Inventario No.

6 de la Relojeria "El Volcan", Practicado el 01 de enero 2025 (Cifras expresadas en quet

Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
No. 3-4567974-1 del Banco Ave Indiana SA
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q. 60675
Realizable
Mercaderias
Relojes para caballeros
12 Marca citizen c/u 450
12 Marca Oris C/u 395
12 Marca Cornavin c/u 358
12 Marca Timex c/u 459
12 Marca Bulova c/u 510
Relojes Para Dama
12 Marca Casio c/u 295
12 Marca Caribe c/u 225
12 Marca citizen c/u 418
12 Marca Haste c/u 540
12 Marca Timex c/u 365
12 Marca Oris C/u 495
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrio c/u 715
2 Vitrinas de aluminio c/u 945
1 Escritorio secretarial de 3 gavetas de metal
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla marca Sharp
1 Silla secretarial giratoria de metal
Gastos de Organización
1 Factura especial a nombre de Efraín Ixcamparic por tramites
para inscribir la empresa
1 Recibo No.8431 del Registro Mercantil por inscripcion de la
empresa y comerciante
1 Timbre Fiscal para la patente de comercio
1 Formulario SAT 7121 No 54 18974123 por habilitacion
1 Recibo No 8432 del Registro Mercantil la autorizacion de los libros
Suma de activo
Pasivo
Corriente
 Proveedores
Distribuidora El Reloj
Distribuidora El Pendulo
Distribuidora Cornavín
Documento por pagar a corto plazo
3 de 500 a Muebles y Equipos de Guatemala SA 500
ISR Retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q5805 Muebles y equipos
ISR retenido por pagar sobre Facturas especiales
5% sobre Q750 a nombre de Efrain Ixcamparic
IVA Retenido por pagar sobre facturas especiales
12% sobre Q750 a nombre de Efrain Ixcamparic
Suma de pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Aportacion del señor Heliodoro Del Monte
Suma de pasivo y patrimonio
Resumen
Caja
Bancos
IVA por cobrar
Mercaderias
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Proveedores
Documento por pagar a corto plazo
ISR Retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre Facturas especiales
IVA Retenido por pagar sobre facturas especiales
Patrimonio Neto
ras expresadas en quetzales)

9800
218.95 10018.95

81800

7281

5400
4740
4296
5508
6120

3540
2700
5016
6480
4380
5940 54120

2145
1890
625
435
710 5805

750

200
50
300
80 1380
160404.95
 4000
4400
3000 11400

1500

290.25

37.5

90
13317.75

147087.2
160404.95

10018.95
81800
7281
54120
5805
1380
11400
1500
290.25
37.5
90
147087.2
160404.95 160404.95
Libro Diario No. 10 del Almacén "El Gato Viudo ", propiedad del Señor Mardoqueo Jumique Cárdenas
Pda 1 Día 01
Caja y Bancos 69200
IVA por cobrar 17316
Mercaderias 41100
Mobiliario y Equipo 15200
Vehiculos de reparto 88000
Inmuebles 443000
A: Proveedores 8000
Acreedores no comerciales 3800
Documentos por pagar a c/plazo 19200
Hipotecas a corto plazo 96000
ISR retenido por pagar sobre compras 2277
Hipotecas a largo plazo 119000
Jumique Cuenta personal 425539
Partida de apertura 673816 673816
pda2 Dia 01
Compras 3520
IVA por cobrar 422.4
A: Proveedores 3520
Caja y Bancos 422.4
Para registrar la compra fact DTE 14941 3942.4 3942.4
pda 3 Dia 02
Caja y Bancos 14112
A: Ventas 12600
IVA por Pagar 1512
Para registrar la venta fact DTE 4524 14112 14112
pda 4 Dia 03
Seguros pagados por anticipado 6000
IVA por cobrar 720
A: Caja y Bancos 6420
ISR retenido por pagar sobre compras 300
Para registrar el seguro adquirido fact No. 42012 6720 6720
pda 5 Dia 05
Documentos por cobrar a corto plazo 9146.6
ISR retenciones 149.4
A: Ventas 8300
IVA por Pagar 996
Para registrar la venta fact DTE 5448 9296 9296
6 Dia 06
Material de empaque 970
A: Caja y Bancos 970
Para registrar la compra de material de empaque fact DTE 935 970 970
pda 7 Dia 08
Proveedores 252
 A: Devoluciones y reb sobre compras 225
IVA por cobrar 27
Se devolvieron a nuestro proveedor mercaderia en mal 252 252
pda 8 Dia 09
Mercaderias enviadas en consignacion 3700
A: Ventas por realizar 3700
se registra la mercaderia enviada en consignacion Not 3700 3700
pda 9 Dia 10
Cliente 2688
A: Venta 2400
IVA por Pagar 288
Se registra la venta a nuestro cliente fact DTE 124523 2688 2688
Pda 10 Dia 11
Caja y Bancos 8834.61
Interes gasto 311.99
A: documentos descontados 9146.6
Se descuenta del banco CHN el documento del dia 5 9146.6 9146.6
Pda 11 Dia 12
Compras 2200
IVA por cobrar 264
A: Caja y Bancos 2464
Se registra la compra Fact DTE 192145 2464 2464
Pda 12 Dia 13
Papeleria y utiles 196
IVA por cobrar 23.52
A: Caja y Bancos 219.52
Se compro papeleria y utiles fact DTE 31254 219.52 219.52
Pda 13 Dia 14
Devolucion y rebajas sobre ventas 190
IVA por Pagar 22.8
A: Clientes 212.8
Se registra la devolucion del cliente Bocachica
nota de credito DTE 45287 212.8 212.8
Pda 14 Dia 15
Documentos por pagar a c/plazo 2400
A: Caja y Bancos 2400
Se pago una letra a Cofiño Stahl recibo No.789 2400 2400
Pda 15 Dia 18
Jumique Cuenta personal 5300
A: Caja y Bancos 5300
Se acredita a la cuenta personal recibo No. 04 5300 5300
Pda 16 Dia 20
Deudores comerciales 800
A: Caja y Bancos 800
Se le concede el prestamo al sr. Gonzaga recibo No.05 800 800
Pda 17 Dia 22
Proveedores 2922.6
A: Caja y Bancos 2922.6
Se cancela a los preveedores el 25 % de la deuda 2922.6 2922.6
Pda 18 Dia 24
Acciones adquiridas 5000
A: Caja y Bancos 5000
Se adquirieron 25 acciones de Q 200 c/u recibo No 189 5000 5000
Pda 19 Dia 25
Caja y Bancos 1237.6
A: Clientes 1237.6
Nuestro cliente Bocachica nos pago el 50% de la deud 1237.6 1237.6
Pda 20 Dia 26
Caja y Bancos 6059.2
A: Venta 5410
IVA por Pagar 649.2
Se vendio mercaderia al contado fact DTE 14045 6059.2 6059.2
Pda 21 Dia 28
Caja y Bancos 560
Ventas por acreditar 500
A: Ventas 500
IVA por pagar 60
Mercaderias enviadas en consignacion 500
Distribuidora Miramundo nos remite 560 en efectivo
Factura DTE No. 14246 1060 1060
Pda 22 Dia 30
Acreedores no comerciales 2000
A: Caja y Bancos 2000
se abono a Muebles El bosque Cheque No. 008
a nuestra deuda recibo de caja No 167 2000 2000
Pda 23 Dia 30
Hipotecas a corto plazo 8000
Interes gasto 2297.3
A: Caja y Bancos 10297.3
Se pagaron los interes a razon de 365 dias 10297.3 10297.3
Pda 24 Dia 30
Sueldos de admon 18500
Sueldos S/ventas 15300
Bonificacion incentiva de admon 1250
Bonificacion incentiva S/ventas 1000
Cuotas patronales de admon 2343.95
Cuotas patronales S/ventas 1938.51
A: IGSS por pagar 5915
Caja y Bancos 34417.46
Se cancelo en la planilla No 1 a los empleados de las di 40332.46 40332.46
Pda 25 Dia 30
IVA por Pagar 3482
A: IVA por cobrar 3482
Para regularizar las cuentas del IVA 3482 3482
o Jumique Cárdenas

importe fijo
41100 ### 11100 7% 777 1500 2277
83 312

3 32 96
2 15 30
5 14 70
196
triangul Miraflores
8000 3942 252 3690.4
11690.4
2922.6

Marcia
2688 212.8 2475.2
1237.6

215000 0.13 30 365

27950 ### 2297
IVA por cobraIVA por pagar
17316 27 22.8 1512
422.4 996
720 288
264 649.2
23.52 60
18719 3482.4
 LIBRO MAYOR A DOBLE FOLIO (CIFRAS EN QUETZAL
RELOJERIA "EL VOLCAN"
1 CAJA
ENERO 1 A: varias cuentas 69200
ENERO 4 A: varias cuentas 0
ENERO 9 A: clientes 311.99
ENERO 16 A: varias cuentas 196 69707.99
2 BANCOS
ENERO 1 A: varias cuentas 17316
ENERO 1 A: caja 0
ENERO 29 A: caja 0 17316

3 IVA POR COBRAR

ENERO 1 A: varias cuentas 41100
ENERO 2 A: bancos 3942.4
ENERO 5 A: varias cuentas 9296
ENERO 6 A: caja 252
ENERO 7 A: varias cuentas 0
ENERO 12 A: proveedores 264
ENERO 20 A: bancos 22.8
ENERO 26 A: caja 0 54877.2
4 MERCADERIA
ENERO 1 A: varias cuentas 15200 15200
5 MOBILIARIO Y EQUIPO
ENERO 1 A: varias cuentas 88000
ENERO 2 A: bancos 0 88000
6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
ENERO 1 A: varias cuentas 443000 443000
7 PROVEEDORES
ENERO 8 A: bancos 0 0

8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

ENERO 27 A: bancos 0 0
9 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS

10 ISR RETENIDOS SOBRE FACTURAS ESPECIALES

11 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECI

12 PATRIMONIO NETO
13 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
ENERO 3 A: varias cuentas 14112
ENERO 4 A: varias cuentas 6720
ENERO 24 A: varias cuentas 2400 23232
14 VENTAS

15 IVA POR PAGAR

ENERO 30 A: IVA por cobrar 560 560

16 CLIENTES
ENERO 4 A: varias cuentas 0 0
17 COMPRAS
ENERO 5 A: varias cuentas 0
ENERO 12 A: proveedores 2200 2200
18 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
ENERO 6 A: caja 0 0
19 TIMBRE DE PRENSA
ENERO 6 A: caja 0 0
20 ALQUILERES
ENERO 7 A: varias cuentas 3700 3700
21 ISR RETENIDO SOBRE RENTAS DE CAPITAL

22 MATERIAL DE EMPAQUE
ENERO 20 A: bancos 190 190
23 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
ENERO 24 A: varias cuentas 0 0
24 PAPELERIA Y UTILES
ENERO 26 A: caja 5300 5300
25 SUELDOS DE ADMINISTRACION
ENERO 30 A: varias cuentas 0 0
26 SUELDOS DE SALA DE VENTAS
ENERO 30 A: varias cuentas 1237.6 1237.6
27 BONIFICACION INCENTIVA DE ADMON
ENERO 30 A: varias cuentas 0 0
28 BONIFICACION INCENTIVA DE SALA DE VENTAS
ENERO 30 A: varias cuentas 1237.6 1237.6
29 CUOTAS PATRONALES DE ADMON
ENERO 30 A: varias cuentas 0 0
30 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
ENERO 30 A: varias cuentas 6059.2 6059.2
31 IGSS POR PAGAR
 E FOLIO (CIFRAS EN QUETZALES)
ERIA "EL VOLCAN"
CAJA
ENERO 1 A: caja 0
ENERO 6 A: varias cuentas 27
ENERO 26 A: varias cuentas 0
ENERO 29 A: bancos 0 27
BANCOS
ENERO 2 A: varias cuentas 0
ENERO 5 A: varias cuentas 0
ENERO 7 A: varias cuentas 3700
ENERO 8 A: proveedores 2688
ENERO 20 A: varias cuentas 212.8
ENERO 27 A: doc x pagar 0
ENERO 30 A: varias cuentas 5410 12010.8
POR COBRAR
ENERO 30 A: IVA por pagar 0 0

MERCADERIA

LIARIO Y EQUIPO

DE ORGANIZACIÓN

ROVEEDORES
ENERO 1 A: varias cuentas 8000
ENERO 12 A: varias cuentas 2464 10464
OR PAGAR A CORTO PLAZO
ENERO 1 A: varias cuentas 3800 3800
OR PAGAR SOBRE COMPRAS
ENERO 1 A: varias cuentas 19200
ENERO 5 A: varias cuentas 0 19200
OBRE FACTURAS ESPECIALES
ENERO 1 A: varias cuentas 96000 96000
GAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
ENERO 1 A: varias cuentas 2277 2277
RIMONIO NETO
ENERO 1 A: varias cuentas 119000 119000
R ACREDITAR SOBRE VENTAS

VENTAS
ENERO 3 A: varias cuentas 0
ENERO 4 A: varias cuentas 0
ENERO 16 A: caja 0
ENERO 24 A: varias cuentas 2400 2400
A POR PAGAR
ENERO 3 A: varias cuentas 0
ENERO 4 A: varias cuentas 0
ENERO 16 A: caja 219.52
ENERO 24 A: varias cuentas 2400 2619.52
CLIENTES
ENERO 9 A: caja 9146.6 9146.6
COMPRAS

AGADA POR ANTICIPADO

BRE DE PRENSA

ALQUILERES

OBRE RENTAS DE CAPITAL

ENERO 7 A: varias cuentas 0 0
RIAL DE EMPAQUE

OR COBRAR A CORTO PLAZO

ELERIA Y UTILES

DE ADMINISTRACION

DE SALA DE VENTAS

N INCENTIVA DE ADMON

CENTIVA DE SALA DE VENTAS

TRONALES DE ADMON

ONALES SALA DE VENTAS

SS POR PAGAR
ENERO 30 A: varias cuentas 649.2 649.2
 BALANCE DE COMPROBACION
EJERCICIO No.6 RELOJERIA "EL VOLCAN"
SUMAS
CUENTAS
No. DEBE
1 CAJA 69707.99
2 BANCOS 17316
3 IVA POR COBRAR 54877.2
4 MERCADERIA 15200
5 MOBILIARIO Y EQUIPO 88000
6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 443000
7 PROVEEDORES 0
8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 0
9 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
10 ISR RETENIDOS SOBRE FACTURAS ESPECIALES
11 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
12 PATRIMONIO NETO
13 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS 23232
14 VENTAS
15 IVA POR PAGAR 560
16 CLIENTES 0
17 COMPRAS 2200
18 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 0
19 TIMBRE DE PRENSA 0
20 ALQUILERES 3700
21 ISR RETENIDO SOBRE RENTAS DE CAPITAL
22 MATERIAL DE EMPAQUE 190
23 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 0
24 PAPELERIA Y UTILES 5300
25 SUELDOS DE ADMINISTRACION 0
26 SUELDOS DE SALA DE VENTAS 1237.6
27 BONIFICACION INCENTIVA DE ADMON 0
28 BONIFICACION INCENTIVA DE SALA DE VENTAS 1237.6
29 CUOTAS PATRONALES DE ADMON 0
30 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS 6059.2
31 IGSS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 731817.59
PROBACION
RIA "EL VOLCAN"
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
27 69680.99
12010.8 5305.2
0 54877.2
15200
88000
443000
10464 10464
3800 3800
19200 19200
96000 96000
2277 2277
119000 119000
23232
2400 2400
2619.52 0 0
9146.6 -9146.6
2200
0
0
3700
0 0
190
0
5300
0
1237.6
0
1237.6
0
6059.2
649.2 649.2
277594.12 710073.19 253790.2