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GST Notes

GST returns like GSTR1, GSTR2A, GSTR2B and GSTR3B provide key information for businesses and the government. GSTR1 contains details of all items and services sold by a business. GSTR2B shows input tax credits automatically, while late purchases appear in GSTR2A. GSTR3B combines details of purchases from GSTR2B and sales from GSTR1 to calculate tax payable or refund due. It must be filed by the 20th of each month for monthly filers or 22nd/24th of the following month for quarterly filers.

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GST Notes

GST returns like GSTR1, GSTR2A, GSTR2B and GSTR3B provide key information for businesses and the government. GSTR1 contains details of all items and services sold by a business. GSTR2B shows input tax credits automatically, while late purchases appear in GSTR2A. GSTR3B combines details of purchases from GSTR2B and sales from GSTR1 to calculate tax payable or refund due. It must be filed by the 20th of each month for monthly filers or 22nd/24th of the following month for quarterly filers.

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GST का पूरा ज्ञान

SGST, CGST, IGST GST ITC BALANCE


INPUT GST OUTPUT GST
GSTR1, GSTR2, GSTR2A, GSTR2B, GSTR3B

WITH FREE PDF NOTES


GST 1

Goods & Service Tax


माल और सेवा का क्रय विक्रय करने
पर जो Tax लगाया जाता है

Happy Learny | 2023


GST RATES 2

00% Exempted

05%
12%
Taxable
18%

28%
Happy Learny | 2023
TRANSACTION BETWEEN STATES 3
From Self State Purchase Sales

If Goods Rates is 00% Purchase Exempted Sales Exempted


Happy Learny | 2023

If Goods Rates is 05%


Purchase GST Sales GST
12% , 18% and 28%

From Other States Purchase Sales

If Goods Rates is 00% Purchase I. Exempted Sales I. Exempted

If Goods Rates is 05%


Purchase IGST Sales IGST
12% , 18% and 28%
TAX COLLECTION BY GOVT. 4
राज्य सरकार कें द्र सरकार

खुद के राज्य में माल ख़रीदा या बेचा तो If GST is 18%


SGST - State Goods & Service Tax 09% राज्य सरकार
CGST - Central Goods & Service Tax 09% कें द्र सरकार

दुसरे राज्ये में माल खरीदा या बेचा तो If GST is 18%


IGST - Integrated Goods & Service Tax 18% कें द्र सरकार
Happy Learny| 2023
EXAMPLE 5
Purchase From Self State of 18% Items
Item Value 1000/-
SGST 09% 90/-
Happy Learny| 2023

CGST 09% 90/-


Total 1180/-

Purchase From Other State of 18% Items


Item Value 1000/-
IGST 18% 180/-
Total 1180/-
INPUT & OUTPUT GST 6

Input GST
माल की खरीद करने पर जो Tax लगता है उसे Input Tax
या Input GST कहते है

Output GST
माल की बिक्री करने पर जो Tax लगता है उसे Output Tax
या Output GST कहते है
Happy Learny | 2023
EXAMPLE 7
Purchase of 18% Items Sales of 18% Items

Item Value 1000/- Item Value 500/-


Happy Learny| 2023

SGST 09% 90/- SGST 09% 45/-


CGST 09% 90/- CGST 09% 45/-
Total 1180/- Total 590/-

Input GST Output GST


90+90 = 180 45+45 = 90
ITC BALANCE 8

एक व्यापार करने वाली Firm का जब GST Input


ज्यादा और GST Ouput कम हो तो दोनों के बिच का
Difference Balance उस Firm का ITC Balance
कहलाता है

Happy Learny | 2023


EXAMPLE 9
Purchase of 18% Items Sales of 18% Items

Item Value 1000/- Item Value 500/-


Happy Learny| 2023

SGST 09% 90/- SGST 09% 45/-


CGST 09% 90/- CGST 09% 45/-
Total 1180/- Total 590/-
Input GST Output GST
90+90 = 180 45+45 = 90

ITC Balance 180 - 90 = 90 Rs.


10
TAX PAID BY CUSTOMERS
Purchase of 18% Items Sales of 18% Items
Happy Learny| 2023

Item Value 1000/- Item Value 1000/-


SGST 09% 90/- SGST 09% 90/-
CGST 09% 90/- CGST 09% 90/-
Total 1180/- Total 1180/-
11
TAX PAID BY SHOP OWNER
Purchase of 18% Items Sales of 18% Items
Happy Learny| 2023

Item Value 1000/- Item Value 1200/-


SGST 09% 90/- SGST 09% 108/-
CGST 09% 90/- CGST 09% 108/-
Total 1180/- Total 1416/-

Tax Liability = 216-180 = 36 Rs


ALL ABOUT GST RETURNS 12
GSTR1, GSTR2, GSTR2A, GSTR2B, GSTR3B

एक Firm जो GST में Regular Scheme में Registered है और जिसने Monthly


GST Filling Option को चुना है तो उसे हर 1 महीने 2 GST Return File करने पड़ते है

एक Firm जो GST में Regular Scheme में Registered है और जिसने Quarterly


GST Filling Option को चुना है तो उसे हर 3 महीने में 2 GST Return File करने पड़ते है

GSTR1 GSTR3B
Happy Learny | 2023
13
WHAT IS GSTR1
एक व्यापारी द्वारा उसकी Firm में जो भी माल Sale किया गया है उसकी Complete
Detail को GSTR1 कहते है

माल किसको बेचा, कब बेचा, कितने रूपये का बेचा, उस पर GST कितनी थी, उसमे
HSN Code क्या थे, जिस पार्टी को माल बेचा उसके GSTIN Number क्या थे ये सारी
Detail GSTR1 में शामिल होती है जो हमें GST पर Upload करनी पड़ती है

Happy Learny | 2023


14
WHAT IS GSTR2B
एक व्यापारी के द्वारा ख़रीदे गए माल की Detail Automatic GST Portal पर Show
हो जाती है उस Detail को GSTR2B कहते है

माल किससे ख़रीदा, कब खरीदा, कितने रूपये का ख़रीदा, उस पर GST कितनी


थी,जिस पार्टी से खरीदा उसके GSTIN Number क्या थे ये सारी Detail GSTR2B में
शामिल होती है जो हमें GST Portal पर Automatic मिलती है

Happy Learny | 2023


15
WHAT IS GSTR2A
जिनसे एक व्यापारी ने माल ख़रीदा है अगर वो अपना GSTR1 Return Last Date
निकलने के बाद लगाता है तो ऐसे ख़रीदे गए माल की Detail GSTR2B में ना Show
करके GSTR2A में Show करती है

अगर किसी भी प्रकार के ख़रीदे गए माल की Detail GSTR2B में नहीं आ रही है बल्कि
GSTR2A में आ रही है तो व्यापारी ऐसे ख़रीदे गए माल की GST उस महीने में Claim ना
करके अगले महीने में Claim कर सकता है

Happy Learny | 2023


16
WHAT IS GSTR3B
एक व्यापारी द्वारा उसकी Firm में जो भी माल ख़रीदा गया है और बेचा गया है उसकी
Tax Detail को GSTR3B कहते है

ख़रीदे गए माल की - Taxable Value - SGST - CGST - IGST - Total Input GST
बेचे गए माल की - Taxable Value - SGST - CGST - IGST - Total Output GST

GSTR3B में ख़रीदे गए माल की Detail Automatic GSTR2B से आती है


GSTR3B में बेचे गए माल की Detail जो हमने GSTR1 Return लगाया है उससे आती है

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17
LAST DATE OF GSTR1 & GSTR3B
Monthly Return Filling Quarterly Return Filling

GSTR1 11th of Every Month 13th of After Every Quarter

GSTR3B 20th of Every Month 22,24 of After Every Quarter

Happy Learny | 2023


LINKS BETWEEN GSTR1 , GSTR2B & GSTR2A 18
Noble Enterprises Regal Hardware

Purchase 1000/-
SGST 90/- April
Happy Learny | 2023

CGST 90/-

GSTR2B GSTR1 Before 11 May


I can Claim GST

GSTR2A GSTR1 After 11 May


I can Claim GST
in Next Month and Bill
Will Be Show in Next
month GSTR2B
THANK YOU
For Watching Video
Presented By : Afzal Husain

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