162

(221,203) (210,375)
0 8666
(221,203) (201,709)
(153,646) (141,547)

stá conformado como sigue:

Compañía está representado por 78,072,202 acciones comunes de S/10 de valor nominal cada una, suscritas y pagadas, dividid

nversión está representada por 569,514,715 acciones de inversión de S/1.00 cada una, valor nominal.

cluye principalmente S/9,117,000 correspondiente a las acciones de capital de la Compañía en propiedad de Cervecería San Jua

Reserva ley
Reserva legal Saldo final
26283
S/000 S/000 S/000
157,050 87,636 244,686
-904 - (904)
156,146 87,636 243,782
- - -
156,146 87,636 243,782
Cambios en
Activos Activos Otras
Reserva de
Financieros supuestos reservas Saldo final
cobertura
actuariales Financieros integrales
actuariales
S/000 S/000 S/000 S/000 S/000
35,271 -2,701 11,224 15,016 58,810
- (4,817) - (4,817)

- 756 - - 756
-51307 - - - (51,307)
(16,036) -1,945 6,407 15,016 3,442
- - (2,340) (1,627) (3,967)
- - - 74 74
32250 - - - 32,250
16,214 -1,945 4,067 13,463 31,799

Costo de ventas Gasto de venta y distribución Gasto de administración

2020 2019 2,020 2,019 2,020
S/000 S/000 S/000 S/000 S/000
(5,221) 9,046 - - -
479,711 598,228 - - -
221,605 250,682 - -
154,682 170,975 137,516 163,397 61,346
116,339 114,807 581,363 632,405 72,332
1,018 980 12,310 34,905 11,281
180,368 179,009 68,899 46,263 1,647
- - - - 7,256
- - - - 24,182
3,475 1,739 1,276,381 1,922,250 163,369
- - 11,405 4,578 -
- - 5,249 8,636 356
- - - - 19,806
-29628 -34027 - - -
1,122,349 1,291,439 2,093,123 2,812,434 361,575

s otros gastos, por los años 2020 y 2019, incluyen lo siguiente:

2020 2019
S/000 S/000

25,243 1,101

23,060 -
273
-
13,773 -
6,823 6,006
3,684 11
1,965 1,234
355 2,399
- 1,839
3,336 6,457
78,239 18219

6,823 6,006
5,208 18,660
4,145 309
2,998 -

- 31,436
- 2,908

118 -
2,684 3,236
21,976 62,555
financieros, por los años 2020 y 2019, incluye lo siguiente:

2020 2019
S/000 S/000

11,832 44,160
266 571
12,098 44,731
7,954 8,358
7,031 5,864
1,389 3,068
16,374 17,290

o a las ganancias mostrado en el estado de resultados comprende:

2019
S/000
182,793
-19294
163,499

misos de inversión en bienes de propiedad, planta y equipo, aún no incurridos por S/8,856,000 (S/2,279,000, al 31 de
oceso de apelación ante el TF por acotaciones relacionadas al Impuesto a la Renta de los años 2008, 2009, 2013, 2014 y
a del año 2013 por S/7,983,000, por el Impuesto Predial por los años 2010, 2011, 2012 y 2013 por S/3,595,000, mientras
en proceso por un importe ascendente a S/55,023,000.

administrativos por S/4,708,000 y por procesos civiles por un importe ascendente a S/2,703,000.

0,000 y US$4,367,000 en fianzas a favor de entidades financieras (S/154,597,000 y US$4,534,000, al 31 de diciembre de

TADOS FINANCIEROS SEPARADOS

2019
S/000
14.43
15.87
1.44

OPERACIÓN

2020 2019
S/000 S/000
1,342,693 2,111,525
11,405 4,578
250,848 236,929
66 65
7,256 7,256
24,182 15,123
1,211 -1907
18,413 11,357
2,077 2,633
-25243 -1101
6,805 22,782
- -273
-13773 2,908
-1,162,913 -1,616,459
50,426 29,905
-23,105 -325,511
-28,642 -25,021
-33,650 34,738
86,737 217,813
-857,817 22,202
-343,024 749,542

tir del 31 de enero de 2021, se prorrogó nuevamente el Estado de Emergencia Nacional por un período de 180 días
onado decreto supremo establece restricciones sobre actividades comerciales, actividades culturales, establecimientos y
l y vehicular en varias regiones del país

a 26 de enero de 2021 en el diario oficial El Peruano, a partir del 27 de enero se actualizaron los montos fijos por
algunas bebidas con más de 20 grados de alcohol.
NOTAS

V domiciliada en Bélgica. Empresa de sociedad anónima

Venta

Tiene 5 plantas para la elaboración de su producto,

el caso de las partidas medidas a valor razonable.
resenta como no corriente. Se reconocen inicialmente a

a, mano de obra directa, otros costos directos y gastos

mpuestos aplicables no reembolsables. El costo de los
ateria prima.

n la que invierten; el método utilizado para medir las

enta o disminuye para reconocer la participación de la

menos su depreciación acumulada y, si las hubiere, las

sos directamente atribuibles a la adquisición de estas
e da de baja el valor en libros del componente que se
residual durante el estimado de su vida útil como sigue:
tas adquisiciones sobre el valor razonable de los activos
n posterior.
ma específico. Estos costos se amortizan en el estimado

e no son ocupados por la Compañía se clasifican como

por deterioro. Los costos subsecuentes atribuibles a las
añía y el costo de estos activos pueda ser medido con

a depreciación o amortización se someten a pruebas de

n al monto en el que el valor en libros del activo excede

en el valor presente neto de los siguientes pagos por

esidual, el precio de ejercer opciones de compra, pagos
no puede ser determinada de forma simple, se utiliza la
financiero Por otro lado, los activos por derecho de uso

mortizado usando el método de interés efectivo.

nvases retornables, se registran como un pasivo en caso

ubilación, que es a los 65 años. También, se opera un

n gasto por gratificaciones y participación legal de los
a remuneración vigente a la fecha de su depósito.
cual fue determinado en función del valor razonable de

base de las leyes tributarias promulgadas a la fecha del

go, sólo se reconocen en la medida que se produzcan

rovisión por el paso del tiempo se reconoce en el rubro

imonio atribuible a los titulares del capital emitido de la

n el patrimonio atribuible a los titulares del patrimonio

os, en base a las ventas acumuladas en un período de 12

Por otro lado, se reconoce un pasivo por el estimado de
miento, debido a que las ventas se pactan a plazos de

u venta. Los otros costos y gastos se reconocen sobre la

eja en toda nuestra cadena de valor porque queremos

n la comunidad, el medio ambiente y las generaciones

ectoriales se pueden realizar proyectos trascendentales

entorno y comunidades.
eja en toda nuestra cadena de valor porque queremos

n el medio ambiente significa asumir el gran desafío de

largo de su historia y la presencia de SABMiller le ha
cto en el medio ambiente, buscamos reducir el impacto
aciones y utilizamos tecnología. Aquí, buscamos reducir
vas cadenas de valor.

de los ríos Chillón, Rimac y Lurín; así como proyectos de

emos impulsado iniciativas como campañas de limpieza

la situación transformamos nuestra campaña anual de
regación de residuos en el hogar y la reactivación del

ducir el consumo de agua en nuestra operación y otro

es clave vinculadas a su gestión.
eficiencia energética y menores emisiones de gases de

ciones que permitan el uso de estos materiales en otras

or gestión y uso de los materiales.
comportamiento medioambiental responsable. Por eso
materias primas utilizadas en la producción de nuevos
2019
Por pagar

-
63,872
245
6,286
2,872
11,489
8,274
125
73

94,263
37,241
58,655
2,234,767
-
62
-
425
2,518,649
30,393

1,100

1,900

33,393
2,552,042

financieros no ha registrado provisión por

financiera de estas empresas.
/15,918,000, al 31 de diciembre de 2019).

n S.A. concentra sus operaciones en la

tividades complementarias.

Equipos Obras en
Total
diversos curso

27,763 140,360 1,942,589

2,283 69,489 192,086
3,717 8,527
44,062 (6,805)
4,229 (150,503)
(10,573) (250,848)
(1,257) (7,256) -
70,224 59,346 1,878,293

231,295 59,346 4,531,407

(161,071) (2,653,114)
70,224 59,346 1,878,293

27,494 167,041 1,939,760

108 869
5,656 128,811 255,050
1,165 13,877
(4) (22,673)
3,808 (103,645)
(372) (51,847) (109)
(8,835) (236,929)
(1,257) (7,256)
27,763 140,360 1,942,589

198,150 140,360 4,856,873

(170,387) (2,914,284)
27,763 140,360 1,942,589

2,020 2,019

180,368 179,009
68,899 46,263
1,581 11,657
250,848 236,929

7,256 7,256

66 65

peraciones.
otorgado garantías por estas obligaciones.
cuentas por pagar están denominadas en
ndiente a los envases y cajas retornables
31 de diciembre de 2019).
contra de la Compañía.

iones de intereses y multas derivados de

a favor de sus pensionados (pensiones,

nto de su jubilación, la cual ha sido

da una, suscritas y pagadas, divididas en

n propiedad de Cervecería San Juan S.A.

asto de administración Total
2,019 2,020 2,019
S/000 S/000 S/000
- (5,221) 9,046
- 479,711 598,228
- 221,605 250,682
46,685 353,544 381,057
82,831 770,034 830,043
8,410 24,609 44,295
11,722 250,914 236,994
7,256 7,256 7,256
15,123 24,182 15,123
161,654 1,443,225 2,085,643
- 11,405 4,578
272 5,605 8,908
9,720 19,806 9,720
- (29,628) (34,027)
343,673 3,577,047 4,447,546
6,000 (S/2,279,000, al 31 de
ños 2008, 2009, 2013, 2014 y
13 por S/3,595,000, mientras

4,000, al 31 de diciembre de
n período de 180 días
ulturales, establecimientos y

los montos fijos por

PLAN GENERAL DE CUENTAS
RAZON SOCIAL: Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston SAA
RUC : 20100113610
Ejercicio: 2020

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificad

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2

CÓDIGO CTA
29511
95111
N GENERAL DE CUENTAS
ON SOCIAL: Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston SAA
: 20100113610

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
Costo
Gasto de venta
Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A.

Resultado antes del impuesto a las ganancias

Gasto por impuesto a las ganancias

Utilidad Neta
Reserva Legal 10%

Limite 20%
Capital

Determinacion de Limite 20 %

Notas de los estados finacieros Auditados 2020

De acuerdo con la Ley General de Sociedades Anónimas, requiere una reserva legal con la Transfe
anual para alcanzar el 20% del capital pagado. En ausencia de ganancias o reservas libres, la reser
compensar pérdidas.La Ley N ° 26283 Reserva dio a conocer resultados de acciones recibidas en a
de resultados fusiones en años anteriores. Esta reserva puede ser capitalizados o utilizados para c
dividendos se distribuyen a otros accionistas son personas jurídicas domiciliadas afecta la tasa del 5
renta cargo de estos accionistas; el impuesto es retenido y pagado por la Compañía. No hay restric
repatriación de capitales a inversores extranjeros.

La Compañía reconoce un pasivo y un gasto por gratificaciones y participación legal de los

trabajadores en las utilidades. La participación de los trabajadores en las utilidades se calcula
aplicando la tasa de 10% a la materia imponible determinada de acuerdo con la legislación del gast
por impuesto a la renta vigente.
La Compañía reconoce un pasivo y un gasto por gratificaciones y participación legal de los
trabajadores en las utilidades. La participación de los trabajadores en las utilidades se calcula
aplicando la tasa de 10% a la materia imponible determinada de acuerdo con la legislación del gast
por impuesto a la renta vigente.
anas Backus y Johnston S.A.A.

S/ 1,342,693.00

-S/ 78,516.00
S/ 1,264,177.00
S/ -

S/ 780,722.00

S/ 156,144.00 No se calcula la reserva legal porque ya supero la determinacion del limte del 20%

ónimas, requiere una reserva legal con la Transferir no menos del 10% de la utilidad neta
ausencia de ganancias o reservas libres, la reserva legal puede ser aplicado para
o a conocer resultados de acciones recibidas en años anteriores, debido a capitalizaciones
eserva puede ser capitalizados o utilizados para compensar pérdidas acumuladas. Los
personas jurídicas domiciliadas afecta la tasa del 5.0% a cuenta del gasto por impuesto a la
tenido y pagado por la Compañía. No hay restricciones sobre envío de dividendos o

atificaciones y participación legal de los

los trabajadores en las utilidades se calcula
eterminada de acuerdo con la legislación del gasto
atificaciones y participación legal de los
los trabajadores en las utilidades se calcula
eterminada de acuerdo con la legislación del gasto
terminacion del limte del 20%
1. Se compran mercaderías o suministros el 03 de cada mes al crédito a 30 díasal proveedor Compañia Cervecera Am
Febrero 8%, Marzo 9 % Abril 10%, Mayo 15% y Junio 17%. Por dichas compras nos realizan un descuento comercial

Ventas 3,680,801,000.00 306,733,416.67

Emisión Vencimiento Mes %

1/3/2021 2/2/2021 Enero 7%
2/3/2021 3/5/2021 Febrero 8%
3/3/2021 4/2/2021 Marzo 9%
4/3/2021 5/3/2021 Abril 10%
5/3/2021 6/2/2021 Mayo 15%
6/3/2021 7/3/2021 Junio 17%

60111 21,041,912.38
40111 3,787,544.23
42121 24,829,456.61
Por la compra de mercaderia enero

20111 21,041,912.38
61111 21,041,912.38
Por el ingreso de mercaderia al almacén

2. Recibimos facturas por gastos de transporte el 15 de cada mes de la empresa el RAYO SAC al crédito a 30 días, eq
con cheque de las compras y gastos de transporte.

Gastos
2,398,435,000.00 199,869,583.33
operativos

Emisión Vencimiento Mes %

3/15/2021 4/14/2021 Marzo 4%
5/15/2021 6/14/2021 Mayo 4%
6/15/2021 7/15/2021 Junio 4%

63111 7,994,783.33
40111 1,439,061.00
42121 9,433,844.33
por el reconocimiento del gasto marzo

42121 9,433,844.33
1041 9,433,844.33
Por la cancelación de la factura

95111 7,994,783.33
79111 7,994,783.33
Destino del gasto

3. En Febrero y Mayo, se compran mercaderías o suministros a la empresa el TUMI SAC al crédito a 15 días que equi
Asimismo, al tercer día(5) se devuelve el 20% de la compra por mala calidad.

Ventas 3,680,801,000.00 306,733,416.67

Emisión Vencimiento Mes %

2/3/2021 2/18/2021 Febrero 8%

5/3/2021 5/18/2021 Mayo 8%

6011 26,928,740.12
40111 4,847,173.22
42121 31,775,913.34
Por la compra de mercaderia febrero

20111 26,928,740.12
6111 26,928,740.12
Por el ingreso de mercaderia al almacén

42121 5,385,748.02
40111 821,554.78
6011 4,564,193.24
Por la devolución del 20% de la compra

6111 4,564,193.24
20111 4,564,193.24
Por la salida de la mercaderia devuelta al proveedor

4- En Mayo se recibe de la empresa de transportes el Veloz SAC una factura XXX- XXX al crédito a 45 días que equiva

Gastos
2,398,435,000.00 199,869,583.33
operativos

Emisión Vencimiento Mes %

5/1/2021 6/15/2021 Mayo 1%

60911 1,998,695.83
40111 359,765.25
421201 2,358,461.08
Por la provision del servicio de transporte
20111 1,998,695.83
6111 1,998,695.83
Por la provision de del serv. De transporte

5- En Junio se compran mercaderías o suministros al crédito a 45 días a la empresa EL RAYO EIRL con Factura electró

Margen
bruto 2,605,232,000.00 217,102,666.67

Emisión Vencimiento Mes %

6/1/2021 7/16/2021 Junio 10%

6011 21,710,266.67
40111 3,907,848.00
42121 25,618,114.67
Por la compra de mercaderia febrero

20111 21,710,266.67
6111 21,710,266.67
Por el ingreso de mercaderia al almacén

6- En junio, al sexto día de efectuado la compra de la operación 5, por defecto de calidad, el proveedor nos concede

Emisión Vencimiento Mes %

6/6/2021 Junio 2%

7- En Junio se importa Mercaderías (primera Importación) con la siguiente Información

6/1/2021
Según DUA:

(DAM) Advalorem 6%
Valor FOB 180,000 INVOICE
Flete 3,000 FT
Seguro 2,000 FT
IGV ?

60111 Mercaderias 180,000

42121
6/1/2021 Por la compra de mercaderia
28 180,000
61
6/1/2021 Por el costo FOB de la mercaderia

60911 3,000
42121
6/16/2021 Por el flete según FT

28 3,000
61
6/16/2021 Por el costo del flete

60912 2,000
42121
6/16/2021 Por el seguro según FT

28 2,000
61
6/16/2021 Por el costo del seguro

60111 180,000
60911 3,000
60912 2,000
60913 11,100
40115 35,298
42121
6/16/2021 Por la nacionalizacion de la importación.

28 11,100
61
6/16/2021 Por el costo relacionado a la importacion

42121 185,000
60111
60911
60912
6/16/2021 Extorno de base DUA

20 196,100
28
6/17/2021 Por el ingreso de la mercaderia

8- Las ventas de mercaderías o servicios el tercer día de cada mes al crédito a 15 días son equivalentes a un % del c
de crédito equivalentes al valor de venta, por enero 5%, febrero

Costo de ventas 1,122,349,000.00 93,529,083.33

Emision Vencimiento Ventas

1/3/2021 1/17/2021 Enero 30%
2/3/2021 2/17/2021 Febrero 40%
3/3/2021 3/17/2021 Marzo 50%
4/3/2021 4/17/2021 Abril 20%
5/3/2021 5/17/2021 Mayo 15%
6/3/2021 6/17/2021 Junio 30%

12121 33109295.5
40111 5050570.5
70221 28,058,725.00
Por la facturacion de enero 2021

70221 1,402,936.25
40111 252,528.53
12121 1,655,464.78
Por la nota de credito enero 2021

9- Se factura al crédito el 15 de cada mes a 30 días por Servicio de transporte de las ventas el equivalente al 8% de lo

Gastos operativos 2,398,435,000.00 199,869,583.33

Emision Vencimiento Ventas-TRANSPORTE

1/15/2021 2/14/2021 Enero 8%
2/15/2021 3/17/2021 Febrero 8%
3/15/2021 4/14/2021 Marzo 8%
4/15/2021 5/15/2021 Abril 8%
5/15/2021 6/14/2021 Mayo 8%
6/15/2021 7/15/2021 Junio 8%
12121 18,867,688.67
40111 2,878,122.00
75991 15,989,566.67
Por la facturacion de enero 2021

10- Se realiza el canje de las facturas por letras por concepto de transporte facturado a los clientes de la operación 9

DESARROLLO

Meses Emision Vencimiento TOTAL

Enero 1/15/2021 2/14/2021 15,989,566.67
Febrero 2/15/2021 3/17/2021 15,989,566.67
Marzo 3/15/2021 4/14/2021 15,989,566.67
Abril 4/15/2021 5/15/2021 15,989,566.67
Mayo 5/15/2021 6/14/2021 15,989,566.67
Junio 6/15/2021 7/15/2021 15,989,566.67
95,937,400.00

Asientos
12
12321 16,229,410.17
49
49311 Interes no devengados en transaciones con terceros
12
12111

11- El 15 de mayo se vende al crédito a 60 días, mercadería equivalente al 20% del valor del costo de ventas, Se cons
El Interés por la venta al crédito pactada es 3.00% anual.

Costo de
1,122,349,000.00 93,529,083.33
venta

Emisión Vencimiento Mes %

5/15/2021 7/14/2021 Mayo 20%

%
Con nota de credito?? Con descuento 5%
registro diario
12121 22,072,863.67
67511 1,103,643.18
40111 3,198,694.65
70111 17,770,525.83
Venta de mercaderia

69 4,414,572.73
20 4,414,572.73
Por el costo de venta

12121 662,185.91
49311 662,185.91
Por interes de la venta al credito

49311 55,182.16
77221 55,182.16
Por el devenge de intereses primer mes

12- La empresa realiza la exportación de mercaderías los 10 de cada mes o servicios a 15 días que equivale a un % de
junio 18%

Ventas Anual S/ 3,680,801,000.00 S/ 306,733,416.67

Meses Emision % B.I

Enero 1/10/2021 30% 92,020,025.00
Febrero 2/10/2021 10% 30,673,341.67
Marzo 3/10/2021 15% 46,010,012.50
Abril 4/10/2021 25% 76,683,354.17
Mayo 5/10/2021 50% 153,366,708.33
Junio 6/10/2021 18% 55,212,015.00
453,965,456.67

12121 S/ 92,020,025.00
70111 S/ 92,020,025.00
Venta de mercaderia al exterior

69121 S/ 18,404,005.00
20111 S/ 18,404,005.00
Costo de ventas

Operacion13
Cuantos trabajadores

Operacion14
Efectuar los registros contables por los alquileres mensuales del local en el cual se
Desarrollan las actividades de la empresa, el importe del alquiler mensual es
Equivalente al 1% de los Gastos Administrativos. Más IGV.
Empresa Arrendataria: CASIO SAC
Se cancela los alquileres con cheque o caja al 6to día calendario siguiente al
mes del registro.

Gastos adminis 361575000 30131250

BASE IGV
1/30/2021 Enero 301313 54236
2/28/2021 Febrero 301313 54236
3/30/2021 Marzo 301313 54236
4/30/2021 Abril 301313 54236
5/30/2021 Mayo 301313 54236
6/30/2021 Junio 301313 54236
1807878 325418
díasal proveedor Compañia Cervecera Ambev Peru S.A.C. según factura XXXX que equivalen a un % del Valor de Ventas Netas: Enero
pras nos realizan un descuento comercial del 2% en factura para todos los meses

Base Imponible Descuento Base imponible IGV Total

21,471,339.17 429,426.78 21,041,912.38 3,787,544.23 24,829,456.61
24,538,673.33 490,773.47 24,047,899.87 4,328,621.98 28,376,521.84
27,606,007.50 552,120.15 27,053,887.35 4,869,699.72 31,923,587.07
30,673,341.67 613,466.83 30,059,874.83 5,410,777.47 35,470,652.30
46,010,012.50 920,200.25 45,089,812.25 8,116,166.21 53,205,978.46
52,144,680.83 1,042,893.62 51,101,787.22 9,198,321.70 60,300,108.92

presa el RAYO SAC al crédito a 30 días, equivalente al 4% de los gastos operativos, para los meses de Marzo, Mayo yJunio.Se efectúan

Detraccion 12%

BASE IGV TOTAL

7,994,783.33 1,439,061.00 9,433,844.33
7,994,783.33 1,439,061.00 9,433,844.33
7,994,783.33 1,439,061.00 9,433,844.33
el TUMI SAC al crédito a 15 días que equivalen al 8% de las ventas netas. La factura incluye un descuento por volumen del 7% de la op
dad.

Base imponible Descuento Base imponible IGV Total

24,538,673.33 1,717,707.13 22,820,966.20 4,107,773.92 26,928,740.12

DETALLE COMPORBANTES
E001 1510
E001 2450

a XXX- XXX al crédito a 45 días que equivale al 1% de los gastos operativos por transporte de compras o suministros.

Detraccion 12%

Base imponible IGV Total DETALLE COMPROBANTES

1,998,695.83 359,765.25 2,358,461.08 F100
empresa EL RAYO EIRL con Factura electrónica XXXXXXXX equivalentes al 10% del Margen bruto

Base imponible IGV Total DETALLE COMPROBANTES

21,710,266.67 3,907,848.00 25,618,114.67 F100

ecto de calidad, el proveedor nos concede un descuento, fuera de factura, por el valor del 2% del Valor de Compra de la operación 5.
POR LO MENOS 5 TRABAJADORES
Base imponible IGV Total
434,205.33 78,156.96 512,362.29 NOTA DE CREDIT

Información

DETALLE COMPROBANTES
6/16/2021 20544466080 South Express CargoF540 2689
6/16/2021 20107290339 Apeseg F700 3154
20131312955 Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

180,000
1 INVOICE MERCADERIA EN TRANSITO
2 DUA MERCADERIA ALMACEN
180,000

3,000

2,000

231,398

11,100

180,000
3,000
2,000

196,100
to a 15 días son equivalentes a un % del costo de venta, enero 30%, febrero 40 %, Marzo 50%, abril 20%, mayo 15% y junio 30%. Se ot
es al valor de venta, por enero 5%, febrero 10%, marzo 12%, abril 20%, mayo 9% y junio 17%.

tas Notas de credito

28,058,725.00 Enero 5% 1,402,936.25
37,411,633.33 Febrero 10% 3,741,163.33
46,764,541.67 Marzo 12% 5,611,745.00
18,705,816.67 Abril 20% 3,741,163.33
14,029,362.50 Mayo 9% 1,262,642.62
28,058,725.00 Junio 17% 4,769,983.25
173,028,804.17 20,529,633.79

69 5,611,745.00
20 5,611,745.00
Por el costo de venta

APLICA COSTO DE VENTAS??

20 280,587.25
69 280,587.25
Por extorno de costo de venta

rte de las ventas el equivalente al 8% de los gastos operativos de manera constante de enero a junio (registrar en forma mensual).

ANSPORTE FACTURA
15,989,566.67 F001 32160
15,989,566.67 F001 32288
15,989,566.67 F001 32955
15,989,566.67 F001 34503
15,989,566.67 F001 35290
15,989,566.67 F001 36089
95,937,400.00

e facturado a los clientes de la operación 9. El canje se realiza al vencimiento de los 30 días con un interés del 1.5% a 30 días más.

INTERES DEL 1.5% NUEVA F. VENCI TOTAL

239,843.50 3/16/2021 16,229,410.17
239,843.50 4/16/2021 16,229,410.17
239,843.50 5/14/2021 16,229,410.17
239,843.50 6/14/2021 16,229,410.17
239,843.50 7/14/2021 16,229,410.17
239,843.50 8/14/2021 16,229,410.17
1,439,061.00 97,376,461.00

239,843.50

15,989,566.67

20% del valor del costo de ventas, Se considera descuento por volumen en factura del 5%

Base imponible IGV Total FACTURA

18,705,816.67 3,367,047.00 22,072,863.67 F001

Base imponible IGV Total

935,290.83 168,352.35 1,103,643.18

Interes anual 3.00%

Interes mensual 0.25%

o servicios a 15 días que equivale a un % del valor de las ventas netas, en el mes de enero 30%, febrero 10%, Marzo 15%, Abril 25 %, ma

IGV TOTAL % COSTO DE VENTA

92,020,025.00 20% 18,404,005.00
30,673,341.67 20% 6,134,668.33
46,010,012.50 20% 9,202,002.50
76,683,354.17 20% 15,336,670.83
153,366,708.33 20% 30,673,341.67
55,212,015.00 20% 11,042,403.00
453,965,456.67 90,793,091.33
TOTAL FACTURA
355549 E001 1510
355549 E001 1592
355549 E001 1632
355549 E001 1689
355549 E001 1725
355549 E001 1788
2133296
del Valor de Ventas Netas: Enero 7%,

DETALLE COMPORBANTES
F001 3030
F001 3066
F001 3198
F001 4065
F001 4762
F001 4799

Marzo, Mayo yJunio.Se efectúan los pagos

DETALLE COMPORBANTES
E001 990
E001 1013
E001 1263
ento por volumen del 7% de la operación.

Fecha nota de
Devolución existe nota de credito
credito
2/6/2021 4,564,193.24 E001 21
5/6/2021 4,564,193.24 E001 58

s o suministros.

ETALLE COMPROBANTES
589
ETALLE COMPROBANTES
2511

lor de Compra de la operación 5.

O MENOS 5 TRABAJADORES
DETALLE COMPROBANTES
F100 311

ministración Tributaria
20%, mayo 15% y junio 30%. Se otorga notas

FACTURA NOTA DE CREDITO

F001 32159 F001 852
F001 32287 F001 889
F001 32954 F001 892
F001 34502 F001 942
F001 35289 F001 987
F001 36088 F001 991

(registrar en forma mensual).

erés del 1.5% a 30 días más.

FACTURA
35291
o 10%, Marzo 15%, Abril 25 %, mayo 50% y

FACTURA
E001 1056
E001 1057
E001 1058
E001 1059
E001 1060
E001 1061
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO
RUC: 20100113610
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNION DE CERVECERIAS PERUANA

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO FECHA DE
FECHAS DE
CORRELATIVO DEL EMISIÓN DEL
VENCIEMIENTO SERIE O CODIGO
REGISTRO O COMPROBANTE
O FECHA DE DE LA AÑO DE LA
CODIGO UNICO DE DE PAGO O TIPO (TABLA
APGO (1) DEPENDENCIA EMISIÓN DE LA
LA OPERACIÓN DOUMENTO 10)
ADUANERA DUA O DSI
(TABLA 11)

001 1/3/2021 2/2/2021 01 F001

002 1/30/2021 01 E001

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: FEBRERO
RUC: 20100113610
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNION DE CERVECERIAS PERUANA

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

001 2/3/2021 3/5/2021 01 F001

002 2/3/2021 2/18/2021 01 E001
003 2/6/2021 07 E001
004 2/28/2021 01 E001
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: MARZO
RUC: 20100113610
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNION DE CERVECERIAS PERUANA

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO FECHA DE
FECHAS DE
CORRELATIVO DEL EMISIÓN DEL
VENCIEMIENTO SERIE O CODIGO
REGISTRO O COMPROBANTE
O FECHA DE DE LA AÑO DE LA
CODIGO UNICO DE DE PAGO O TIPO (TABLA
PAGO (1) DEPENDENCIA EMISIÓN DE LA
LA OPERACIÓN DOUMENTO 10)
ADUANERA DUA O DSI
(TABLA 11)

001 3/3/2021 4/2/2021 01 F001

002 3/15/2021 4/14/2021 01 E001
003 3/30/2021 01 E001

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ABRIL
RUC: 20100113610
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNION DE CERVECERIAS PERUANA

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

001 4/3/2021 5/3/2021 01 F001

002 4/30/2021 01 E001
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: MAYO
RUC: 20100113610
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNION DE CERVECERIAS PERUANA

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

001 5/3/2021 6/2/2021 01 F001

002 5/15/2021 6/14/2021 01 E001
003 5/3/2021 5/18/2021 01 E001
004 5/6/2021 07 E001
005 5/1/2021 6/15/2021 01 F100
006 5/30/2021 01 E001

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: JUNIO
RUC: 20100113610
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNION DE CERVECERIAS PERUANA

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

001 6/3/2021 7/3/2021 01 F001

002 6/15/2021 7/15/2021 01 E001
003 6/1/2021 7/16/2021 01 F100
004 6/6/2021 07 F100
005 6/16/2021 6/16/2021 01 F540
006 6/16/2021 6/16/2021 01 F700
007 6/16/2021 6/16/2021 50
008 6/30/2021 01 E001
DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A

N° DEL COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A

N° DEL COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A

N° DEL COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A

N° DEL COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DE PAGO, DOCUMENTO,
Nº DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COBRANZA U PTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
PARA ACREDITAR EL TIPO (TABLA RAZÓN SOCIAL
NÚMERO
CRÉDITO FISCAL EN LA 2)
IMPORTACIÓN
4799 6 20506228515 Compañia Cervecera Ambev Peru S.A.C.
1263 6 20373756912 Empresa de Transportes Diaz Srl
2511 6 20158962347 El Rayo EIRL
311 6 20158962347 El Rayo EIRL
2689 6 20544466080 South Express Cargo
3154 6 20107290339 Apeseg
63772 6 20131312955 Superintendencia Nacional de Aduanas y de Admini
1788 6 20154063258 Casio SAC
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS A
DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN EXPORTACIÓN Y A
GAVADAS
OPERACIONES NO GRAVADAS