Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

1. Quem precisa fazer a declaração do Imposto de Renda 2025?.....................................................4

2. Qual o prazo para entregar a declaração do Imposto de Renda 2025?.........................................5

3. Como funciona a tributação sobre investimentos...............................................................................6

3.1 Tributação sobre investimento em Renda Fixa e Fundos de Renda Fixa..............................7

3.2 Tributação sobre investimento em Ações e BDRs........................................................................9

3.3 Tributação sobre investimento em Fundos Imobiliários e Fiagros...........................................11

3.4 Tributação sobre investimento em Fundos de Investimento.....................................................12

Sumário 4. Como calcular o ganho de capital...............................................................................................................15

4.1 Compensação de prejuízos.................................................................................................................17

4.2 Como calcular a compensação de prejuízos..................................................................................18

4.3 Qual o prazo para o pagamento do imposto?..........................................................................19

5. Declaração Anual do Imposto de Renda 2025....................................................................................19

5.1 Passo a passo para declarar seus investimentos......................................................................21

Bônus: Como emitir uma DARF?...............................................................................................................33

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Os investimentos no mercado financeiro são passíveis de Por isso, traduzimos o que está lá e resumimos numa linguagem
tributação e essa é uma das peculiaridades que mais atormentam os simples para que você possa aprender todos os detalhes sobre a
novos investidores. Muitos inclusive deixam de dar o pontapé inicial nos declaração de investimentos no Imposto de Renda 2025. Ao final
investimentos por não saber como funciona a tributação deles. deste manual, você vai ter aprendido tudo sobre tributação de
investimentos e não será pego de surpresa pelo Leão.
Outros descobriram sobre o imposto apenas tempos após terem
feito os primeiros investimentos e estão pensando: O que eu faço
agora? Eu tenho que pagar imposto? Como e onde eu pago?
Quanto eu tenho que pagar?

Bom, existe uma Instrução Normativa que rege esse tema: a Instrução
Normativa da Receita Federal Nº 2255/2025. Nela estão todos os
detalhes sobre o que vamos falar aqui neste manual, mas é claro que o
juridiquês impera nestas instruções.

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Quem precisa fazer a declaração do

Imposto de Renda 2025?
Antes de começar a falar sobre a tributação de investimentos,
precisamos falar sobre quem precisa fazer a declaração do Imposto de
Renda 2025. Afinal, ela não é obrigatória para todas as pessoas. Assim,
caso você não se enquadre em nenhum dos critérios obrigatórios,
pode seguir sua vida normalmente e consultar este manual apenas
quando precisar ou caso queira aprender mais sobre tributação de
investimentos em 2025.

Então: quem precisa declarar?

Caso você se encaixe em algum dos critérios a seguir – mesmo que

seja apenas um – você é obrigado a realizar a declaração de Imposto
de Renda em 2025:

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É importante mencionar que mesmo quem não é obrigado tam- O prazo este ano vai do dia 17 de março até o dia 30 de maio e é
bém pode declarar. Mais importante ainda é explicar porque alguém extremamente importante que você o cumpra para evitar multas e
faria isso. problemas com a Receita Federal.

Acontece que dependendo do caso, a pessoa pode declarar sem ser Caso você envie a declaração fora do prazo determinado pagará
obrigada e acabar sendo restituída ao final da declaração. Por exemplo, multa de 1% ao mês sobre o imposto devido, com valor mínimo de
quem possui gastos com plano de saúde, despesas educacionais, R$165,74 e valor máximo de 20% do imposto a pagar.
pensão alimentícia, entre outros, pode acabar sendo restituído. O
melhor é que o próprio aplicativo da Receita calcula esse valor para Além disso, outro motivo para entregar a sua declaração dentro
você. do prazo, ou melhor, o quanto antes, é caso você tenha valores a
receber de volta, a famosa restituição do imposto de renda. Isso

Qual o prazo para entregar a porque a Receita Federal prioriza na restituição quem entregou a
declaração mais cedo, depois das regras de prioridade, claro.
declaração do Imposto de Renda
2025?
Agora que você já sabe os critérios para a obrigatoriedade da
declaração, vamos ao segundo ponto mais crítico sobre este assunto:
qual é o prazo para entregar a declaração deste ano?

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As restituições estão A partir disso, caso haja empate nos critérios, quem entregou
definidas em lotes, de acordo primeiro tem preferência. Por isso, caso você queira receber a sua
com as datas a seguir. restituição o quanto antes, deve enviar a sua declaração o quanto
antes também.
Já a prioridade nos
recebimentos se dá pela Agora que você já sabe essas informações básicas, vamos para o
seguinte forma: principal: como funciona a tributação de investimentos.

1. Idosos acima de 80 anos;

2. Idosos entre 60 e 79 anos; Como funciona a tributação sobre
3. Contribuintes com alguma deficiência física ou mental ou moléstia investimentos
grave;
4. Contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério; A tributação sobre investimentos no Brasil depende do tipo de

5. contribuintes que adotarem a declaração pré-preenchida e, produto e operação. Quanto ao tipo de produto, estão separados

simultaneamente, optarem por receber a restituição via PIX. entre Renda Fixa e Renda Variável. Já para as operações de renda

6. contribuintes que adotarem a declaração pré-preenchida ou variável, separamos entre Swing Trade e Day Trade. Dito isso,

optarem por receber a restituição via PIX vamos conferir como funciona a tributação para cada tipo de
investimento.

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Essa forma de tributação serve para quase todos os investimentos

Tributação sobre investimento em Renda Fixa
e Fundos de Renda Fixa de Renda Fixa, mas temos duas exceções.

Na Renda Fixa, os investimentos seguem uma mesma linha de Alguns investimentos em Renda Fixa possuem isenção de

tributação. São investimentos que seguem uma tabela regressiva de Imposto de Renda. São eles: Poupança, LCIs, LCAs, CRIs e CRAs.

Imposto de Renda. Isso significa que a alíquota do imposto diminui

conforme o prazo do investimento. Além deles, os Fundos de Investimento em Renda Fixa que
possuam carteiras de curto prazo – ou seja, uma carteira de títulos

A tabela começa com uma alíquota de 22,5%, que abrange as onde a média dos investimentos da carteira deve ser inferior a

aplicações mantidas por até 6 meses. Se o investimento for mantido 60 dias, e nenhum ativo pode ter um prazo superior a 375 dias –

entre 6 meses e 1 ano, essa alíquota cai para 20%. Se o investimento serão tributados com duas alíquotas, de acordo com o prazo do

for mantido por mais de 1 ano e menos de 2 anos, a alíquota é reduzida investimento. Caso o investimento seja mantido por menos de 6

para 17,5%. Por fim, para os investimentos mantidos por um período meses, será atribuída a alíquota de 22,5%. Caso seja mantido por

maior que 2 anos a alíquota será de 15%. mais tempo que isso, a alíquota será de 20%.

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Para os Fundos de Investimento em Renda Fixa que possuam

carteiras de longo prazo – ou seja, uma carteira de títulos com prazo
médio de acima de 365 dias – o imposto é cobrado através da Tabela
Regressiva, assim como os demais investimentos da classe.

Além do IR, os Fundos de Renda Fixa recebem a cobrança do

Come-Cotas, no valor de 20% sobre o patrimônio do Fundo, caso
seja um fundo de Curto Prazo, e de 15% para os Fundos de Longo
Prazo. Falaremos mais sobre essa cobrança quando falarmos sobre a
tributação para Fundos de Investimento.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Mas é importante se atentar a alguns detalhes.

Tributação sobre investimento em Ações e
BDRs
Para as ações, existe a isenção do IR se a soma das vendas for
Já vimos como funciona a tributação para a Renda Fixa. Agora abaixo de R$ 20.000,00 mensais. Trataremos sobre as isenções
vamos conferir como ficam os investimentos em Renda Variável. Como e suas regras mais abaixo.
existem algumas observações para esses investimentos, separaremos
a explicação por classe de ativo. O outro detalhe é referente ao pagamento do imposto. Quando há
Ganho de Capital e a soma das vendas for acima de R$ 20.000,00
Para Ações, a tributação pode ocorrer ou não. Caso ocorra, o dentro de um mês, é necessário fazer o pagamento da DARF. A
imposto será cobrado sobre o Ganho de Capital obtido na operação. DARF é o Documento de Arrecadação de Receitas Federais e é por
Isso significa que o imposto será cobrado apenas sobre o lucro da meio dessa guia que pagamos taxas e impostos à Receita Federal.
operação e não sobre todo o valor da venda.
Caso o imposto devido seja maior que R$ 10,00, o DARF deve ser
Além disso, a tributação é diferente dependendo do tipo de operação. pago. Caso o imposto seja menor que R$ 10,00, não é necessário
As operações em ações podem ser Swing Trade, quando a compra e o pagamento de DARF. Porém esse valor deve ser contabilizado e
a venda são em dias diferentes, e Day Trade, quando a compra e a somado às próximas vendas de forma que, ao ultrapassar os R$
venda das ações são realizadas no mesmo dia. 10,00, deve-se pagar a DARF.

Para as operações de Swing Trade, a alíquota cobrada é de 15% sobre

o lucro. Já para as operações de Day Trade, a alíquota cobrada é de
20% sobre o lucro.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

E como a Receita sabe que devemos fazer o pagamento da DARF?

Em todas as operações de venda em renda variável existe uma pe-

quena taxa chamada IRRF (Imposto sobre a Renda Retido na Fon-
te), essa taxa é retida automaticamente pela corretora e corresponde
ao percentual de 0,005% da venda. Explicaremos mais sobre essa taxa
e sua utilidade no tópico sobre Compensação de Prejuízos.

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É importante citar que, por outro lado, os proventos pagos pelos

Tributação sobre investimento em Fundos
Imobiliários e Fiagros Fundos Imobiliários são isentos de Imposto de Renda. Os Fiagros
seguem exatamente a mesma regra.
Embora os Fundos Imobiliários também sejam ativos de Renda
Variável, sua tributação é um pouco diferente da que citamos para as
ações. Para esses investimentos, a alíquota é única, de 20% sobre
o Ganho de Capital. Ou seja, independente se a operação foi de Day
Trade ou Swing Trade, a alíquota sempre será de 20%.

Da mesma forma que nas ações, em caso de Ganho de Capital durante

um mês, o investidor deve fazer o pagamento da DARF até o último
dia útil do mês seguinte à venda das cotas. Mas atenção, aquela
isenção de R$ 20.000,00 em vendas só é válida para as ações.

Para os Fundos Imobiliários, mantém-se a regra de pagamento acima

de R$ 10,00. Caso o valor do imposto devido seja inferior, deve-se
somá-lo às próximas vendas até que seja suficiente para o pagamento.

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O principal objetivo dessa antecipação é tributar investimentos

Tributação sobre investimento em Fundos de
Investimento que não possuem um prazo de duração fixo. O Come-Cotas é
cobrado nos Fundos de Renda Fixa, Fundos Multimercados, Fundos

A tributação para Fundos de Investimento possui algumas Cambiais e Fundos fechados. O processo é feito automaticamente,

particularidades em relação aos demais investimentos. Para esses não sendo necessária nenhuma ação do investidor.

investimentos temos duas modalidades de cobrança: Tributação

sobre as movimentações e a tributação sobre o patrimônio. A alíquota de IR cobrada pelo Come-Cotas vai variar de acordo
com o prazo do fundo. Para Fundos de Curto Prazo – Fundos com

A tributação sobre as movimentações é o imposto cobrado quando carteira de ativos com vencimentos em até 1 ano – a alíquota é de

há movimentação nos recursos aplicados no Fundo, como resgates 20% sobre os rendimentos. Já os Fundos de Longo Prazo possuem

e pagamentos de rendimentos. Esse imposto é cobrado sobre o alíquota de 15%, também sobre os rendimentos.

Ganho de Capital.
Nós já vimos que os Fundos de Renda Fixa seguem uma tributação

Já a tributação sobre o patrimônio é a cobrança de imposto que especial. Agora, veremos como é realizada a tributação dos demais

ocorre semestralmente, no último dia útil de maio e novembro. tipos de Fundos.

Essa tributação é conhecida como “Come-Cotas” e é uma forma de

antecipação do Imposto de Renda.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Fundos de Ações O Come-Cotas dos Fundos Multimercados é de 20% sobre o

patrimônio para os Fundos de Curto Prazo.

Para os Fundos de Ações a tributação é um pouco mais simples, a

alíquota de imposto é fixa em 15% sobre os rendimentos. Além
disso, os Fundos de Ações não estão sujeitos ao Come-Cotas.

Fundos Multimercados Fundos de Longo Prazo

Para os Fundos Multimercados a tributação é realizada de acordo • Investimentos mantidos até 180 dias são tributados em 22,5%.
com prazo de aplicação e ocorre da seguinte maneira: • Investimentos mantidos entre 181 dias e 360 dias recebem
tributação de 20%.
Fundos de Curto Prazo • Investimentos mantidos entre 361 dias e 720 dias recebem
tributação de 17,5%.
• Investimentos mantidos até 180 dias são tributados em 22,5%. • Investimentos mantidos acima de 720 dias recebem tributação
• Os investimentos mantidos acima desse período, até o limite de de 15%.
360 dias, recebem tributação de 20%.

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O Come-Cotas dos Fundos Multimercados é de 15% sobre o O Come-Cotas dos Fundos Cambiais é de 15% sobre o patrimônio.
patrimônio para os Fundos de Curto Prazo.

Agora, antes que você comece a achar que é muita coisa para
Fundos Cambiais saber e fazer na hora de declarar seus investimentos, fique tranquilo.
Todos esses impostos sobre investimentos em renda fixa e fundos
Para os Fundos Cambiais a tributação é realizada da seguinte maneira: já são retidos na fonte de forma automática. Ou seja, você não
precisa fazer nada e já vai receber o valor líquido na sua conta no
• Investimentos mantidos até 180 dias são tributados em 22,5%. momento do resgate.
• Investimentos mantidos entre 181 dias e 360 dias recebem tributação
de 20%. Apenas nos casos em que há necessidade do pagamento da
• Investimentos mantidos entre 361 dias e 720 dias recebem DARF é que o investidor precisa fazer esse pagamento de forma
tributação de 17,5%. manual.
• Investimentos mantidos acima de 720 dias recebem tributação
de 15%.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Por exemplo, suponha que você comprou 100 ações da empresa

Como calcular o ganho de capital XYZ por R$ 10 cada uma e vendeu as mesmas 100 ações por R$ 15

Para calcular o seu ganho de capital em ações, você deve subtrair cada uma. Suponha também que você pagou R$ 5 de corretagem

o valor médio de aquisição dos papeis pelo valor da venda dos na compra e na venda, e que teve um imposto retido na fonte de

mesmos. O valor médio de aquisição é obtido pela soma dos valores 0,005% sobre o valor da venda. O seu ganho de capital seria:

pagos pelas ações dividido pelo número de ações adquiridas. Todos

esses valores são encontrados nas Notas de Corretagem Ganho de capital = (Valor da venda - Taxas) - (Valor da
compra + Taxas)

Para as compras você deve somar as taxas (corretagem, taxa de Ganho de capital = (R$ 1.500 - R$ 5) - (R$ 1.000 + R$ 5)

liquidação, emolumentos, entre outras, exceto IRRF) pagas na transação

Ganho de capital = R$ 490
para encontrar o seu custo de aquisição. Para as vendas, você deve
abater as taxas pagas na transação (corretagem, emolumentos,
liquidação, entre outros, exceto IRRF) para encontrar o valor de venda
líquido.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

No caso de você ter comprado as ações em datas diferentes, você Por exemplo, suponha que você tinha 100 ações da empresa XYZ
deve calcular o valor médio de aquisição considerando todas as compras com valor médio de aquisição de R$ 11. Em março você vendeu 50
realizadas. Para isso, você deve somar os valores pagos pelas ações em ações por R$ 15, cada uma. Em abril, você vendeu mais 50 ações
cada compra e dividir pelo número total de ações adquiridas. por R$ 16, cada uma. O seu ganho de capital seria:

Por exemplo, suponha que você comprou 50 ações da empresa XYZ

Ganho de capital em março = (Valor da venda - Taxas) - (Valor
por R$ 10 cada uma, em janeiro, e mais 50 ações da mesma empresa da compra + Taxas)

por R$ 12, cada uma, em fevereiro. O seu valor médio de aquisição seria:
Ganho de capital em março = (R$ 750 - R$ 5) - (R$ 550 + R$ 5)

Ganho de capital em março = R$ 200,00

Valor médio de aquisição = (Valor pago na primeira compra

+ Valor pago na segunda compra) / (Número de ações na
Ganho de capital em abril = (Valor da venda + Taxas) - (Valor
primeira compra + Número de ações na segunda compra)
da compra + Taxas)

Valor médio de aquisição = (R$ 500 + R$ 600) / (50 + 50)

Ganho de capital em abril = (R$ 800 + R$ 5) - (R$ 550 + R$ 5)

Valor médio de aquisição = R$ 11,00

Ganho de capital em abril = R$ 250,00

Ganho de capital total = Ganho de capital em março + Ganho

Outra situação possível é a de que você tenha vendido as ações em
de capital em abril
lotes diferentes, você deve calcular o seu ganho de capital para cada
Ganho de capital total = R$ 450
lote vendido e somar os resultados para obter o seu ganho de capital
total no mês. Você deve usar o mesmo valor médio de aquisição Imposto devido = R$ 450 * 15% = R$67,50 - IRRF das operações

para todas as vendas realizadas no mesmo mês.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

As operações de day trade que deram prejuízo, da mesma forma,

Compensação de Prejuízos
só podem ser usadas como abatimento em lucros com day trade. Nos

Mas nem só lucros vive o investidor, não é mesmo? E os possíveis Fundos imobiliários e Fiagros os prejuízos também só podem ser

prejuízos podem ser utilizados para compensação do imposto usados para abater dos lucros com os FIIs ou Fiagros.

devido. Como vimos, o imposto sobre o lucro com ações é calculado

mensalmente e é calculado apenas sobre o lucro.

Logo, caso você tenha prejuízo com as operações, não vai ter
tributo a pagar e além disso poderá usar esse prejuízo para abater do
IR quando você tiver lucro. Para isso, existem algumas condições e é
importante estar atento para não cometer erros.

A primeira coisa a ter em mente é que a compensação só é válida

para o mesmo tipo de operação. Ou seja, se você teve prejuízo com
operações de swing trade (operações de compra e venda em dias
diferentes) só poderá usar esse prejuízo como desconto sobre o seu
lucro com operações de swing trade.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Agora que você já conhece essa possibilidade de abater os prejuízos Com a compensação do prejuízo, o imposto não é cobrado em
vamos ver como calcular a compensação. cima do lucro total, e sim do lucro tributável. No nosso exemplo, a
alíquota de 15% incidirá sobre os R$ 2.000, que geraria um imposto
Como calcular a compensação de prejuízos de R$ 300.
O cálculo por aqui é bem simples e com exemplos práticos você vai
entender bem rápido. Suponha que você tenha vendido algumas ações Caso não houvesse o prejuízo, iríamos calcular o imposto sobre o
da sua carteira em janeiro e que nessa operação você teve um prejuízo lucro de R$ 2.500, onde o imposto seria de R$375. Para efeito de
de R$ 500. simplificação, desconsideramos o imposto retido na fonte (IRRF),
mas ele também deve ser considerado neste cálculo.
Em fevereiro você vendeu novamente algumas ações, nesse caso
vendeu R$32.000, em operações que geraram pra você um lucro de Ou seja, caso o IRRF acumulado no nosso exemplo fosse de R$10
R$ 2.500. Em março, você vai precisar calcular o lucro tributável para então o imposto devido no fim das contas seria de R$290.
fazer o pagamento do imposto. Com os dados dos meses anteriores
você chega ao seguinte cálculo: Como você pode perceber, se o seu prejuízo em um mês for de
igual valor ou maior que o lucro obtido num período posterior o
Janeiro: Prejuízo de R$ 500 imposto devido será zerado. Por isso é importante analisar bem
os movimentos de compra e venda para aproveitar a oportunidade
Fevereiro: Lucro tributável de R$ 2.500
sempre que possível.
Lucro tributável: R$ 2.500 - R$500 = R$2.000

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Qual o prazo para o pagamento do imposto? Declaração Anual do Imposto de

O prazo para pagamento do imposto sobre o ganho de capital em Renda 2025
ações é até o último dia útil do mês seguinte ao da venda das ações.
Semelhante ao ano passado, só será obrigado a declarar quem
Por exemplo, se vendeu ações em janeiro e obteve ganho de capital,
realizou venda de ativos cuja soma foi superior a R$ 40 mil
você deve realizar o pagamento até o último dia útil de fevereiro.
anual ou quem teve lucro em operações cuja soma das vendas
ficou acima de R$ 20 mil em determinado mês – conforme
Para isso, você deve emitir um DARF (Documento de Arrecadação
mencionamos no início deste manual.
de Receitas Federais) com o código 6015 e pagar no banco de sua
preferência ou em casas lotéricas. Mas tenha atenção, se você não
fizer o pagamento no prazo, além dos juros você pagará multa e tenho
certeza que você não vai querer ter problemas com a Receita Federal.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Antes, o investidor tinha que declarar qualquer valor na Bolsa, Assim como no ano passado, é possível antecipar o pagamento de
inclusive se não vendesse ação nenhuma. Aquela ação no fracionário imposto de ativos comprados no exterior que estão com valorização
de R$ 1 já era o suficiente para precisar declarar. em 31/12/2024. Fazendo a antecipação, você pagará uma alíquota
reduzida de imposto.
Segundo a Receita, essa mudança visa justamente tirar a
obrigatoriedade desses investidores que investem uma baixa quantia, Se você comprou alguma ação diretamente nos EUA em 2024
geralmente são pessoas que estão aprendendo e iniciando a sua pagando 10 dólares, por exemplo, e no dia 31/12/2024 essa mesma
jornada, isso estimula toda essa parcela de investidores a continuar ação estava valendo 90 dólares no mercado, você consegue
aportando e investindo. antecipar o pagamento do imposto sobre o ganho de capital na
própria declaração e pagar 8% de imposto em vez de 15%.
Além disso, agora o governo mantém a declaração pré-preenchida
com todos os cruzamentos com dados de empresas, inclusive as Apesar disso, não aconselhamos nossos clientes a fazerem
movimentações financeiras. Se você comprou um imóvel e fez esse isso, uma vez que esse lucro ainda não foi realizado e pode vir a
registro em cartório, por exemplo, o sistema já vai trazer essa se transformar em prejuízo, fazendo com que este aumente ainda
movimentação, tanto para quem comprou quanto para quem vendeu. mais caso você pague o imposto antecipado.
Todas as contas de bancos são importadas automaticamente nessa
declaração pré preenchida. Vale lembrar que se você possui uma trust no exterior e deseja
transferir os ativos para a pessoa física, se torna obrigatória a
declaração.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Passo a passo para declarar seus investimentos

Como é um Informe de Rendimentos

Bom, antes de te mostrarmos como declarar suas ações, seus lucros

e como compensar os prejuízos, é necessário mostrar como vem um
informe de rendimentos de corretora e um de uma empresa. Afinal,
você usará esses informes para preencher a sua declaração.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

No caso dessa corretora, veja que ela já descreve onde encontrar o Agora, no caso de ações, ele chegará por e-mail pra você, com
formulário no programa para preenchimento. tudo descrito também, bastando só copiar para sua declaração.
Caso não tenha chegado, entre em contato com o administrador
das ações e Fundos e mencione que você ainda não recebeu.

Como declarar ações na Declaração de IRPF 2025?

É importante mencionar que os valores declarados são sempre

referentes ao dia 31/12 do ano anterior. No caso da declaração de
2025, os valores são referentes ao dia 31/12/2024.

No link abaixo você encontra o site da receita para baixar o

programa IRPF.

Download do Programa de Imposto de Renda 2025 — Receita

Federal.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Assim que baixar, instalar e logar o programa com sua conta Gov. A No lado esquerdo você verá o menu
imagem abaixo aparecerá. principal com as várias opções de fichas
para inserir os dados.

O primeiro menu que vamos destacar aqui é o de Rendimentos

Isentos e não Tributáveis. É aí que você vai colocar os dividendos
que recebeu.
Quando você clicar na aba “Nova“
abrirá a seguinte tela, onde você poderá
escolher como deseja preencher a
declaração. Você pode selecionar a
opção que for mais adequada ao seu
caso.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Todos os dados necessários para preenchimento estarão no Informe Depois disso, na aba “Bens e Direitos” é onde vamos declarar
de Rendimentos, administradoras das empresas e Fundos que você nossas ações. Vamos falar especificamente sobre os FIIs mais
investe provavelmente já te enviaram um comunicado dizendo que o adiante.
seu está disponível. É só dar o “copiar e colar”.

Logo abaixo temos a aba “Rendimentos Sujeitos à tributação

Exclusiva/Definitiva” que é onde ficam os rendimentos dos CDBs e
outras aplicações financeiras, e JCP que sofre tributação na fonte.

Neste exemplo o campo de 2023 veio preenchido pois começamos

importando a declaração do ano anterior, ao invés de clicar em
“nova”. Agora precisamos preencher quais eram as posições em
custódia em 31/12/2024.

Caso você tenha vendido algum bem deve mantê-lo aqui com
o valor zerado. Apenas na declaração seguinte ele poderá ser
excluído do seu Imposto de Renda por completo.

Neste campo você também vai colocar seus bens como carros e
imóveis também.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Para compensar seus prejuízos e inserir No fim você deve preencher qual foi o imposto pago por você.
as operações mensais é bem simples, na
lista de abas do lado esquerdo existe uma
chamada “Renda Variável”, ao expandir
a aba será mostrada duas opções, no
caso de ações vamos clicar na primeira
(Operações Comuns / Day Trade) para o
investimento em ações e na segunda para
o investimento em Fundos Imobiliários e
Fiagros.

Na janela a seguir você verá uma tabela para preenchimento, onde

você deve escolher o mês da operação e preencher os resultados das
suas operações. No fim da página existe o campo chamado “Resultado
Negativo até o mês anterior”, neste campo vai aparecer a soma dos
prejuízos acumulados à medida em que você for preenchendo os
meses.

A planilha vai calcular automaticamente o imposto final devido.

Lembrando sempre que são os prejuízos acumulados até o mês anterior.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

Como declarar Fundos de Na caixa grupo, escolha a opção “07 - Fundo”. No campo do có-

Investimentos e FIIs? digo você deve verificar o informe de rendimentos disponibilizado

pela administradora do Fundo para escolher a opção certa. Caso

A declaração é bem simples. Basta clicar seja um FII basta escolher a opção 03 - Fundos de Investimento

em “Bens e Direito”. Clique em “Novo” na Imobiliário (FII).

janela que surgirá.

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Manual: Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 2025

O CNPJ é referente ao Fundo que você está investindo e pode ser Lembrando que você deve fazer isso
encontrado também no informe de rendimentos. Finalmente, em para todos os Fundos que você tiver. Ou
“Discriminação” você pode preencher usando a descrição que estiver seja, se você tiver 20 Fundos investidos,
no informe ou colocando o nome do Fundo, quantidade de cotas e terá de fazer isso para cada um deles.
preço de compra. Para finalizar é só clicar em “Ok”.

Para declarar suas operações de venda,

você deve ir até o menu “Renda Variável”
e selecione a opção “Operações em FII
ou Fiagro”.

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Você verá um calendário com alguns campos para preenchimento Como declarar Renda Fixa?
com os dados de suas operações mensais. É importante que todos os
dados sejam preenchidos corretamente. Para Renda Fixa você deve se manter na opção de “Bens e Direito”
e escolher a opção “04 - Aplicações e Investimentos”. Agora é só
Na primeira coluna você deve preencher com o resultado de suas escolher qual tipo de investimento você vai declarar e seguir os
operações com FII ou Fiagros (Soma de todas as vendas - Soma de mesmos passos que foram usados para os Fundos Imobiliários,
todas as compras). A segunda coluna e algumas outras estão em cor preenchendo o CNPJ e a descrição. Por fim, basta clicar em “Ok”.
cinza pois o preenchimento delas é automático.

Caso você tenha prejuízo em determinado mês a planilha

automaticamente joga esse prejuízo para ser compensado durante
os próximos meses, como é possível observar na imagem abaixo. Não
esqueça de preencher o valor do imposto pago no mês na última coluna.
Caso tenha algum mês em que você esqueceu de fazer o pagamento,
regularize sua situação o mais rápido possível.

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Como declarar ETFs no Brasil e no Exterior? Para declarar um ETF de Renda Variável no Brasil, você deverá escolher
o código “06 - FIP - Entidade de investimento, FIDC - Entidade de

Agora que você já está craque em declarar imposto de renda já investimento sem tributação periódica (come-cotas), ETF - Entidade

sabe que a opção a se clicar para ETFs também é “Bens e Direitos”, de investimento - Lei 14.754/2023”.

né? Porém, depois de selecionar a opção “07 - Fundos” é preciso ter

bastante atenção. Já para declarar um ETF de Renda Fixa no Brasil, você deverá escolher o
código “08 - Fundos de Índice de Renda Fixa (ETFs) - Lei 13.043/2014,
art. 2º”.

Agora, se precisa declarar um ETF no exterior, digamos que seja o famoso

IVVB11, você precisará escolher o código “99 - Fundos de Investimento
no Exterior - Lei 14.754/2023, arts. 2º a 14” e escolher a Localização
(País) do investimento.

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Como declarar ações no exterior e REITs? Vale lembrar que todos os rendimentos no exterior são tributados
na declaração anual com alíquota única de 15%, com a nova lei

Para declarar seus investimentos em ações e REITS (que é como 14.754/23 aprovada no final de 2023.

se fossem os FIIs para nós brasileiros) você deve escolher a seguinte

opção. Além disso, uma novidade para este ano é que a isenção de
imposto para vendas no exterior até R$ 35.000 no mês não existe
mais. Toda venda com lucro terá a incidência de imposto de 15%
sobre o lucro.

Tanto as ações no exterior quanto os REITS são declarados

individualmente como ações. Na imagem acima o país é os EUA, mas
para ações no Brasil você deve apenas trocar a “Localização (País)”
para Brasil.

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Como declarar Bitcoins e outras criptomoedas? Agora você deve escolher qual criptomoeda você possui. Caso a
sua não esteja em nenhum grupo selecione o código “99 - Outros

Vamos agora para a declaração de criptomoedas. O caminho a ser criptoativos”.

seguido é o mesmo que os outros ativos.

A localização será a da sua corretora e no campo “Discriminação”
você esclarece quantos Bitcoins ou criptomoedas possui, qual o
CNPJ da corretora, etc.. Além disso, se você possui hardware wallet,
as famosas carteiras offline, é importante que você declare no setor
“Discriminação”.

É importante lembrar que se você fez o primeiro investimento

apenas em 2024, o campo de “Situação em 31/12/2023 (R$)” deve
permanecer zerado. Isso vale para todos os bens declarados.

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Rendimentos Isentos e Não Tributáveis Para adicionar um novo rendimento, basta clicar em “Novo”.

Após preencher todos os seus Bens e Direitos, a próxima etapa é Para dividendos de ações e fundos imobiliários, você deve selecionar a opção “09

preencher os seus rendimentos isentos, como os dividendos recebidos - Lucros e dividendos recebidos”. Em seguida, preencher o CNPJ e Nome da Fonte

de ações e fundos imobiliários, além dos rendimentos de renda fixa Pagadora, bem como o valor recebido.

isentos de imposto como os rendimentos de LCIs, LCAs, CRIs, CRAs,

debêntures incentivadas e por aí vai.

Essa seção tem formato parecido com a seção de “Bens e Direitos”,

conforme mostra a imagem a seguir.

Você encontra essas informações no Informe enviado para o seu e-mail pelos Bancos
escrituradores, que são os responsáveis por contabilizar os valores pagos a cada acionista/
cotista.

Caso não encontre, você pode acessar o site de um dos bancos escrituradores. Na
maior parte dos casos, os bancos serão Bradesco ou Itaú, mas também há poucos casos
onde o escriturador da empresa pode ser Santander, BTG, Banco do Brasil e outros.

Já para renda fixa isenta, você selecionará a opção “12 - Rendimentos de cadernetas

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de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e Para adicionar um novo rendimento tributável, como de costume, basta clicar em
imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio “Novo”.
e imobiliários (CRA e CRI)”.
Em seguida, basta selecionar a opção correspondente, seja “06 - Rendimentos de
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva aplicações financeiras” ou “10 - Juros sobre capital próprio” e informar CNPJ e
Nome da Fonte Pagadora, bem como o valor recebido, assim como fizemos na seção de
Nessa parte entram os rendimentos tributáveis, ou seja, aqueles Rendimentos Isentos.
lucros obtidos com aplicações de renda fixa e também os juros sobre
capital próprio pagos pelas ações.

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Finalizando o IRPF 2025

Após declarar todos os seus

investimentos e rendimentos
você deve escolher entre um dos
dois tipos de declaração.

A primeira opção, “Por

Deduções Legais”, é ideal caso
você tenha tido despesas como
Lembre-se de incluir os dependentes na aba “Dependentes”, e caso você faça o
despesas médicas, com educação ou despesas com dependentes. Caso
pagamento de pagamento de pensão alimentícia, a aba em que o beneficiário deve ser
você tenha os comprovantes em mãos poderá solicitar a restituição.
incluído é a “Alimentados”.

Para preencher esses pagamentos você deve ir até a aba “Pagamentos

Agora, a segunda opção como o próprio nome diz é mais
Efetuados” no caso dos pagamentos de despesas médicas. Caso
simples e o contribuinte abre mão das deduções anteriores
você tenha optado pela importação automática do programa e tenha
para ter um desconto de 20% na renda tributável limitado
algum plano de saúde ou pagamento efetuado em seu CPF, esses
a R$16 mil.
dados aparecerão automaticamente. Caso contrário é só adicionar
manualmente usando os informe de rendimentos que a instituição
Por fim, você deve conferir se há alguma pendência na
enviou para você.
declaração e finalmente clicar em “Entregar Declaração”.

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Bônus: Como emitir uma DARF?

Agora que você já sabe o que é a tributação sobre o investimento
em ações, aprendeu a calcular o ganho de capital e o imposto que
precisa pagar (se tiver que pagar), chegou a hora de aprender a
emitir uma DARF.

Para emitir a DARF, você vai precisar entrar no site da Receita para
entrar no Sicalweb, que é o sistema de cálculos e pagamentos da
Receita. E pra facilitar a sua vida vou deixar o link aqui embaixo, se
quiser deixar nos seus favoritos fique à vontade.

Site para emitir a DARF: Sicalc (economia.gov.br)

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Na primeira página ele vai pedir seu CPF e sua data de nascimento. Após isso, o sistema vai pedir o seu domicílio atual (normalmente
Após isso é só clicar na caixinha de verificação de segurança que o essa opção já vem preenchida), mas caso não venha você pode
botão continuar vai ser liberado. digitar o nome da sua cidade que vai aparecer na lista ao lado de
um número de identificação.

Nessa mesma página vem o campo onde você digita o código do

imposto, aquele que falamos lá em cima, o 6015.

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Após isso, novos campos irão aparecer e agora é só preencher com Abaixo dela você vai inserir o valor do imposto a pagar. Fique
bastante atenção. atento pois aqui não é pra inserir o valor do lucro.

A data de consolidação pode deixar a que está no sistema.

O tipo de apuração já foi definido quando você indicou o código

6015.
Assim que preencher todos os dados, o botão CALCULAR vai
ficar liberado, clicando nele você vai perceber que o imposto vai ser
O período de apuração é o mês referente ao seu lucro, ou seja, o
cadastrado na tabela.
mês em que você vendeu suas ações com lucro e acima de R$20.000

Agora é só clicar em emitir DARF e realizar o pagamento até o

vencimento em qualquer grande banco ou casa lotérica.
Agora você vai ver que a data de vencimento vai aparecer como sendo
o último dia do mês seguinte, assim como mencionamos lá em cima.

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Quase esqueci, a DARF é um documento como esse aqui embaixo.

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